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摘要：中国农村信用社小额信贷影响程度是机构的合法性，小额农户贷款应紧紧围绕“效益、质量、安全”三大主题，金融风险防范作为最重要的工作，严格的访问控制，遏制源头的风险“高效，优质，安全”。通过深入调查，准确地反映问题，提供准确的第一手材料进行决策。研究小额信贷风险农村信用社的表现，建立他们的预防措施，以确保金融和社会稳定，减少贫困和追求解决可持续发展的金融机构本身的矛盾，具有重要的现实意义。
关键词：农村信用合作社；小额信贷；风险防范一、农村小额信贷业务的现状
1、农村小额贷款发展缓慢
小额信贷是一种城乡低收入群体，作为小规模的金融服务方式，旨在通过为贫困农户或微型企业自我就业和自我发展的机会，提供金融服务。小额信贷自1990年代初以来中国审判，经过多年的不断改进和探索，并结合中国的国情和金融产品，在支持“三农”经济发展贡献巨大；但受多种因素限制目前小额金融业务发展缓慢。
2、农信社的小额信贷比例不断下降
农村信用社的小额信贷在农业贷款中的比例逐渐下降，究其原因是小额信贷在农村地区广泛应用，暴露出很多风险，有些人担心农村信用社的风险；再加上小额贷款也有许多额外的附加条件，贷款的审批流程多，程序繁琐，时间长，这就使得一些农民不愿意选择如此繁琐、麻烦的贷款。加上，当前社会上弥漫的信用缺失的加剧，这使得合作社与农民之间的信任和合作关系再次陷入了僵局。因此造成了农信社小额信贷比例的下降。
二、农村小额信贷中存在的风险
1.农信社法人行为风险
农村信用社有独立的经营自主权，行业管理，内部控制和自我约束较弱，个体经营者和中小企业贷款金额小，多系列分散的特点，缺乏有效的信贷管理。从体制上看，信用体系在一定程度上填补农村金融的空缺。但信用风险也日益突出。因此对小额信贷的具体研究和风险防范的把握具有重要意义。为了提高监管评级水平，促进结构调整，在贷款风险分类管理上真实地反映了一些贷款的风险状况，需要我们不断努力。当前，农村信用社贷款风险分类不准确，资本不充足，利润失真等，不合理延长贷款期限；虚假或更换不良贷款；持有有假土地证，产权证，借款人假合同支付贷款等都加剧了其风险。
2.经营与财务风险
小额信贷的经营成本高，农村信用社人员不足，信用是难以有效地管理具有潜在的风险。据估计，陕西一些农村信用社小额贷款，如果利率是低于95%的回收率按计划会有经济损失。小额信贷和利率的风险不像农民的存款利率和利息费用是刚性的，市场风险因素，加上自然灾害等都加剧其风险。
3.管理与操作风险
由于分散的小，农村信用社普遍不足的人力，小体积分布的设施；农民和小微企业随心所欲，自我管理不健全，农村信用社管理上也存在很多风险。流动性风险和承诺。农村信用社签发许可证给农民贷款给农民，贷款给小微企业的信贷，如果在一定时间内的显著多家客户集中和前来提款，而且还可能导致流动性风险。法律和制度风险。小额信贷评级目前评估更抽象，因而存在一些法律风险。例如，根据评级放贷的决定，农民一旦评上了信用评级，这意味着给他的信用，农村信用社必须是无条件的贷款。
三、农村信用社小额信贷风险防范对策
1.建立和完善小额信贷的管理机制农信社降低法人行为风险
根据情况和还款信用评级，建立动态数据库，以减少法律行为的风险，以便农民更加有利的还款。改变企业行为，以减少农村信用社的风险对于单个信贷员的激励，即从单一的负激励成同时激励。
2.降低经营与财务风险实行农业保险制度，建立风险分担机制
由于小额贷款的复杂性，以农民的风险防范和控制工作比较困难和艰巨，降低经营风险和财务工作还需要贷款人勇挑承担责任，为了促进健康的邮政金融信贷业务全面发展而努力。为了分散和规避风险，将实施农业事故保险制度，增加保障，将农业风险转为由信用社和保险公司风险共担。
3.建立完善信用评级制度，小额信用贷款需加强监督管理
降低管理与操作风险，借助农户贷款证台账、小额信用贷款资信评定档案，制定出细化的、符合本地实情的，客观、公正地进行农户资信状况评定；克服评定的随意性，并由信贷人员对农户信用资料实行静态实时管理。农户资信评定，应根据农户的信用状况、结合贷款项目的风险性，深化农户个人资信评价及管理体系。评定农户信用等级，再根据农户信用等级，实行积极放贷、差别管理制度，做好静态和动态有机管理。及时掌握、反馈农户的资信变化，对农户信用状况施行动态管理，加强现场和非现场监管，及时收集掌握农户个人信用变化信息。
由于程序多，时间长，很多贷款农户不愿意按期归还本金，因为他们担心本金归还后下次贷款又需要等很长时间。这就无法快速了解借款农户的资产状况、信用情况等。解决这个问题，要重构金融机构对农民信用的信心和农民对金融机构服务的信心，金融机构应确立“农民讲诚信”的理念，通过有效机制把贷款“审批权”交给农民。
贷款利率“定价权”给农民。这就反映出了对农民的信任和尊重，一切都以农民的利益为准则，更能够获取农民的支持和认可。例如海南省的农村信用社开展“诚信激励”制度，这就有助于构建诚信、信用机制。她的开展是由实际利率的贷款和优惠税率两部分组成的完整协议，以确定基于对农民的激励付款记录的完整性不同的速率。这种机制有效的解决了贷款农民的还息负担，也有利于提高其信用意识，为小额贷款的有序健康开展营造出一个良好的信用环境。
信贷风险的防范和控制，首先要明确小额贷款数目多、金额小、分散、还款利息高的特点，然后在依托现代化科技技术，完善对小额信贷网络的构建，还要注重对贷款用户的信用数据库的构建。要注重实际开展，最好对贷款用户经济情况、信用的了解，精简贷款程序和步骤，过程中加强督促和监管，这都有利于信贷工作的开展。还要做好有关的制度规范建设，定期开展培训和学习，加强信用社员工的综合能力，以便他们更加效率的做好信贷相关工作。
四、总结
近年来的实践充分证明，农户小额贷款切实为农民解决了一些生活、生产和发展上的困难，在支持“三农”经济发展，提高农村信用社的经营效益发挥了巨大作用。小额贷款的开展，是我国结合我们当前农村的实情实际而推出的一项惠民政策，为了进一步促进农村经济发展，帮助数以万计的农民尽快脱穷脱困，这一项工作一定要出色的完成。为了进一步规范对小额贷款的管理，在贷款前，要通过深入调查，准确地反映问题，依据提供准确的第一手材料进行决策。还应着眼于还款的主要来源，在控制风险的第一要素中需要重点集中分析借款人的还款能力。还要充分认识到小额信贷的风险问题，加强对风险的防范，降低风险带来的损失。小额信贷是农村信用社转型的成长阶段，从最初阶段做好有关规范和管理工作，能够正确引导和防范关注的风险，将会促进小额信贷对我国的扶贫工作的发展，也能够更进一步的促进我国农村经济事业的发展，帮助农民增加收入，更好的加快农村现代化发展。（作者单位：佳木斯大学）
参考文献
[1]李连城.对我国金融体制改革的建议[J].长白学刊.2013（05）
[2]陈祚标.当前我县农村信用社面临的问题与对策[J].福建金融.2009（11）
[3]傅锡洪，李建生，马永华.改革是增强农村信用社活力的必然途径[J].福建金融.2013（9）
[4]Marris M，Raviv A.The Theory of CaPital Stucture[J].The Journal of Finance，2013（05）
[5]John K.Shank and Vijay Govindarajan.Strategic Cost control and the Value Chain.Handbooks of Cost control2011.71～84
关键词：农村信用合作社；小额信贷；风险防范一、农村小额信贷业务的现状
1、农村小额贷款发展缓慢
小额信贷是一种城乡低收入群体，作为小规模的金融服务方式，旨在通过为贫困农户或微型企业自我就业和自我发展的机会，提供金融服务。小额信贷自1990年代初以来中国审判，经过多年的不断改进和探索，并结合中国的国情和金融产品，在支持“三农”经济发展贡献巨大；但受多种因素限制目前小额金融业务发展缓慢。
2、农信社的小额信贷比例不断下降
农村信用社的小额信贷在农业贷款中的比例逐渐下降，究其原因是小额信贷在农村地区广泛应用，暴露出很多风险，有些人担心农村信用社的风险；再加上小额贷款也有许多额外的附加条件，贷款的审批流程多，程序繁琐，时间长，这就使得一些农民不愿意选择如此繁琐、麻烦的贷款。加上，当前社会上弥漫的信用缺失的加剧，这使得合作社与农民之间的信任和合作关系再次陷入了僵局。因此造成了农信社小额信贷比例的下降。
二、农村小额信贷中存在的风险
1.农信社法人行为风险
农村信用社有独立的经营自主权，行业管理，内部控制和自我约束较弱，个体经营者和中小企业贷款金额小，多系列分散的特点，缺乏有效的信贷管理。从体制上看，信用体系在一定程度上填补农村金融的空缺。但信用风险也日益突出。因此对小额信贷的具体研究和风险防范的把握具有重要意义。为了提高监管评级水平，促进结构调整，在贷款风险分类管理上真实地反映了一些贷款的风险状况，需要我们不断努力。当前，农村信用社贷款风险分类不准确，资本不充足，利润失真等，不合理延长贷款期限；虚假或更换不良贷款；持有有假土地证，产权证，借款人假合同支付贷款等都加剧了其风险。
2.经营与财务风险
小额信贷的经营成本高，农村信用社人员不足，信用是难以有效地管理具有潜在的风险。据估计，陕西一些农村信用社小额贷款，如果利率是低于95%的回收率按计划会有经济损失。小额信贷和利率的风险不像农民的存款利率和利息费用是刚性的，市场风险因素，加上自然灾害等都加剧其风险。
3.管理与操作风险
由于分散的小，农村信用社普遍不足的人力，小体积分布的设施；农民和小微企业随心所欲，自我管理不健全，农村信用社管理上也存在很多风险。流动性风险和承诺。农村信用社签发许可证给农民贷款给农民，贷款给小微企业的信贷，如果在一定时间内的显著多家客户集中和前来提款，而且还可能导致流动性风险。法律和制度风险。小额信贷评级目前评估更抽象，因而存在一些法律风险。例如，根据评级放贷的决定，农民一旦评上了信用评级，这意味着给他的信用，农村信用社必须是无条件的贷款。
三、农村信用社小额信贷风险防范对策
1.建立和完善小额信贷的管理机制农信社降低法人行为风险
根据情况和还款信用评级，建立动态数据库，以减少法律行为的风险，以便农民更加有利的还款。改变企业行为，以减少农村信用社的风险对于单个信贷员的激励，即从单一的负激励成同时激励。
2.降低经营与财务风险实行农业保险制度，建立风险分担机制
由于小额贷款的复杂性，以农民的风险防范和控制工作比较困难和艰巨，降低经营风险和财务工作还需要贷款人勇挑承担责任，为了促进健康的邮政金融信贷业务全面发展而努力。为了分散和规避风险，将实施农业事故保险制度，增加保障，将农业风险转为由信用社和保险公司风险共担。
3.建立完善信用评级制度，小额信用贷款需加强监督管理
降低管理与操作风险，借助农户贷款证台账、小额信用贷款资信评定档案，制定出细化的、符合本地实情的，客观、公正地进行农户资信状况评定；克服评定的随意性，并由信贷人员对农户信用资料实行静态实时管理。农户资信评定，应根据农户的信用状况、结合贷款项目的风险性，深化农户个人资信评价及管理体系。评定农户信用等级，再根据农户信用等级，实行积极放贷、差别管理制度，做好静态和动态有机管理。及时掌握、反馈农户的资信变化，对农户信用状况施行动态管理，加强现场和非现场监管，及时收集掌握农户个人信用变化信息。
由于程序多，时间长，很多贷款农户不愿意按期归还本金，因为他们担心本金归还后下次贷款又需要等很长时间。这就无法快速了解借款农户的资产状况、信用情况等。解决这个问题，要重构金融机构对农民信用的信心和农民对金融机构服务的信心，金融机构应确立“农民讲诚信”的理念，通过有效机制把贷款“审批权”交给农民。
贷款利率“定价权”给农民。这就反映出了对农民的信任和尊重，一切都以农民的利益为准则，更能够获取农民的支持和认可。例如海南省的农村信用社开展“诚信激励”制度，这就有助于构建诚信、信用机制。她的开展是由实际利率的贷款和优惠税率两部分组成的完整协议，以确定基于对农民的激励付款记录的完整性不同的速率。这种机制有效的解决了贷款农民的还息负担，也有利于提高其信用意识，为小额贷款的有序健康开展营造出一个良好的信用环境。
信贷风险的防范和控制，首先要明确小额贷款数目多、金额小、分散、还款利息高的特点，然后在依托现代化科技技术，完善对小额信贷网络的构建，还要注重对贷款用户的信用数据库的构建。要注重实际开展，最好对贷款用户经济情况、信用的了解，精简贷款程序和步骤，过程中加强督促和监管，这都有利于信贷工作的开展。还要做好有关的制度规范建设，定期开展培训和学习，加强信用社员工的综合能力，以便他们更加效率的做好信贷相关工作。
四、总结
近年来的实践充分证明，农户小额贷款切实为农民解决了一些生活、生产和发展上的困难，在支持“三农”经济发展，提高农村信用社的经营效益发挥了巨大作用。小额贷款的开展，是我国结合我们当前农村的实情实际而推出的一项惠民政策，为了进一步促进农村经济发展，帮助数以万计的农民尽快脱穷脱困，这一项工作一定要出色的完成。为了进一步规范对小额贷款的管理，在贷款前，要通过深入调查，准确地反映问题，依据提供准确的第一手材料进行决策。还应着眼于还款的主要来源，在控制风险的第一要素中需要重点集中分析借款人的还款能力。还要充分认识到小额信贷的风险问题，加强对风险的防范，降低风险带来的损失。小额信贷是农村信用社转型的成长阶段，从最初阶段做好有关规范和管理工作，能够正确引导和防范关注的风险，将会促进小额信贷对我国的扶贫工作的发展，也能够更进一步的促进我国农村经济事业的发展，帮助农民增加收入，更好的加快农村现代化发展。（作者单位：佳木斯大学）
参考文献
[1]李连城.对我国金融体制改革的建议[J].长白学刊.2013（05）
[2]陈祚标.当前我县农村信用社面临的问题与对策[J].福建金融.2009（11）
[3]傅锡洪，李建生，马永华.改革是增强农村信用社活力的必然途径[J].福建金融.2013（9）
[4]Marris M，Raviv A.The Theory of CaPital Stucture[J].The Journal of Finance，2013（05）
[5]John K.Shank and Vijay Govindarajan.Strategic Cost control and the Value Chain.Handbooks of Cost control2011.71～84