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摘 要：随着我国改革开放以及经济全球化进程的加快，国内外经济的宏观形势逐渐转变，我国商业银行的发展水平也得到了进一步提升。银行信用贷款（简称信贷）作为商业银行利潤的主要来源，其面临的风险也就成为商业银行面临的主要风险，因此信贷风险管理成为商业银行风险管理研究的重点内容。但就目前我国商业银行的发展形势来看，其信贷风险管理依然存在很多问题，比如信贷风险管理的方法和组织结构不完善、信贷管理的机制存在弊端、信贷考核体系及运行流程不健全等等。本文就我国商业银行的发展现状及存在问题进行分析，并在此基础上对如何建立健全适合我国商业银行的信贷风险管理体系进行了研究和探讨。
关键词：商业银行 银行信贷 风险管理
改革开放政策的实施将我国推向了世界舞台，但是不可避免的美国次贷风波、金融和经济危机却对我国商业银行造成了不小的影响。近年来，商业银行逐渐意识到信贷风险管理的重要性，因此在探索如何强化信贷风险管理等方面做了大量的工作，信贷资产的质量也明显提高，但由于部分商业银行依然存在严重的信贷风险控制的行为偏差和理念缺陷，其信贷资产的不良率依然明显上升。因此信贷作为商业银行的核心部门，其风险管理的控制成为商业银行风险管理研究的重点研究课题。
一、商业银行信贷风险管理的发展现状及存在问题
自我国经历专业银行的商业化改革、亚洲及全球经济危机、资本金增加、成立专门资产公司以剥离不良资产等改革和危机后，虽然我国商业银行的信贷风险管理意识提高，风险管理工业也开始逐步落实，但这不到二十年的发展和改革时间，我国商业银行信贷风险管理的水平依旧赶不上西方发达国家。
1.我国商业银行资产负债比例问题较突出。我国商业银行目前已有的信贷管理通常实行资产的负债比例管理，但由于推行时间短、国内市场经济和金融发展水平等条件的制约，商业银行的资产负债比例依然存在很多突出问题。首先，商业银行的资产负债结构显示不合理，其中贷款占银行总资产的三分之二以上，而且不良资产所占比重较大，资产结构较为单一；此外，就银行的负债情况来看，单位及居民储蓄成为主要资金来源，金融证券等负债比率较低，因此各种资金和负债项目之间很难根据银行资金结构做出调整和相互转换；我国商业银行的资本充足率低于我国中央银行负债比例管理的相关要求，资金积累的不足阻碍了商业银行的发展和经营。
2.商业银行风险管理方法单一，风险控制体系不完善。科学的信贷风险管理理念具有手段先进、分类科学等特点，风险控制技术先进而又丰富，比如西方国家在银行风险管理方面推出的模型化和多种计量方法，比如风险计量模型，但我国的商业银行信贷风险的管理由于起点低、起步晚，在许多风险管理的技术方面依旧很薄弱，大部分的商业银行还沿用头寸匹配和资产负债指标的管理办法。此外，现有的商业银行信贷风险管理控制体系不完善，大多数商业银行没有建立独立的信贷风险管理部门，而现有的信贷管理部门、资金管理部门等不能独立并有效地承担信贷风险的管理工作，因此未形成完善的信贷风险控制体系。
3.商业银行信贷风险管理机制弊端较明显。我国商业银行发展至今并未建立完善的信贷风险管理机制，依然存在许多弊端。首先，信贷的组织机构不健全，除了没有相应的管理部门以外，信贷管理和业务部门没有实现真正意义上的独立，信贷管理部门的意见通常起不到制约作用；其次，信贷制度没有执行力度，商业银行内部没有建立健全相应的信贷管理政策以及客户信用的评级标准，影响整个信贷机制的正常运营；此外，信贷风险管理的激励和约束机制不完善，各部门的责任和权利并不对称，因此部分信贷管理的审查人员在前期审核是没有否决项目的权利，但风险出现后却需要承担相应的责任。
二、商业银行信贷风险管理现状产生的原因
1.信息不对称。信息不对称简单的来说主要包括：会计、产品以及市场信息不对称，而对于商业银行信贷风险控制管理来说，对其产生主要影响的是后两者。首先是会计信息不对称，主要指企业通过揭露带有欺诈性的会计信息获得非法效益的现象，具体来讲，有些企业为了所谓的企业形象，公然调整会计报表信息，构造虚假的分配潜力、偿债能力等信息，甚至伪造会计账本、报告和凭证等，从而骗取银行信任；其次，在以信用为基础的市场经济体制的条件下，市场信息一旦出现不对称，就会出现合作双方中信息缺乏的一方有机会观察或掌握另一方的信用信息状况，而另一方则可能通过其信息的优势和信用的缺失而对对方实行欺诈行为，这种行为的长期出现导致我国现在普遍出现的企业、银行之间债务的长期拖欠，甚至有些企业长期拖欠国家的税收，这些问题都会增加银行甚至国家的信用风险。
2.预期的不确定性。预期的不确定性主要源于企业，首先是私有企业对其所拥有的财产的拥有权的担忧，经营者因为缺乏确定的法律保护，从而对企业未来财产的预期不确定，导致了他们更愿意接受短期利益，从而产生信用风险；其次，企业经营者对企业的寿命预期较短，也导致了他们产生不讲信用等短期行为，增加了商业银行信贷的风险。
三、加强商业银行信贷风险管理的对策
1.建立健全信贷风险管理组织结构。商业银行建立完善的信贷风险管理组织结构，首先要设立独立的信贷管理部门，专属于信贷业务的受理、审核、发放、回收等流程。要加强贷款发放后期的管理和监测，加大贷款量较大客户的监督、检查力度以及风险评估和贷后考评，成立相应的风险管理检测中心；对经营不善、风险较大的企业，商业银行的风险监测管理中心需要及时研究对应的风险控制措施；设立单独的信贷评估部门，既可对所有贷款客户进行信用等级评价和项目贷款的评估，又可以加强对区域经济、产业结构和信息等进行监控和分析，增强商业银行对不同行业发展动向和运营情况的掌握，提高对风险的应对能力。
2.及时调整信贷结构，化解不良贷款，分散信贷风险。商业银行要想改变信贷风险较为集中的情况，首先要调整信贷结构，采用多元投资的方式，可将贷款实行分散投放的方式，将其投放到不同的产品或行业，实现贷款客户的产品和行业结构的多样化，从而实现了信贷风险的分散；其次商业银行要努力化解不良贷款，优化贷款的客户和产业结构，即要明确考察企业有无稳定的资金链，考察企业的负债比例和资产情况，加强对大企业和优良客户的风险管理，加快对不良资产的清收速度，从而使不良资产得到活化。
3.加强信贷管理人员素质培养，建立科学的贷前风险量化模型。信贷管理人员作为风险管理工作的主导者，掌握贷款客户信用和财务状况等方面的重要信息，其业务素质、工作严谨与否等与商业银行信贷管理工作息息相关，因此加强信贷工作人员的管理和培养，可以有效地降低信贷风险工作的难度。首先要提高信贷工作人员对商业银行经营理念和企业资产负债等风险管理的认识，正确认识和处理防范风险和拓展业务的关系；其次，进行信贷管理和营销的培训，学会如何判断优质项目和客户，了解和熟悉国际风险管理的新技术和新方法；还需要定期对信贷人员的任职资格进行考核，实现信贷审批的专业和专家化，从而选拔出专业性好、责任心强的信贷专职人员，提高信贷业务质量，降低信贷风险。
另外，还要建立科学的信贷风险量化模型，提高贷前决策的科学性，即降低信贷风险的关键是先要判断企业是否需要贷款，其申请贷款目的是什么，是否具备偿还能力；其次做好对借款人信用风险的量化工作，确定其偿还能力，从而决定是否发放贷款。
四、结语
经过多年发展，商业银行的信贷风险管理工作虽取得一定的成效，但依然存在多个问题和弊端，因此要想做好信贷风险管理工作，商业银行首先要明确我国信贷风险管理的发展方向，并结合先进经验和方法，采用科学的风险量化模型，建立和健全适合我国国情的信贷风险管理机制。
参考文献：
[1]卞伟力.我国商业银行信贷风险管理研究[J].港澳经济， 2016（2）：50-51.
[2]李剑峰.我国商业银行信贷风险管理存在的问题及对策[J].福建金融， 2014（12）：38-42.
[3]王东平.我国商业银行信贷风险管理的现状及对策[J].中外企业家， 2014（36）：12-13.
关键词：商业银行 银行信贷 风险管理
改革开放政策的实施将我国推向了世界舞台，但是不可避免的美国次贷风波、金融和经济危机却对我国商业银行造成了不小的影响。近年来，商业银行逐渐意识到信贷风险管理的重要性，因此在探索如何强化信贷风险管理等方面做了大量的工作，信贷资产的质量也明显提高，但由于部分商业银行依然存在严重的信贷风险控制的行为偏差和理念缺陷，其信贷资产的不良率依然明显上升。因此信贷作为商业银行的核心部门，其风险管理的控制成为商业银行风险管理研究的重点研究课题。
一、商业银行信贷风险管理的发展现状及存在问题
自我国经历专业银行的商业化改革、亚洲及全球经济危机、资本金增加、成立专门资产公司以剥离不良资产等改革和危机后，虽然我国商业银行的信贷风险管理意识提高，风险管理工业也开始逐步落实，但这不到二十年的发展和改革时间，我国商业银行信贷风险管理的水平依旧赶不上西方发达国家。
1.我国商业银行资产负债比例问题较突出。我国商业银行目前已有的信贷管理通常实行资产的负债比例管理，但由于推行时间短、国内市场经济和金融发展水平等条件的制约，商业银行的资产负债比例依然存在很多突出问题。首先，商业银行的资产负债结构显示不合理，其中贷款占银行总资产的三分之二以上，而且不良资产所占比重较大，资产结构较为单一；此外，就银行的负债情况来看，单位及居民储蓄成为主要资金来源，金融证券等负债比率较低，因此各种资金和负债项目之间很难根据银行资金结构做出调整和相互转换；我国商业银行的资本充足率低于我国中央银行负债比例管理的相关要求，资金积累的不足阻碍了商业银行的发展和经营。
2.商业银行风险管理方法单一，风险控制体系不完善。科学的信贷风险管理理念具有手段先进、分类科学等特点，风险控制技术先进而又丰富，比如西方国家在银行风险管理方面推出的模型化和多种计量方法，比如风险计量模型，但我国的商业银行信贷风险的管理由于起点低、起步晚，在许多风险管理的技术方面依旧很薄弱，大部分的商业银行还沿用头寸匹配和资产负债指标的管理办法。此外，现有的商业银行信贷风险管理控制体系不完善，大多数商业银行没有建立独立的信贷风险管理部门，而现有的信贷管理部门、资金管理部门等不能独立并有效地承担信贷风险的管理工作，因此未形成完善的信贷风险控制体系。
3.商业银行信贷风险管理机制弊端较明显。我国商业银行发展至今并未建立完善的信贷风险管理机制，依然存在许多弊端。首先，信贷的组织机构不健全，除了没有相应的管理部门以外，信贷管理和业务部门没有实现真正意义上的独立，信贷管理部门的意见通常起不到制约作用；其次，信贷制度没有执行力度，商业银行内部没有建立健全相应的信贷管理政策以及客户信用的评级标准，影响整个信贷机制的正常运营；此外，信贷风险管理的激励和约束机制不完善，各部门的责任和权利并不对称，因此部分信贷管理的审查人员在前期审核是没有否决项目的权利，但风险出现后却需要承担相应的责任。
二、商业银行信贷风险管理现状产生的原因
1.信息不对称。信息不对称简单的来说主要包括：会计、产品以及市场信息不对称，而对于商业银行信贷风险控制管理来说，对其产生主要影响的是后两者。首先是会计信息不对称，主要指企业通过揭露带有欺诈性的会计信息获得非法效益的现象，具体来讲，有些企业为了所谓的企业形象，公然调整会计报表信息，构造虚假的分配潜力、偿债能力等信息，甚至伪造会计账本、报告和凭证等，从而骗取银行信任；其次，在以信用为基础的市场经济体制的条件下，市场信息一旦出现不对称，就会出现合作双方中信息缺乏的一方有机会观察或掌握另一方的信用信息状况，而另一方则可能通过其信息的优势和信用的缺失而对对方实行欺诈行为，这种行为的长期出现导致我国现在普遍出现的企业、银行之间债务的长期拖欠，甚至有些企业长期拖欠国家的税收，这些问题都会增加银行甚至国家的信用风险。
2.预期的不确定性。预期的不确定性主要源于企业，首先是私有企业对其所拥有的财产的拥有权的担忧，经营者因为缺乏确定的法律保护，从而对企业未来财产的预期不确定，导致了他们更愿意接受短期利益，从而产生信用风险；其次，企业经营者对企业的寿命预期较短，也导致了他们产生不讲信用等短期行为，增加了商业银行信贷的风险。
三、加强商业银行信贷风险管理的对策
1.建立健全信贷风险管理组织结构。商业银行建立完善的信贷风险管理组织结构，首先要设立独立的信贷管理部门，专属于信贷业务的受理、审核、发放、回收等流程。要加强贷款发放后期的管理和监测，加大贷款量较大客户的监督、检查力度以及风险评估和贷后考评，成立相应的风险管理检测中心；对经营不善、风险较大的企业，商业银行的风险监测管理中心需要及时研究对应的风险控制措施；设立单独的信贷评估部门，既可对所有贷款客户进行信用等级评价和项目贷款的评估，又可以加强对区域经济、产业结构和信息等进行监控和分析，增强商业银行对不同行业发展动向和运营情况的掌握，提高对风险的应对能力。
2.及时调整信贷结构，化解不良贷款，分散信贷风险。商业银行要想改变信贷风险较为集中的情况，首先要调整信贷结构，采用多元投资的方式，可将贷款实行分散投放的方式，将其投放到不同的产品或行业，实现贷款客户的产品和行业结构的多样化，从而实现了信贷风险的分散；其次商业银行要努力化解不良贷款，优化贷款的客户和产业结构，即要明确考察企业有无稳定的资金链，考察企业的负债比例和资产情况，加强对大企业和优良客户的风险管理，加快对不良资产的清收速度，从而使不良资产得到活化。
3.加强信贷管理人员素质培养，建立科学的贷前风险量化模型。信贷管理人员作为风险管理工作的主导者，掌握贷款客户信用和财务状况等方面的重要信息，其业务素质、工作严谨与否等与商业银行信贷管理工作息息相关，因此加强信贷工作人员的管理和培养，可以有效地降低信贷风险工作的难度。首先要提高信贷工作人员对商业银行经营理念和企业资产负债等风险管理的认识，正确认识和处理防范风险和拓展业务的关系；其次，进行信贷管理和营销的培训，学会如何判断优质项目和客户，了解和熟悉国际风险管理的新技术和新方法；还需要定期对信贷人员的任职资格进行考核，实现信贷审批的专业和专家化，从而选拔出专业性好、责任心强的信贷专职人员，提高信贷业务质量，降低信贷风险。
另外，还要建立科学的信贷风险量化模型，提高贷前决策的科学性，即降低信贷风险的关键是先要判断企业是否需要贷款，其申请贷款目的是什么，是否具备偿还能力；其次做好对借款人信用风险的量化工作，确定其偿还能力，从而决定是否发放贷款。
四、结语
经过多年发展，商业银行的信贷风险管理工作虽取得一定的成效，但依然存在多个问题和弊端，因此要想做好信贷风险管理工作，商业银行首先要明确我国信贷风险管理的发展方向，并结合先进经验和方法，采用科学的风险量化模型，建立和健全适合我国国情的信贷风险管理机制。
参考文献：
[1]卞伟力.我国商业银行信贷风险管理研究[J].港澳经济， 2016（2）：50-51.
[2]李剑峰.我国商业银行信贷风险管理存在的问题及对策[J].福建金融， 2014（12）：38-42.
[3]王东平.我国商业银行信贷风险管理的现状及对策[J].中外企业家， 2014（36）：12-13.