县域农村商业银行是支撑我国农业和农村发展的重要金融机构,扮演着支农主力军的角色。随着国家乡村振兴战略的逐步落实和推进,农村经济发展加速,农村金融机构迎来重大发展机遇,农村信用社、农村商业银行等农村金融机构的规模呈爆发式增长,各项资产和网点数量逐步增多,贷款投放力度加大。但是资产质量却随之逐步恶化,尤其是信用风险作为主要的经营风险逐步暴露出来。究其原因:一是存在重规模轻质量,疏于调研,重放轻收,违规放贷等多方面不合理的管理行为;二是客户多为农户和小微企业,抗风险能力不强,社会信用环境差;三是受信贷制度、IT技术及从业人员管理能力等因素的限制,信贷管理粗放,缺乏一套有效识别和计量信用风险的工具。YQ农村商业银行是典型的县域农村金融机构,服务的客户是中小企业、微型企业、农产品购销个体户、农户等农村经济组织。这些客户由于受益于国家政策支持,一段时间内发展势头良好,但是规模小、业务经营单一、管理方式落后、经营者文化水平不高,一旦市场环境发生波动,客户难以应对,经营风险瞬间暴露,加之县域农村金融机构管理能力不能及时跟进,传统的信用风险管理方法难以满足要求,信用风险作为一个新的研究课题,进入农村金融机构的视野。因此,本课题以YQ农村商业银行为例,深入研究县域农村金融机构信用风险产生的背景和根源,初步探索利用内部评级法的理论解决县域金融机构信用风险的可行性,并通过建立模型来实现对信用风险管理和有效控制的目的。本文通过整理国内外信用风险管理研究的各种文献资料,在充分了解信用风险管理和控制的研究背景和思路基础上,通过对巴塞尔协议III中内部评级法的深入研究,明确信用风险管理的定义、特点,详细讲述了信用风险管理的过程及实质,引入了内部评级法及信用风险度量方法,总结归纳县域农村商业银行信用风险管理现状、存在问题及原因,构造基于内部评级法的县域农村商业银行的信用风险度量模型。该模型通过客户分类、风险分类、违约判断、违约指标计算等一系列过程,建立起信用风险的识别、监测、度量、预警等控制体系,有效的控制和降低信用风险。本文详细介绍了该模型在YQ农村商业银行进行信用风险管理的应用过程,将应用结果以数据图表的形式进行展现,取得了良好的效果。最后,本文对模型的应用扩展方面进行了理论探讨,明确了下一步研究的重点。