【摘 要】
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对于集团企业来讲,集团总部与成员企业以及成员企业之间存在大量的资金划转业务,即集团内部资金结算业务.在集团内部资金结算过程中,必将产生大量的现金浮存量和浮存期.现金
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对于集团企业来讲,集团总部与成员企业以及成员企业之间存在大量的资金划转业务,即集团内部资金结算业务.在集团内部资金结算过程中,必将产生大量的现金浮存量和浮存期.现金浮存量是指付款人已向企业付款,但企业尚未收到的现金额,其数额就是结算的金额.浮存期是指从客户最初付款到企业开户银行收到该款项的时间,也就是结算速度的长短.结算资金(现金浮存量)在结算期(浮存期)内对于企业来讲既不能用于支付,也不能产生存款利息.而货币具有时间价值,企业收到客户票据但尚未兑现,耗费的是企业的时间,相当于企业放弃了进行投资或偿付债务的机会,对企业来讲是一种损失.企业通过减少结算量并缩短结算期而使企业获得额外的资金使用价值和收益,是企业现金流量管理的目标之一.
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