税收筹划是纳税人出于利益最大化的需要,对生产、经营、投资等经济活动及其纳税事项作出的事前安排。通过开展税收筹划,企业既可以减轻税收负担、改善经营效益,也有助于提高企业管理水平。在市场竞争日趋激烈的背景下,税收筹划对企业降本增效,提高综合竞争力,实现高质量发展具有积极意义。因此,对于现代企业来说,税收筹划是值得深入研究并推动的重要课题。本文以X公司为例,综合运用文献研究法、实地调查法、问卷调查法、层次分析法等,对税收筹划现状和优化策略进行了研究。首先,梳理了国内外学者对税收筹划的研究成果,对税收筹划的概念、特点、意义、目标和主要方法进行了归纳总结。其次,研究了X公司税收筹划现状,发现该公司虽然通过享受税收优惠,在一定程度上降低了税收负担,但由于未科学合理地开展税收筹划,造成税收负担高于同类企业,进而分析发现问题的原因是企业对税收筹划的意义认识不足、对税收筹划相关知识研究不深、税收筹划制度保障缺位、税收筹划能力欠缺和税企之间关于税收筹划沟通不够。然后,本文结合实例,在分析企业业务需求和税收政策的基础上,从优化供应链管理、优化日常业务管理、优化组织结构等三个方面,提出采购管理、进口物流管理、发票管理、修理计划、研发部门设置和分支机构经营模式等六个环节税收筹划方案。最后,为确保税收筹划方案达到预期效果,从增强税收筹划意识、提升税收筹划能力、融合整体发展战略、推进内部管理沟通和深化税企政策交流五个角度,提出保障措施。为X公司进一步提高税收筹划工作水平、有效降低税收负担提供决策建议,并为类似的大型能源企业税收筹划工作提供参考。