借壳上市作为一种便捷的上市途径,可以帮助有迫切融资需要的非上市公司进入资本市场进行融资,也可以帮助面临退市风险的企业摆脱退市困境,实现自身资源的优化配置,改善经营现状。企业可以通过借壳上市或者IPO方式进行上市选择,借壳上市因为具有审核程序简化、所需时间短等优势,成为一般非上市企业的优先选项。所以,加强对借壳上市行为监管变得至关重要。论文首先通过案例引发思考,总结出我国借壳上市监管在实践中所反映出来的法律问题;其次,介绍了借壳上市的含义及其价值,同时思考在注册制改革背景下借壳上市存在的意义,使得监管主体对借壳上市的监管更加具有针对性;再次,对于我国借壳上市在内幕交易、退市制度、中小股东权益保护三个方面进行分析并指出其存在的监管漏洞,包括股价波动异常、惩罚力度偏低、退市认定标准存在规避性、退市执行乏力、事前制约机制不到位、事后救济渠道不畅通;另外,在我国国情的基础上,分析香港、美国的法律制度,借鉴内幕交易、退市制度、中小股东权益保护等方面的先进经验;最后,提出完善我国借壳上市监管法律制度的相关建议,包括完善信息披露制度、加大惩罚力度、细化退市标准、严格执行退市制度、加强事前制约监管、畅通事后救济渠道。