论文部分内容阅读
汇丰银行中国有限公司（以下简称汇丰银行）于2007年4月2日在上海正式开业，是中国内地最大的也是经营效益极佳的外商独资银行。汇丰银行在中国内地有共有109个网点、24家分行，其主要业务涉及金融业务的方方面面包括工商银行业务和零售银行业务，如贷款与房地产贷款、证券托管与B股业务、存储账户、汇款、信用卡、商户服务等。汇丰银行因其出色的风险管理和良好而优质的服务而受到广大客户的信赖。一个如此庞大的全球金融集团，其风险管理是如何做到井然有序、有条不紊，其风险管理文化又是如何培养并贯彻到底的呢？
一、汇丰银行风险管理基本框架
汇丰银行的风险管理有一套行之有效的基本管理框架，其主要由三个核心部门构成，即信贷部门（相当于国内银行的信审部）、审计部门以及合规部门，三个部门与业务部门相互配合，对业务进行监控，各司其职，共同配合，共同建了汇丰坚固的风险管理基础，为汇丰银行的有效内控做出了巨大贡献。
（一）信贷部门的风险管理
信贷部门与国内银行的信贷部的含义不同，汇丰银行的信贷部主要职责是对全行的信贷风险进行集中管理与时时监测，并制定相应的信贷政策与工作程序规程。汇丰在内部主要采取的是信贷审批的报告模式，从其集团总部到各家分支机构都相应地设有信贷部门，审批权限依次递增，超越本级权限的信贷业务需要逐级上报。相对于国内银行的集体决策机制，汇丰银行将决策权明确到个人，同时也向管理层明确决策的责任也明确到个人，这种机制能最大限度地调动管理人员风险控制的积极性和责任心。
汇丰银行的评分卡机制其风险管理有举足轻重的作用。对于个人信贷及信用卡业务，汇丰银行在以往经验数据的基础上建立个人信用评价系统，信贷部门开发及维护评分卡系统、时时更新系统以保证其有效性。信贷部门在各个分支机构也设有机构网点，负责对其职责范围内的分支机构的信贷风险控制情况进行监测。
（二）审计部门的风险管理
审计部门是汇丰银行的风险管理核心部门之一，为保证审计质量，汇丰银行设置了强大的审计功能，共聘有一千余名职业会计师进行审计，对于银行内部重大审计事项进行决策时，会请具有独立审计资质的独立董事参与决策。为保证审计工作的独立性，审计部门的日常工作情况由其负责人直接向汇丰银行集团主席汇报。为了最有效地使用资源，提高效率，汇丰实行以风险控制为基础的具有持续性的审计模式。
为实现这一模式，汇丰银行建立了强大的信息管理系统，审计人员运用管理系统对每个部门或者分支机构进行定期风险评估，其评价标准主要有两项，一是内在风险性，根据大小程度不同，分为低、中、高三个等级，二是风险管理水平，根据其管理水平不同，分为良好、满意、不满意三个等级。审计人员随后依据综合风险评分决定其审计频度及强度，风险程度越高，审计频度和强度也加大。这种以风险控制为基础的具有持续性审计模式，使资源有效使用，并能保证审计有效性，是汇丰银行风险管理的有效保障。
（三）合规部门的风险管理
汇丰银行的风险管理架构中另一个非常重要的部门就是合规部，其主要职责是制定相应的政策及标准，以确保业务部门的各项操作合乎监管法规、银行规章以及市场纪律的要求。汇丰银行非常重视银行声誉的维护，也向来以稳健作为其经营的第一原则，而严格遵守我国的监管法规，全行上下努力贯彻合法合规操作的理念。汇丰银行将合规标准分为三个层次：一是集团管理层合规，适用于汇丰集团的所有机构，是原则性的规定，其次是各个业务项目或功能板块合规，最后是各地分支机构合规，地方合规是要求各个分支机构根据当地监管法规以及市场环境制定各机构的操作标准。汇丰银行定期对所有员工进行合规培训，要求所有员工理解各项犯规并且严格遵守，汇丰银行认为任何违反合规标准的行为都是可能会影响损害汇丰银行声誉的严重事件，违反合规标准的相关责任人也将受到银行严厉的处罚。
二、汇丰银行案例对我国商业银行风险管理的启示
通过研究汇丰银行的风险管理模式，可以对我国商业银行的风险管理得出如下启示：
（一）建立以监控为本的银行操作环境
对银行操作环境的监控是银行业风险控制的基础，商业银行需要根据其具体业务在其内部建立一整套风险管理机制，其内容主要包括：银行操作的每项业务应有高一级管理层负责掌握操作风险、利用信息管理系统记录银行内部操作风险事项，并且向管理层定期进行汇报、对于银行操作风险应进行定期评估，对于前期银行 可能导致的对未来产生的风险应进行报告。银行也应主要收集容易引起银行操作风险的事项进行提前防范。银行内部应设有专门的信贷审计部门对于信贷操作的风险进行严格监控，保证建立以监控为本的银行操作系统。
（二）完善信用风险等级评价体系
商业银行进行风险管理的一个重要措施就是完善重要措施就是完善信用风险等级评价体系，这一评价体系要独立于信贷和审批部门，肩负着对客户进行信用调查，建立客户信用档案，对客户信用记录进行时时监控等。银行需要大量搜集客户信用方面信息，并且进行数据整合，由此银行信用风险等级评价体系的建立需要信息技术的支持，信用评价系统将对客户的各项业务进行合理评价和监控，保证银行在决策是否可以对客户授信的重要依据之一，信用评价系统在授信后定期向银行业务部门和风险管理部门做出的信用监控报告，由此银行可以准确衡量客户信用风险指标，对信用违规事件防患于未然。
（三）树立全面的风险管理理念
对于银行来说，风险是时刻存在的，银行不能完全回避风险，只能合理管理风险。先进的风险管理文化是银行风险管理体系的重中之重，单靠一味的将风险管理化为条文并不能真正起到良好的风险管理效果，只有将风险管理从高深的理论变为所有银行员工的意识和行为，才能真正有效控制银行风险。银行应定期培训员工的风险管理意识和理念，使全体员工内心认同风险管理的重要性并贯彻到银行操作的全过程。银行的每位员工都是风险控制的主体，人人都要谨记稳健的银行发展理念，始终把控制风险放到相当重要的位置。银行的领导层更要以身作则，贯彻落实风险管理的规程，反复强调其重要性，对各个分支机构进行严格监控，银行上下都把风险管理放到突出位置，这样才使我国银行业的风险管理行之有效。（作者单位：东北财经大学）
一、汇丰银行风险管理基本框架
汇丰银行的风险管理有一套行之有效的基本管理框架，其主要由三个核心部门构成，即信贷部门（相当于国内银行的信审部）、审计部门以及合规部门，三个部门与业务部门相互配合，对业务进行监控，各司其职，共同配合，共同建了汇丰坚固的风险管理基础，为汇丰银行的有效内控做出了巨大贡献。
（一）信贷部门的风险管理
信贷部门与国内银行的信贷部的含义不同，汇丰银行的信贷部主要职责是对全行的信贷风险进行集中管理与时时监测，并制定相应的信贷政策与工作程序规程。汇丰在内部主要采取的是信贷审批的报告模式，从其集团总部到各家分支机构都相应地设有信贷部门，审批权限依次递增，超越本级权限的信贷业务需要逐级上报。相对于国内银行的集体决策机制，汇丰银行将决策权明确到个人，同时也向管理层明确决策的责任也明确到个人，这种机制能最大限度地调动管理人员风险控制的积极性和责任心。
汇丰银行的评分卡机制其风险管理有举足轻重的作用。对于个人信贷及信用卡业务，汇丰银行在以往经验数据的基础上建立个人信用评价系统，信贷部门开发及维护评分卡系统、时时更新系统以保证其有效性。信贷部门在各个分支机构也设有机构网点，负责对其职责范围内的分支机构的信贷风险控制情况进行监测。
（二）审计部门的风险管理
审计部门是汇丰银行的风险管理核心部门之一，为保证审计质量，汇丰银行设置了强大的审计功能，共聘有一千余名职业会计师进行审计，对于银行内部重大审计事项进行决策时，会请具有独立审计资质的独立董事参与决策。为保证审计工作的独立性，审计部门的日常工作情况由其负责人直接向汇丰银行集团主席汇报。为了最有效地使用资源，提高效率，汇丰实行以风险控制为基础的具有持续性的审计模式。
为实现这一模式，汇丰银行建立了强大的信息管理系统，审计人员运用管理系统对每个部门或者分支机构进行定期风险评估，其评价标准主要有两项，一是内在风险性，根据大小程度不同，分为低、中、高三个等级，二是风险管理水平，根据其管理水平不同，分为良好、满意、不满意三个等级。审计人员随后依据综合风险评分决定其审计频度及强度，风险程度越高，审计频度和强度也加大。这种以风险控制为基础的具有持续性审计模式，使资源有效使用，并能保证审计有效性，是汇丰银行风险管理的有效保障。
（三）合规部门的风险管理
汇丰银行的风险管理架构中另一个非常重要的部门就是合规部，其主要职责是制定相应的政策及标准，以确保业务部门的各项操作合乎监管法规、银行规章以及市场纪律的要求。汇丰银行非常重视银行声誉的维护，也向来以稳健作为其经营的第一原则，而严格遵守我国的监管法规，全行上下努力贯彻合法合规操作的理念。汇丰银行将合规标准分为三个层次：一是集团管理层合规，适用于汇丰集团的所有机构，是原则性的规定，其次是各个业务项目或功能板块合规，最后是各地分支机构合规，地方合规是要求各个分支机构根据当地监管法规以及市场环境制定各机构的操作标准。汇丰银行定期对所有员工进行合规培训，要求所有员工理解各项犯规并且严格遵守，汇丰银行认为任何违反合规标准的行为都是可能会影响损害汇丰银行声誉的严重事件，违反合规标准的相关责任人也将受到银行严厉的处罚。
二、汇丰银行案例对我国商业银行风险管理的启示
通过研究汇丰银行的风险管理模式，可以对我国商业银行的风险管理得出如下启示：
（一）建立以监控为本的银行操作环境
对银行操作环境的监控是银行业风险控制的基础，商业银行需要根据其具体业务在其内部建立一整套风险管理机制，其内容主要包括：银行操作的每项业务应有高一级管理层负责掌握操作风险、利用信息管理系统记录银行内部操作风险事项，并且向管理层定期进行汇报、对于银行操作风险应进行定期评估，对于前期银行 可能导致的对未来产生的风险应进行报告。银行也应主要收集容易引起银行操作风险的事项进行提前防范。银行内部应设有专门的信贷审计部门对于信贷操作的风险进行严格监控，保证建立以监控为本的银行操作系统。
（二）完善信用风险等级评价体系
商业银行进行风险管理的一个重要措施就是完善重要措施就是完善信用风险等级评价体系，这一评价体系要独立于信贷和审批部门，肩负着对客户进行信用调查，建立客户信用档案，对客户信用记录进行时时监控等。银行需要大量搜集客户信用方面信息，并且进行数据整合，由此银行信用风险等级评价体系的建立需要信息技术的支持，信用评价系统将对客户的各项业务进行合理评价和监控，保证银行在决策是否可以对客户授信的重要依据之一，信用评价系统在授信后定期向银行业务部门和风险管理部门做出的信用监控报告，由此银行可以准确衡量客户信用风险指标，对信用违规事件防患于未然。
（三）树立全面的风险管理理念
对于银行来说，风险是时刻存在的，银行不能完全回避风险，只能合理管理风险。先进的风险管理文化是银行风险管理体系的重中之重，单靠一味的将风险管理化为条文并不能真正起到良好的风险管理效果，只有将风险管理从高深的理论变为所有银行员工的意识和行为，才能真正有效控制银行风险。银行应定期培训员工的风险管理意识和理念，使全体员工内心认同风险管理的重要性并贯彻到银行操作的全过程。银行的每位员工都是风险控制的主体，人人都要谨记稳健的银行发展理念，始终把控制风险放到相当重要的位置。银行的领导层更要以身作则，贯彻落实风险管理的规程，反复强调其重要性，对各个分支机构进行严格监控，银行上下都把风险管理放到突出位置，这样才使我国银行业的风险管理行之有效。（作者单位：东北财经大学）