论文部分内容阅读
摘 要：火电基本建设资金是火电企业为完成火电机组建设任务而进行的投资，其资金来源广泛，投资数额巨大，由此建设资金即成为资金管理的重中之重。作为建设项目的直接责任者——建设单位，在建设资金的管理中责无旁贷，如何保证建设资金安全，提高建设资金使用效率？本文简要阐述了建设单位在建设项目的实施过程中，对如何加强建设资金管理，维护建设资金安全所应注意的事项。
关键词：建设资金 资金管理 资本金 贷款
一、概述
1.秦皇岛电厂三期工程基本情况。河北秦皇岛电厂三期工程是东方锅炉（集团）股份有限公司与法国ALSTOM公司合作设计的30万千瓦亚临界机组循环流化床锅炉，也是东方锅炉（集团）股份有限公司承接的第一台30万千瓦亚临界机组循环流化床锅炉。工程装设2台30万千瓦循环流化床锅炉配采暖抽汽式汽轮机，锅炉为亚临界参数、一次中间再热、单炉膛、平衡通风，固态排渣，半露天布置，全钢架结构。为确保秦皇岛电厂三期工程设备的性能和机组的安全可靠，东方锅炉（集团）股份有限公司在项目上的合作模式为：东方锅炉（集团）股份有限公司与ALSTOM组成联合体；东方锅炉（集团）股份有限公司作为联合体的领导者，ALSTOM公司作为联合体的技术领导者。
ALSTOM公司作为联合体的技术领导者，负责项目的基本设计，并向东方锅炉（集团）股份有限公司提供性能担保，同时提供布风板、风帽、灰锥形阀的供货和提供相应的服务。东方锅炉（集团）股份有限公司作为联合体的领导者，负责与合同的买方签订合同，负责设备的施工圖设计、设备制造、供货，提供全面的售后服务工作。
2.工程建设资金构成。秦皇岛电厂三期工程是2台30万千万循环流化床机组，于2004年开工建设。秦皇岛电厂三期工程国家批准概算计划30.59亿元。资金构成为：工程建设资本金约占工程总投资的20%，银行贷款占工程总投资的80%。工程建设资本金60000万元，由国家电网出资50%，河北省建设投资公司出资50%。
3.融资过程。秦皇岛电厂三期工程项目融资大致分为四个步骤：项目业主申请，基层商业银行初审，省级商业银行评审，总行终审批准。秦皇岛电厂三期工程融资经历了一个十分艰难的过程。由于秦皇岛电厂三期工程是我国引进的30万千万循环流化床锅炉建设的大型洁净煤发电工程，不仅工程投资高，还存在着一定的技术风险。2000年下半年，秦皇岛发电有限责任公司就开始启动工程项目的融资工作。公司先后联系了建设银行、中国银行和工商银行三家商业银行。由于贷款风险评估原因，中行和工行均否决了项目的贷款申请。经过多方努力，秦皇岛电厂三期工程项目融资得到了建行省、市分行和总行的大力支持，满足了工程建设资金的需要。
4.资金管理的环境与任务。工程建设的资金管理要有与之相适应的内外部环境。企业内部，要从资金管理的领导、资金管理的组织与分工、资金管理的程序和方法、资金管理的措施等着手做好工作；企业外部，要与地方政府、财政、金融等建立良好关系，积极做好相应的沟通协调工作，争取地方各级各部门对企业资金管理工作的大力支持。
工程建设资金管理的主要任务，就是要全面加强资金预算管理，提高电力工程建设资金的计划性和可控性；加强工程建设资金筹集管理，努力降低电力工程建设资金成本，确保电力工程建设用款的需要；加强工程建设资金使用管理，提高电力工程建设资金使用的经济性有效性。
二、资本金和贷款管理
对工程建设资本金和银行贷款的管理，秦皇岛发电有限责任公司坚持了以下几条基本原则：集中使用，统一管理原则；专款专用，防止挪用原则；适时投放，保证需要原则；逐级审批，手续完善原则。
在资本金、贷款组织和使用上的主要做法是：在工程贷款未办妥前，用股东交纳的部分资本金支付工程前期工作和部分施工准备费用；工程可研批复、银行贷款落实后，每年按工程建设资金需要量确定资本金和贷款的具体数量，资本金由股东按出资比例交纳。这样，既保证了工程建设资金的即时到位，又兼顾了股东和公司的利益，使工程建设顺利进展。
三、工程资金支付管理
公司在成立之初就制定了工程建设资金支付使用管理的具体办法，使得工程资金支付有章可循，工程价款的结算以国家批准的初步设计文件及业主与施工单位签订的工程承包合同为依据。工程价款的支付，视具体情况，采取不同的方式：对于工期短（半年以内）造价低（100万元人民币以下）的工程，一般不预付工程款，待工程完工验收后一次性结清除工程质保金以外的全部工程款项。对于工期较长且投资额较大的项目，可以支付一定比例的工程预付款和工程进度款（在工程承包合同中具体明确）。支付工程款之前，乙方要按甲方规定的时间和要求，每月向甲方报送乙方已完工程量报表一式四份（工程监理、工程部、经营部、财务部各一份）。工程监理单位和工程部要对乙方实际完成的工程形象进度、质量和报送来的报表的真实性进行审核，签出意见，加盖公章后送经营部，经营部根据概算（预算）或工程合同总价，对工程量再度进行审查和计价，然后由经营部经理签出意见并加盖公章后将报表送到财务部。财务部再对已完工程量报表进行复核，若无问题才能作为支付工程价款和计算投资完成额的依据。施工单位如有预付款的发生在支付工程进度款时予以扣回（预付款额度不得超过该项合同总额的50%）。工程价款的支付，必须事先纳入财务预算管理，经营部按月、季、年度，将工程款资金预算表交财务部。以便财务部合理有效安排资金，减少资金占用费用和利息支出。在工程施工合同未签订之前，财务部不得支付工程预付款或其他形式的款项。当施工单位工程价款支付到工程总量（或合同总价）的90%时，财务部门不得再支付工程尾款。必须待工程办理财务结算手续，按合同要求留足工程质保金后，才能支付工程尾款。不得提前支付工程质保金。工程质保金必须在工程质量保证到期，无工程质量问题，办完工程质量认证手续后才能支付。工程价款支付，金额在100万元及以上的，一律由公司总经理审批。 有经济合同的款项（包括建筑安装经济合同、设备、工器具合同、办公生活用家具、器具合同、其他费用合同等），由合同经办部门填具报销单据，经办部门经理签字，公司领导审批，财务部会计人员审核，财务部经理复核后按合同要求和批准预算付款。建安工程款的支付，事先还要经工程部、监理部签字。
费用开支，包括办公费、会议费、业务招待费等，报销时由经办人填具保险单据，经证明人或验收人签字，部门经理签字，财务部会计审核，财务部经理复核后报账付款。
四、投资控制
本工程建设要求高，审批及建设周期均较长，建筑材料、设备价格上涨幅度较大，给控制工程投资带来了巨大压力。为了工程建设总体目标的实现，加强工程建设投资控制与管理，合理控制造价和工期，使工程建设和各项费用的开支控制在初步设计概算静态投资范围内，秦皇岛发电有限责任公司制订了本工程《投资管理手册》及相关工作程序并严格执行。
在项目设计阶段，全力配合设计院推广限额设计，在节约用地、合理组织工艺流程、减少建、构筑物体积和面积等方面进行了一系列的优化设计工作。严格招标管理、合同管理、结算管理、工程变更与合同价调整管理、索赔管理、零星项目发包管理及预备费用管理。通过对设计、施工、监理、设备材料采购等项目招标，有效节约工程投资。合理安排施工进度。财务在投资计划的基础上编制资金预算、拨付工程款、编制贷款计划，在保证工程资金的同时，节约了贷款利息的支付。
在招标项目工程的建筑及安装工程费的控制与管理，主要是通过严格合同管理、尽量杜绝可能向业主提出的索赔事件发生，限制可能引起费用增加的各类设计变更等措施，使影响投资的关键工作-工程结算，能够处于受控状态。对非招标工程项目，一般还采取了比价方式，与最低价单位商谈合同及确定工程造价。对零星项目，注重了对量、价、费等计价依据的控制管理，计算出合理造价后再作适当下浮作为合同价。量因工程建设工期较长、施工图设计较初步设计有较大变化、材料价格上涨幅度较大等不利因素的影响，使得总的建筑安装工程费控制在批准概算内。
对其他费用的控制与管理，土地征租用及村民房屋拆迁赔偿等均委托政府职能组织（秦皇岛市支援秦皇岛发电有限责任公司扩建工程办公室）实施，做到既能实施、又能控制投资；地方小型企业单位的拆迁赔偿，由双方提出依据并由政府职能部门适当协调，力争做到合理、适中，既让对方能接受，又使投资能够处于受控状态；对项目法人管理费，采取了严格的控制措施，特别是法人基本管理费，控制更为严格；对勘察设计费，采取的招投标方式确定合同价格；对整套启动及分系统调试费的控制管理，采取尽量减少启停机次数，及时消除设备、按照缺陷，降低燃料成本等措施。
五、资金运作的体会
电力工程是技术密集型工程也是资金密集型工程，一项电力工程建设，往往需要投入大量的建设资金，少则几亿十几亿，多则几十亿上百亿。电力工程建设，不仅资金需要量大，而且资金来源渠道也多，有项目资本金，银行贷款，还有国债资金，其他债券资金，国家专项补助资金等。项目的不同，资金来源的渠道也不完全相同。因此，要做好电力工程建设资金管理工作，必须根据不同项目的特点和资金来源渠道，有针对性地开展资金运筹和管理工作。
1.要做好筹资环节的资金管理，必须重点做好以下工作。秦皇岛电厂三期工程项目摊子大、管理难、时间紧、任务重，尤其是资金的需求量大。面对困难，秦皇岛发电有限责任公司迎难而上，积极开拓思路，狠抓管理提升。对外加强协调，深化银企合作，创新融资方式，多措并举，既确保公司了的基建资金到位，又降低了财务费用，有力地推进了项目建设。
选择好融资渠道，降低筹资成本。資金成本是项目法人单位为取得建设资金而支付的费用，包括资金占用费和筹资费用两部分（如利息、代办费、手续费等）。项目融资，要通过对比分析研究，选择最佳的融资渠道，达到降低资金成本的目的。
合理确定资金需要量，控制好资金投放时间。要根据工程用款时间和用款多少来具体确定每次筹资的时间和筹资的多少。筹资的时间不能太早也不能太晚，每次的筹资数额也要适度，已能够满足工程各方面用款的需要为前提。
适当安排自有资金比例，正确运用负债投资。在安排一个项目的建设资金时，项目法人单位要从自有资金和借入资金的不同成本出发，综合考虑项目的资金成本。在银行贷款利率偏高时，可适当提高自有资金出资比例，反之，则适当减少自有资金出资比例，增加银行贷款额度。
认真抓好年度资金预算和筹资方案编制工作。编制公司的资金预算和筹资方案，要根据工程的实际进展情况，结合工程年度投资计划，单位之间的往来账款情况，认真地组织编制。使预算安排既体现超前性、针对性，又具有指导性和实用性。
做好月度资金预安排管理工作，减少资金沉淀和占用时间，节约融资费用。在工程建设中，加强资金使用计划管理，做好月度资金预安排管理工作，减少工程建设资金的沉淀量和占用时间，对节约融资费用极为重要。因此，我们每月都根据建安付款量、设备合同付款量、公司各种费用开支量等情况，向银行提出用款计划，并适时签订贷款合同。这样，不仅较好地满足了工程建设用款的需要，而且大大节约了融资费用开支。
实行长、中、短期贷款相结合，大力降低融资成本。秦皇岛电厂三期工程开工建设之后，针对利率上涨、设备材料价格上涨给工程投资控制带来的巨大压力，我们采取了积极的应对措施，在银行贷款利息上做文章。对工程所需的银行贷款实行长、中、短贷相结合，各种期限的贷款利率也一律下浮10%。
2.要做好资金使用环节的管理工作，必须增强工程建设资金的经济性和有效性。为电力工程建设筹集的各种资金，包括项目资本金、银行贷款、国债资金、国家专项补助资金，其他债券资金等，是开展电力工程建设的专项资金，应当严格加强管理，认真做好各项使用管理工作，努力增强电力工程建设资金使用的经济性和有效性。 要明确工程建设资金使用范围。电力工程的建设资金，必须严格按照其开支范围进行使用，一般说来，主要用于四个方面的开支支出：其一，建筑安装工程投资支出。指项目按概算内容发生的建筑工程和安装工程的实际成本。主要包括工程涉及的各种房屋、建筑物支出，设备附着物支出，拆除整理支出，设备装配支出，设备试运转支出等。其二，设备投资支出。指项目按概算内容发生的各种设备的实际成本。主要包括各种需要安装设备、不需要安装设备、以及低于固定资产标准的工具、器具的实际支出。其三，待摊投资支出。指项目按概算内容发生的按照规定应当分摊计入交付使用财产价值的各项费用支出。主要包括工程前期费，建设单位管理费，土地征用及迁移补偿费，勘测设计费，研究试验费，可行性研究费，临时设施费，机组联合试运费，借款利息及手续费，合同公证费，监理费，土地使用税，耕地占用税，土地复耕及补偿费，概预算审查费，项目评估费，中介机构审计费等。其四，其他投资支出。指项目按概算内容发生的单独移交生产单位使用的其他各种支出。主要包括房屋购置费，办公生活用家具、器具购置费，购买或开发无形资产、递延资产的费用等。
要做到集中统一管理，计划合理合法开支。项目法人单位要对工程建设所筹集的全部资金实行集中统一管理，对工程建设资金的开支使用要按照工程年度计划和月度资金预算安排，结合工程实际进展情况，有计划，有步骤，合理合法地开支使用每一笔款项。在资金出现暂时性困难时，要把有限的资金按照轻重缓急情况用在工程最需要的地方。只有这样，才能确保各项建设任务的顺利完成。
要坚持专款专用，防止挤占和挪用。项目法人单位要把工程建设所筹集的各种资金全部用于工程建设上，不得以任何方式、任何理由挤占和挪用，不准用工程建设资金进行委托贷款和委托理财，不准为任何单位或个人提供借、贷款抵押和担保。
要严格各项资金的开支使用审批程序。凡是订立了工程建设经济合同的款项，无论是建筑安装工程合同款、设备材料合同款，还是其他费用合同款，都要严格按照合同规定的付款时间、付款金额，付款方式和付款要求进行支付，同时也要按照规定办理相关的支付审批手续。对于没有签订经济合同的费用开支，无论是办公费，会议费，业务招待费，还是其他费用，都要严格按照有关规定逐级办理签字审批手续。特殊费用开支还要写出专题报告经逐级批准之后才能办理款项的支用手續。
强化资金风险管理，加强组织领导，建立资金风险管控责任制。秦皇岛发电有限责任公司总经理、总会计师、财务部主任对资金管理工作进行实时监控和突击检查，并且定期轮换资金经办人员；开通银行账户余额变动短信提醒功能，建立资金动态上报机制，加强资金运行监测分析，将资金预警工作落到实处；提高资金使用效率，及时清理往来款项；清理银行账户，注销多余的银行账户，降低资金风险，减少管理成本。
进一步制定措施，优化流程，落实要求，全面加强大额资金管理。大额资金支出是指单笔超过50万元的资金支出。按照“谁使用资金、谁负责管控、谁承担风险”的原则，加强支付前的把关和监督，明确各部门是资金支付事项真实性、合法性、合规性和合理性的责任主体，承担主体责任。要求各部门每月25日之前（遇节假日顺延）上报次月大额资金支付申请。审批事项必须达到付款条件、无争议且具备支付能力，涉及连续分次支付及复杂事项需附相关支撑资料或说明。同时规定当月逾期未上报累计下月的需同审批事项一并上报，当月审批不予支付的款项在条件未改变前不得重复上报。申报的大额资金，原则上将在次月支付。
总之，电力工程建设的资金管理是一项复杂细致的管理工作。项目法人只有上下齐抓共管，严格执行各项资金管理制度，从大处着眼，从小处着手，认认真真抓好工程建设资金管理的每一个方面和环节，才能使其收到应有的效果。
关键词：建设资金 资金管理 资本金 贷款
一、概述
1.秦皇岛电厂三期工程基本情况。河北秦皇岛电厂三期工程是东方锅炉（集团）股份有限公司与法国ALSTOM公司合作设计的30万千瓦亚临界机组循环流化床锅炉，也是东方锅炉（集团）股份有限公司承接的第一台30万千瓦亚临界机组循环流化床锅炉。工程装设2台30万千瓦循环流化床锅炉配采暖抽汽式汽轮机，锅炉为亚临界参数、一次中间再热、单炉膛、平衡通风，固态排渣，半露天布置，全钢架结构。为确保秦皇岛电厂三期工程设备的性能和机组的安全可靠，东方锅炉（集团）股份有限公司在项目上的合作模式为：东方锅炉（集团）股份有限公司与ALSTOM组成联合体；东方锅炉（集团）股份有限公司作为联合体的领导者，ALSTOM公司作为联合体的技术领导者。
ALSTOM公司作为联合体的技术领导者，负责项目的基本设计，并向东方锅炉（集团）股份有限公司提供性能担保，同时提供布风板、风帽、灰锥形阀的供货和提供相应的服务。东方锅炉（集团）股份有限公司作为联合体的领导者，负责与合同的买方签订合同，负责设备的施工圖设计、设备制造、供货，提供全面的售后服务工作。
2.工程建设资金构成。秦皇岛电厂三期工程是2台30万千万循环流化床机组，于2004年开工建设。秦皇岛电厂三期工程国家批准概算计划30.59亿元。资金构成为：工程建设资本金约占工程总投资的20%，银行贷款占工程总投资的80%。工程建设资本金60000万元，由国家电网出资50%，河北省建设投资公司出资50%。
3.融资过程。秦皇岛电厂三期工程项目融资大致分为四个步骤：项目业主申请，基层商业银行初审，省级商业银行评审，总行终审批准。秦皇岛电厂三期工程融资经历了一个十分艰难的过程。由于秦皇岛电厂三期工程是我国引进的30万千万循环流化床锅炉建设的大型洁净煤发电工程，不仅工程投资高，还存在着一定的技术风险。2000年下半年，秦皇岛发电有限责任公司就开始启动工程项目的融资工作。公司先后联系了建设银行、中国银行和工商银行三家商业银行。由于贷款风险评估原因，中行和工行均否决了项目的贷款申请。经过多方努力，秦皇岛电厂三期工程项目融资得到了建行省、市分行和总行的大力支持，满足了工程建设资金的需要。
4.资金管理的环境与任务。工程建设的资金管理要有与之相适应的内外部环境。企业内部，要从资金管理的领导、资金管理的组织与分工、资金管理的程序和方法、资金管理的措施等着手做好工作；企业外部，要与地方政府、财政、金融等建立良好关系，积极做好相应的沟通协调工作，争取地方各级各部门对企业资金管理工作的大力支持。
工程建设资金管理的主要任务，就是要全面加强资金预算管理，提高电力工程建设资金的计划性和可控性；加强工程建设资金筹集管理，努力降低电力工程建设资金成本，确保电力工程建设用款的需要；加强工程建设资金使用管理，提高电力工程建设资金使用的经济性有效性。
二、资本金和贷款管理
对工程建设资本金和银行贷款的管理，秦皇岛发电有限责任公司坚持了以下几条基本原则：集中使用，统一管理原则；专款专用，防止挪用原则；适时投放，保证需要原则；逐级审批，手续完善原则。
在资本金、贷款组织和使用上的主要做法是：在工程贷款未办妥前，用股东交纳的部分资本金支付工程前期工作和部分施工准备费用；工程可研批复、银行贷款落实后，每年按工程建设资金需要量确定资本金和贷款的具体数量，资本金由股东按出资比例交纳。这样，既保证了工程建设资金的即时到位，又兼顾了股东和公司的利益，使工程建设顺利进展。
三、工程资金支付管理
公司在成立之初就制定了工程建设资金支付使用管理的具体办法，使得工程资金支付有章可循，工程价款的结算以国家批准的初步设计文件及业主与施工单位签订的工程承包合同为依据。工程价款的支付，视具体情况，采取不同的方式：对于工期短（半年以内）造价低（100万元人民币以下）的工程，一般不预付工程款，待工程完工验收后一次性结清除工程质保金以外的全部工程款项。对于工期较长且投资额较大的项目，可以支付一定比例的工程预付款和工程进度款（在工程承包合同中具体明确）。支付工程款之前，乙方要按甲方规定的时间和要求，每月向甲方报送乙方已完工程量报表一式四份（工程监理、工程部、经营部、财务部各一份）。工程监理单位和工程部要对乙方实际完成的工程形象进度、质量和报送来的报表的真实性进行审核，签出意见，加盖公章后送经营部，经营部根据概算（预算）或工程合同总价，对工程量再度进行审查和计价，然后由经营部经理签出意见并加盖公章后将报表送到财务部。财务部再对已完工程量报表进行复核，若无问题才能作为支付工程价款和计算投资完成额的依据。施工单位如有预付款的发生在支付工程进度款时予以扣回（预付款额度不得超过该项合同总额的50%）。工程价款的支付，必须事先纳入财务预算管理，经营部按月、季、年度，将工程款资金预算表交财务部。以便财务部合理有效安排资金，减少资金占用费用和利息支出。在工程施工合同未签订之前，财务部不得支付工程预付款或其他形式的款项。当施工单位工程价款支付到工程总量（或合同总价）的90%时，财务部门不得再支付工程尾款。必须待工程办理财务结算手续，按合同要求留足工程质保金后，才能支付工程尾款。不得提前支付工程质保金。工程质保金必须在工程质量保证到期，无工程质量问题，办完工程质量认证手续后才能支付。工程价款支付，金额在100万元及以上的，一律由公司总经理审批。 有经济合同的款项（包括建筑安装经济合同、设备、工器具合同、办公生活用家具、器具合同、其他费用合同等），由合同经办部门填具报销单据，经办部门经理签字，公司领导审批，财务部会计人员审核，财务部经理复核后按合同要求和批准预算付款。建安工程款的支付，事先还要经工程部、监理部签字。
费用开支，包括办公费、会议费、业务招待费等，报销时由经办人填具保险单据，经证明人或验收人签字，部门经理签字，财务部会计审核，财务部经理复核后报账付款。
四、投资控制
本工程建设要求高，审批及建设周期均较长，建筑材料、设备价格上涨幅度较大，给控制工程投资带来了巨大压力。为了工程建设总体目标的实现，加强工程建设投资控制与管理，合理控制造价和工期，使工程建设和各项费用的开支控制在初步设计概算静态投资范围内，秦皇岛发电有限责任公司制订了本工程《投资管理手册》及相关工作程序并严格执行。
在项目设计阶段，全力配合设计院推广限额设计，在节约用地、合理组织工艺流程、减少建、构筑物体积和面积等方面进行了一系列的优化设计工作。严格招标管理、合同管理、结算管理、工程变更与合同价调整管理、索赔管理、零星项目发包管理及预备费用管理。通过对设计、施工、监理、设备材料采购等项目招标，有效节约工程投资。合理安排施工进度。财务在投资计划的基础上编制资金预算、拨付工程款、编制贷款计划，在保证工程资金的同时，节约了贷款利息的支付。
在招标项目工程的建筑及安装工程费的控制与管理，主要是通过严格合同管理、尽量杜绝可能向业主提出的索赔事件发生，限制可能引起费用增加的各类设计变更等措施，使影响投资的关键工作-工程结算，能够处于受控状态。对非招标工程项目，一般还采取了比价方式，与最低价单位商谈合同及确定工程造价。对零星项目，注重了对量、价、费等计价依据的控制管理，计算出合理造价后再作适当下浮作为合同价。量因工程建设工期较长、施工图设计较初步设计有较大变化、材料价格上涨幅度较大等不利因素的影响，使得总的建筑安装工程费控制在批准概算内。
对其他费用的控制与管理，土地征租用及村民房屋拆迁赔偿等均委托政府职能组织（秦皇岛市支援秦皇岛发电有限责任公司扩建工程办公室）实施，做到既能实施、又能控制投资；地方小型企业单位的拆迁赔偿，由双方提出依据并由政府职能部门适当协调，力争做到合理、适中，既让对方能接受，又使投资能够处于受控状态；对项目法人管理费，采取了严格的控制措施，特别是法人基本管理费，控制更为严格；对勘察设计费，采取的招投标方式确定合同价格；对整套启动及分系统调试费的控制管理，采取尽量减少启停机次数，及时消除设备、按照缺陷，降低燃料成本等措施。
五、资金运作的体会
电力工程是技术密集型工程也是资金密集型工程，一项电力工程建设，往往需要投入大量的建设资金，少则几亿十几亿，多则几十亿上百亿。电力工程建设，不仅资金需要量大，而且资金来源渠道也多，有项目资本金，银行贷款，还有国债资金，其他债券资金，国家专项补助资金等。项目的不同，资金来源的渠道也不完全相同。因此，要做好电力工程建设资金管理工作，必须根据不同项目的特点和资金来源渠道，有针对性地开展资金运筹和管理工作。
1.要做好筹资环节的资金管理，必须重点做好以下工作。秦皇岛电厂三期工程项目摊子大、管理难、时间紧、任务重，尤其是资金的需求量大。面对困难，秦皇岛发电有限责任公司迎难而上，积极开拓思路，狠抓管理提升。对外加强协调，深化银企合作，创新融资方式，多措并举，既确保公司了的基建资金到位，又降低了财务费用，有力地推进了项目建设。
选择好融资渠道，降低筹资成本。資金成本是项目法人单位为取得建设资金而支付的费用，包括资金占用费和筹资费用两部分（如利息、代办费、手续费等）。项目融资，要通过对比分析研究，选择最佳的融资渠道，达到降低资金成本的目的。
合理确定资金需要量，控制好资金投放时间。要根据工程用款时间和用款多少来具体确定每次筹资的时间和筹资的多少。筹资的时间不能太早也不能太晚，每次的筹资数额也要适度，已能够满足工程各方面用款的需要为前提。
适当安排自有资金比例，正确运用负债投资。在安排一个项目的建设资金时，项目法人单位要从自有资金和借入资金的不同成本出发，综合考虑项目的资金成本。在银行贷款利率偏高时，可适当提高自有资金出资比例，反之，则适当减少自有资金出资比例，增加银行贷款额度。
认真抓好年度资金预算和筹资方案编制工作。编制公司的资金预算和筹资方案，要根据工程的实际进展情况，结合工程年度投资计划，单位之间的往来账款情况，认真地组织编制。使预算安排既体现超前性、针对性，又具有指导性和实用性。
做好月度资金预安排管理工作，减少资金沉淀和占用时间，节约融资费用。在工程建设中，加强资金使用计划管理，做好月度资金预安排管理工作，减少工程建设资金的沉淀量和占用时间，对节约融资费用极为重要。因此，我们每月都根据建安付款量、设备合同付款量、公司各种费用开支量等情况，向银行提出用款计划，并适时签订贷款合同。这样，不仅较好地满足了工程建设用款的需要，而且大大节约了融资费用开支。
实行长、中、短期贷款相结合，大力降低融资成本。秦皇岛电厂三期工程开工建设之后，针对利率上涨、设备材料价格上涨给工程投资控制带来的巨大压力，我们采取了积极的应对措施，在银行贷款利息上做文章。对工程所需的银行贷款实行长、中、短贷相结合，各种期限的贷款利率也一律下浮10%。
2.要做好资金使用环节的管理工作，必须增强工程建设资金的经济性和有效性。为电力工程建设筹集的各种资金，包括项目资本金、银行贷款、国债资金、国家专项补助资金，其他债券资金等，是开展电力工程建设的专项资金，应当严格加强管理，认真做好各项使用管理工作，努力增强电力工程建设资金使用的经济性和有效性。 要明确工程建设资金使用范围。电力工程的建设资金，必须严格按照其开支范围进行使用，一般说来，主要用于四个方面的开支支出：其一，建筑安装工程投资支出。指项目按概算内容发生的建筑工程和安装工程的实际成本。主要包括工程涉及的各种房屋、建筑物支出，设备附着物支出，拆除整理支出，设备装配支出，设备试运转支出等。其二，设备投资支出。指项目按概算内容发生的各种设备的实际成本。主要包括各种需要安装设备、不需要安装设备、以及低于固定资产标准的工具、器具的实际支出。其三，待摊投资支出。指项目按概算内容发生的按照规定应当分摊计入交付使用财产价值的各项费用支出。主要包括工程前期费，建设单位管理费，土地征用及迁移补偿费，勘测设计费，研究试验费，可行性研究费，临时设施费，机组联合试运费，借款利息及手续费，合同公证费，监理费，土地使用税，耕地占用税，土地复耕及补偿费，概预算审查费，项目评估费，中介机构审计费等。其四，其他投资支出。指项目按概算内容发生的单独移交生产单位使用的其他各种支出。主要包括房屋购置费，办公生活用家具、器具购置费，购买或开发无形资产、递延资产的费用等。
要做到集中统一管理，计划合理合法开支。项目法人单位要对工程建设所筹集的全部资金实行集中统一管理，对工程建设资金的开支使用要按照工程年度计划和月度资金预算安排，结合工程实际进展情况，有计划，有步骤，合理合法地开支使用每一笔款项。在资金出现暂时性困难时，要把有限的资金按照轻重缓急情况用在工程最需要的地方。只有这样，才能确保各项建设任务的顺利完成。
要坚持专款专用，防止挤占和挪用。项目法人单位要把工程建设所筹集的各种资金全部用于工程建设上，不得以任何方式、任何理由挤占和挪用，不准用工程建设资金进行委托贷款和委托理财，不准为任何单位或个人提供借、贷款抵押和担保。
要严格各项资金的开支使用审批程序。凡是订立了工程建设经济合同的款项，无论是建筑安装工程合同款、设备材料合同款，还是其他费用合同款，都要严格按照合同规定的付款时间、付款金额，付款方式和付款要求进行支付，同时也要按照规定办理相关的支付审批手续。对于没有签订经济合同的费用开支，无论是办公费，会议费，业务招待费，还是其他费用，都要严格按照有关规定逐级办理签字审批手续。特殊费用开支还要写出专题报告经逐级批准之后才能办理款项的支用手續。
强化资金风险管理，加强组织领导，建立资金风险管控责任制。秦皇岛发电有限责任公司总经理、总会计师、财务部主任对资金管理工作进行实时监控和突击检查，并且定期轮换资金经办人员；开通银行账户余额变动短信提醒功能，建立资金动态上报机制，加强资金运行监测分析，将资金预警工作落到实处；提高资金使用效率，及时清理往来款项；清理银行账户，注销多余的银行账户，降低资金风险，减少管理成本。
进一步制定措施，优化流程，落实要求，全面加强大额资金管理。大额资金支出是指单笔超过50万元的资金支出。按照“谁使用资金、谁负责管控、谁承担风险”的原则，加强支付前的把关和监督，明确各部门是资金支付事项真实性、合法性、合规性和合理性的责任主体，承担主体责任。要求各部门每月25日之前（遇节假日顺延）上报次月大额资金支付申请。审批事项必须达到付款条件、无争议且具备支付能力，涉及连续分次支付及复杂事项需附相关支撑资料或说明。同时规定当月逾期未上报累计下月的需同审批事项一并上报，当月审批不予支付的款项在条件未改变前不得重复上报。申报的大额资金，原则上将在次月支付。
总之，电力工程建设的资金管理是一项复杂细致的管理工作。项目法人只有上下齐抓共管，严格执行各项资金管理制度，从大处着眼，从小处着手，认认真真抓好工程建设资金管理的每一个方面和环节，才能使其收到应有的效果。