不良贷款率是商业银行最重要的核心指标之一,直观反映商业银行资产质量、信贷管理能力及信用风险状况。2008年美国次贷危机引发全球性经济危机,我国采取了积极的财政政策和货币政策刺激经济发展以抗击金融危机带来的影响,有力的信贷投放政策支持我国经济平稳度过了危机,其后十年间银行体系积累了较多问题贷款,商业银行不良贷款余额和不良贷款率持续走高,风险抵御能力持续下降。在防范化解金融风险攻坚战的背景下,商业银行处置不良贷款如火如荼,不良贷款处置创新模式层出不穷,这些创新模式中不乏突破监管红线被监管部门处罚的案例。在“严监管”的背景下,商业银行不良贷款处置面临的合规风险日益增加。本文采取文献研究、案例研究、分析归纳等研究方法,以商业银行不良贷款处置的合规风险为主线,在厘清我国商业银行不良贷款处置脉络,总结归纳现有国内不良贷款处置模式优缺点,梳理不良贷款处置相关法律法规的基础上,对监管部门处罚较多的不良贷款处置违规案例进行研究。研究得出商业银行频繁利用资产管理公司、信托公司、交易所、有限合伙企业等通道,增加嵌套,通过同业代持,同业互投、清收保底等方式实现不良贷款虚假出表,进行信用风险、风险抵补、资本充足等指标套利。这类业务不论交易结构和法律关系多么复杂,实质上并未将信用风险转移出去,反而由于多层嵌套的业务结构、不合格的交易对手等原因造成过桥行、通道业务等市场乱象。造成这些问题的内在原因主要是商业银行不良贷款处置业务存在合规管理体系不健全、管理制度及流程缺乏效率,未形成良好的合规文化等问题。由于不良贷款处置业务属于商业银行的商业秘密,具有不易获得性,本文所列案例主要是根据监管部门公开的行政处罚决定及笔者搜集总结梳理而成,较难全面覆盖所有违规类型,存在一定的局限性。相信随着商业银行不良贷款处置业务的标准化、市场化及透明度的提高,监管部门行政处罚公开力度的加大,业内从业人员及相关学者可以进一步深入对更多更详实的不良贷款违规处置案例进行合规风险分析研究。