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【摘 要】 本文就我国中小企业融资难问题的成因及其解决对策进行分析和研究，提出了要加快建立完善中小企业担保体系；深化金融体制改革，消除金融抑制，加强金融创新；提高中小企业提高综合素质，努力拓展融资渠道，加大政府对中小企业的融资政策支持等融资对策，切实解决中小企业融资难问题。
【关键词】 中小企业；融资难；成因；对策
1中小企业融资现状
改革开放以来，中小企业的迅速发展，已成为我国经济的重要组成部分，据官方统计的数据，我国的中小企业已经超过2930万家，占我国企业总数的99.70%以上，工业总产值占全国的60%，税收占全国的43.2%，创造就业率高达的75%。
乡镇企业、私营企业以及个体企业的贷款在全部贷款中所占的比见下图资料来源：各数据来自国家统计局金融机构信贷收支表，2008年数据仅包含1—4月份
银行贷款是中小企业的主要资金来源。但是，银行给中小企业发放的贷款数额却逐年减少，私营中小企业以及个体企业获得的贷款比逐年下降，严重阻碍了中小企业的发展壮大。
2中小企业融资难的自身原因
2.1缺少可用于抵押担保的资产
2.2财务管理不规范
2.3信用风险加剧融资困难
2.4经营风险高
3中小企业融资难的外部原因
3.1银行惜贷
中小型企业的资金主要来自于银行借贷，故银行拒贷是其融资难的主要原因。
3.2政府扶持力度不够
政府对中小企业的扶持力度不够，现行的体制不够完善，国家扶持政策一直向大企业倾斜，在政治，经济方面对中小企业存在偏见。虽然对中小企业采取了差别利率，税收优惠政策，但由于中小企业属于小规模纳税人，在实际经营过程中，本应该享受的优惠并未实现。中小企业得不到政策的支持，其发展当然受到限制。
3.3缺少必不可少的担保机构
我国社会中介的担保功能没有发挥出来。国家经贸委在1999年制定印发了关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见。在我国的31个省、市中，已经有超过100个城市建立了中小企业信用担保机构。但担保机构并没有充分发挥其应有的作用。第一，本身的运作存在问题，制约了资金的扩充，民间社会资本无法进入。第二，缺乏担保风险和损失的措施。第三，财政、经贸委和银行三方面的协调配合不够密切，一些具体问题无法及时有效解决，影响发挥担保功能。
3.4现行银行贷款体制制约中小企业贷款融资
中小企业用款时间急、频率高、数额小，而商业银行贷款审批手续烦琐，周期长，制约着中小企业的贷款。各银行责任风险管理制度普遍强化，并且实行严格的责任追究制，制约了信贷人员营销贷款的积极性。
3.5金融危机、信息不对称的不利影响
大多数研究表明，银行与企业间的信息不对称是银行信贷资源配置效率低下的重要原因，交易摩擦成本使银行不愿意给信用、信息共享程度低的中小企业提供贷款。全球金融危机的发生增加了银行对未来经济发展不确定性的预期，信息不对称程度加深，出于对高风险的回避，银行对中小企业的信贷配给情况更加严重。
4中小企业融资难的解决对策
4.1加大政府的扶持力度
中小企业在市场竞争中一般处于劣势地位，国家需要制定独立的中小企业的法律法规来保护中小企业的健康發展。美国1953年就通过了《小企业法》，建立“小企业管理局”为小企业提供贷款、担保等服务；里根政府通过《1981年经济复兴税法》在一定程度上降低了中小企业的税赋负担。《1992年企业创新开发法》规定政府在签订研究与开发合同时，小企业必须占有一定的百分比。到1996年为止，通过该法向小企业投入的资金高达55亿美元，为美国经济的繁荣发展做出了突出的贡献。
4.2加快建立中小企业征信制度
信息不对称是银行对中小企业实施信贷配给的根本原因，提高银行企业信息共享程度能够有效降低道德风险和逆向选择事件发生的概率，从而增强银行对中小企业的信心。政府应加快我国中小企应业及个人征信系统的建设，完善征信机制；逐步建立银行间信息共享平台，加强对中小企业的诚信监督；促进银行、税务、工商、等部门的合作，共享中小企业财务和经济交易信息，提高透明度，促进中小企业规范经营，实施诚信备案管理，加强相关法律建设，在企业间建立诚信理念。
4.3完善融资体系
中小企业在国民经济增长中的作用不容忽视，商业银行等金融机构应该充分认识到中小企业的重要性。改变对中小企业的歧视态度，完善对中小企业的服务体系。
4.3.1央行的政策
央行应建立专门机构为中小企业服务，制定中小企业的贷款政策，解决中小企业信贷过程中出现的问题，鼓励中小企业健康发展，从以下几个方面进行完善：（1）建立适合中小企业的信用等级评估制度（2）建议商业银行对中小企业的贷款达到规定的比例（3）提高商业银行对中小企业贷款的积极性。
4.3.2商业银行的政策
商业银行建立一套健全的风险管理体制，最大幅度的降低贷款风险，可以从以下几个方面进行：（1）强化贷款责任制，同时建立贷款激励机制。（2）严格按中小企业贷款的规定程序发放贷款。（3）加强对中小企业贷款后的监督，同时，对有多个户头的中小企业，还应该与各银行间加强协作，减少逃废银行债务的现象的发生。
4.4建立健全中小企业信用担保体系
4.5加快金融体制改革
金融机构（主要是银行）应将已出台的支持中小企业的一系列优惠扶持政策落到实处。第一，激励商业银行向优质中小企业发放信贷款。第二，适当降低中小企业的贷款利率，或从利率补贴入手，政府有责任为此垫付改革成本，给银行对中小企业的信贷支持以支持；第三，完善和健全商业银行激励和约束机制，建立贷款营销的激励约束机制，充分调动银行贷款的积极性；第四，加快发展专门为中小企业提供服务的金融机构；第五，加大小企业直接融资规模。
【关键词】 中小企业；融资难；成因；对策
1中小企业融资现状
改革开放以来，中小企业的迅速发展，已成为我国经济的重要组成部分，据官方统计的数据，我国的中小企业已经超过2930万家，占我国企业总数的99.70%以上，工业总产值占全国的60%，税收占全国的43.2%，创造就业率高达的75%。
乡镇企业、私营企业以及个体企业的贷款在全部贷款中所占的比见下图资料来源：各数据来自国家统计局金融机构信贷收支表，2008年数据仅包含1—4月份
银行贷款是中小企业的主要资金来源。但是，银行给中小企业发放的贷款数额却逐年减少，私营中小企业以及个体企业获得的贷款比逐年下降，严重阻碍了中小企业的发展壮大。
2中小企业融资难的自身原因
2.1缺少可用于抵押担保的资产
2.2财务管理不规范
2.3信用风险加剧融资困难
2.4经营风险高
3中小企业融资难的外部原因
3.1银行惜贷
中小型企业的资金主要来自于银行借贷，故银行拒贷是其融资难的主要原因。
3.2政府扶持力度不够
政府对中小企业的扶持力度不够，现行的体制不够完善，国家扶持政策一直向大企业倾斜，在政治，经济方面对中小企业存在偏见。虽然对中小企业采取了差别利率，税收优惠政策，但由于中小企业属于小规模纳税人，在实际经营过程中，本应该享受的优惠并未实现。中小企业得不到政策的支持，其发展当然受到限制。
3.3缺少必不可少的担保机构
我国社会中介的担保功能没有发挥出来。国家经贸委在1999年制定印发了关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见。在我国的31个省、市中，已经有超过100个城市建立了中小企业信用担保机构。但担保机构并没有充分发挥其应有的作用。第一，本身的运作存在问题，制约了资金的扩充，民间社会资本无法进入。第二，缺乏担保风险和损失的措施。第三，财政、经贸委和银行三方面的协调配合不够密切，一些具体问题无法及时有效解决，影响发挥担保功能。
3.4现行银行贷款体制制约中小企业贷款融资
中小企业用款时间急、频率高、数额小，而商业银行贷款审批手续烦琐，周期长，制约着中小企业的贷款。各银行责任风险管理制度普遍强化，并且实行严格的责任追究制，制约了信贷人员营销贷款的积极性。
3.5金融危机、信息不对称的不利影响
大多数研究表明，银行与企业间的信息不对称是银行信贷资源配置效率低下的重要原因，交易摩擦成本使银行不愿意给信用、信息共享程度低的中小企业提供贷款。全球金融危机的发生增加了银行对未来经济发展不确定性的预期，信息不对称程度加深，出于对高风险的回避，银行对中小企业的信贷配给情况更加严重。
4中小企业融资难的解决对策
4.1加大政府的扶持力度
中小企业在市场竞争中一般处于劣势地位，国家需要制定独立的中小企业的法律法规来保护中小企业的健康發展。美国1953年就通过了《小企业法》，建立“小企业管理局”为小企业提供贷款、担保等服务；里根政府通过《1981年经济复兴税法》在一定程度上降低了中小企业的税赋负担。《1992年企业创新开发法》规定政府在签订研究与开发合同时，小企业必须占有一定的百分比。到1996年为止，通过该法向小企业投入的资金高达55亿美元，为美国经济的繁荣发展做出了突出的贡献。
4.2加快建立中小企业征信制度
信息不对称是银行对中小企业实施信贷配给的根本原因，提高银行企业信息共享程度能够有效降低道德风险和逆向选择事件发生的概率，从而增强银行对中小企业的信心。政府应加快我国中小企应业及个人征信系统的建设，完善征信机制；逐步建立银行间信息共享平台，加强对中小企业的诚信监督；促进银行、税务、工商、等部门的合作，共享中小企业财务和经济交易信息，提高透明度，促进中小企业规范经营，实施诚信备案管理，加强相关法律建设，在企业间建立诚信理念。
4.3完善融资体系
中小企业在国民经济增长中的作用不容忽视，商业银行等金融机构应该充分认识到中小企业的重要性。改变对中小企业的歧视态度，完善对中小企业的服务体系。
4.3.1央行的政策
央行应建立专门机构为中小企业服务，制定中小企业的贷款政策，解决中小企业信贷过程中出现的问题，鼓励中小企业健康发展，从以下几个方面进行完善：（1）建立适合中小企业的信用等级评估制度（2）建议商业银行对中小企业的贷款达到规定的比例（3）提高商业银行对中小企业贷款的积极性。
4.3.2商业银行的政策
商业银行建立一套健全的风险管理体制，最大幅度的降低贷款风险，可以从以下几个方面进行：（1）强化贷款责任制，同时建立贷款激励机制。（2）严格按中小企业贷款的规定程序发放贷款。（3）加强对中小企业贷款后的监督，同时，对有多个户头的中小企业，还应该与各银行间加强协作，减少逃废银行债务的现象的发生。
4.4建立健全中小企业信用担保体系
4.5加快金融体制改革
金融机构（主要是银行）应将已出台的支持中小企业的一系列优惠扶持政策落到实处。第一，激励商业银行向优质中小企业发放信贷款。第二，适当降低中小企业的贷款利率，或从利率补贴入手，政府有责任为此垫付改革成本，给银行对中小企业的信贷支持以支持；第三，完善和健全商业银行激励和约束机制，建立贷款营销的激励约束机制，充分调动银行贷款的积极性；第四，加快发展专门为中小企业提供服务的金融机构；第五，加大小企业直接融资规模。