【摘 要】
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风险理论在金融,保险,证券投资以及风险管理方面都有广泛的应用.目前很多学者都对经典破产模型进行了各方面的推广,主要集中在尺度波动以及风险波动这两方面.近几年来,考虑到了税收策略对于保险公司保费收入的极大影响,很多学者开始讨论了税收因素对于破产概率的影响,并且进行相关的研究.本文讨论了在不同税收策略下,税收因素对于最终破产概率的影响,并给出了一些相应的数值计算及分析对比.文章共分为六个章节,主要内容
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风险理论在金融,保险,证券投资以及风险管理方面都有广泛的应用.目前很多学者都对经典破产模型进行了各方面的推广,主要集中在尺度波动以及风险波动这两方面.近几年来,考虑到了税收策略对于保险公司保费收入的极大影响,很多学者开始讨论了税收因素对于破产概率的影响,并且进行相关的研究.本文讨论了在不同税收策略下,税收因素对于最终破产概率的影响,并给出了一些相应的数值计算及分析对比.文章共分为六个章节,主要内容为：第一章是概述,主要介绍了风险理论背景知识,国内外相关研究现状,本文的主要工作及主要结果.第二章为预备知识,主要介绍了本论文研究中涉及到的相关理论,对经典风险理论,排队论基础及两者之间的关系,还有一些重尾分布的性质等进行了分析,给出了一些相应的结论.第三章研究了在亏损结转税收策略下的破产模型,得出了最终破产概率的表达式,给出了经典模型下的破产概率与该模型下的破产概率之间的关系.主要结果如下：其中税收率γ<1的税收下和分红率为β<1,及其中ρ为相对安全负载系数.相比Albrecher[2]相关结论,这个模型在税收策略加上了一个特殊的门槛分红进行了推广,得出了更进一步的结论.第四章研究了定期税收策略下的破产模型,分别得出了在索赔分布为重尾族和长尾族下的最终破产概率及与古典破产概率之间的关系.主要结果如下：在索赔分布F∈S*（次指数族）下的破产概率表达式为：其中μ+=EL1+<∞.μ=EL1-<∞.在索赔分布为长尾型,F∈C（?）L且F1∈L下的破产概率表达式为：这些结论是在Hao和Tang[7]相关的尾部分布基础上进一步推广了损失分布的类型,并得出了更加广泛的结论.第五章主要讨论了门槛税收下的破产模型,给出了最终破产概率的表达式为：其中,平衡分布第六章考虑一般的变化税收下的破产模型,可以得出破产概率满足的微积分方程式为：并且给出了相应的数值计算结果及相关的分析.第七章总结了本论文的主要结论及其创新性结果,最后还进一步提出了需要讨论的问题和推广的方向.
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