A银行成都分行内部控制体系研究

来源 :西南财经大学 | 被引量 : 0次 | 上传用户:meng010
下载到本地 , 更方便阅读
声明 : 本文档内容版权归属内容提供方 , 如果您对本文有版权争议 , 可与客服联系进行内容授权或下架
论文部分内容阅读
全球经济自二十世纪以来联系越来越紧密,经济全球化和一体化的进程伴随着各种新技术的开发和应用变得越来越快。同时,全球经济的快速发展要求作为经济核心领域的金融业,也需要不断进行创新,大力加强金融自由化和业务多样化方面的发展,更好地给予经济发展以支持。正因为如此,在良好的外部环境和内部动力的双重作用下,金融业在二十世纪后期以来得到了迅速的发展,在国际经济发展中扮演着难以替代的角色。随着全球经济向全球化和一体化发展,银行业发展的自由化和多元化日趋明显,尤其是在我国加入wTO以后,银行业的竞争日益增大,银行业作为最早对外开放的版块,更为强烈地迎接着各方面的挑战。在应对外部竞争的同时,必须要先苦练内功,积极主动的完善内部控制体系,提高经营管理水平,才能在竞争中立于不败之地,获得持续稳定地发展,从而为我国经济发展发挥更大的作用。基于当前的国际国内形势,笔者就A银行成都分行的内部控制制度,以国内外对银行业内部控制研究成果为基础,对A银行成都分行的内部控制系统进行了研究,通过三种分析方法,包括规范分析,归纳和比较分析进行分析总结,发现其自身的不足并提出一些针对性强的构想。本文共分六章。第一章介绍了研究的背景、意义、目的、创新和贡献,并指出本文的研究方法和主要内容。第二章介绍了国内外关于商业银行内部控制的主要观点。本章在第一节解释了内部控制的定义,选择了几个在国外比较权威的组织或团体,介绍了他们对内部控制定义的解释,同时上市的外国机构和团体的内部控制的意义有重大影响的内部控制的定义,并给出了我国在《商业银行内部控制指引》中对内部控制的解释。第三章是评论国内和国外商业银行内部控制的研究理论。国外对内部控制的研究基本分为五个阶段,本章第三节对这五个阶段进行了逐一介绍,列举了每一阶段具有代表性的国外权威组织和团体的理论成果。而我国内部控制研究主要经历了三个阶段,本文借用政府和理论学者的观点对这三个阶段进行了阐述。第四章结合国内部分其他商业银行内部控制情况,对A银行成都分行内部控制的现状进行了对比介绍。回顾了A银行成都分行的发展历史,从五个方面分析了该行内部控制的现状:内控环境、风险区分与评价、内部控制措施、监督评估与修正、交流信息与反馈。然后针对A银行成都分行内部控制制度的现状,分析了A银行成都分行内部控制体系中还隐藏的问题,从五个方面进行了解释。同时通过一个具体的案例分析了A银行成都分行的内部控制现状。第五章是本文的主要内容,提出了对完善A银行成都分行内部控制体系的构想。通过完善内部控制环境、完善内部控制制度、建立科学的信息系统、完善内部控制评价体系等措施全方位地对A银行成都分行内部控制体系进行优化。第六章是本文的结论。本章总结了本文研究的主要成果,说明了本文的创新部分和不足点。本文的贡献主要有以下几点:(1)A银行成都分行应加大员工的风险意识、将内部控制精神溶入日常的生活中;(2)提出加强新业务的配套制度建设,避免新风险点随着业务的不断开展而层出不穷地涌现;(3)内部控制的执行力是内控体系发挥作用的关键,要加强执行力的发挥;(4)本文除了普通的理论研究之外,还提供了一件A银行成都分行发生的案例,介绍了案件始末,并从中分析A银行成都分行内部控制体系中还隐藏的不足,从案例中分析情况、了解原因、找到漏洞,进而得出结论,使结论更加饱满,更具研究意义。
其他文献
随着中国经济的持续发展,中国电力系统得到长足发展,电力自动化水平显著提高,特别是近几年智能电网技术的出现对电力系统自动化更是一种促进。目前电力系统自动化的结构基本
随着市场经济体系逐步完善和经济社会快速发展,潍坊市项目数量多,规模范围大,项目收集、统计工作繁重、效率差、准确度低,规划编制与实施管理、宏观经济社会发展监测分析预测
音乐对儿童发展具有显著的促进作用。自20世纪以来,越来越多的学者将研究的目光投向音乐与高级脑功能之间的关系。“莫扎特效应”的提出使莫扎特音乐成为争相研究的对象。自1
在过去的十年时间里,中国从一个地区性力量逐渐成长为一个世界性力量,随着“中国梦”、“中国崛起”和“中国复兴”不断被重复,国内外对“中美G2”、“中国模式”和“北京共识”
21世纪国际形势仍然瞬息万变,虽然和平与发展成为国际形势的主旋律已在世界各国达成共识,但世界各国之间的摩擦仍时有发生,我国的周边也存在着较多不安定因素。对大学生实施国防
股市是一个“高风险,高收益”的市场。如何对股市进行分析是股市存在以来众多学者力图解决的一大难题。传统的股市分析方法有移动平均线法、灰色系统法、神经网络预测法等等,
近年来,随着人民生活水平的提高和我国居民生活方式的改变,高血压的发病率逐年递增并开始趋向年轻化。高血压是多种心、脑血管疾病的病因和危险因素,影响重要脏器特别是心、
第六版《现代汉语词典》于2012年6月面世,在收词立目、释义举例等方面对第五版进行了修订,更加全面而准确地反映了现代汉语词汇面貌。《现代汉语词典》是我国权威规范型词典,研
目的:研究儿童IgA肾病中医辨证分型的临床特点,并进一步探讨儿童IgA肾病中医证型、肾脏病理和尿液podocalyxin的相关性,讨论其结果的意义,为中医药辨证治疗儿童IgA肾病、判断
作为各类船舶的主要动力装置,柴油机排出的废气特别是其中的氮氧化物,对海洋和港口的大气环境有严重的危害。近年来,国际海事组织对船舶柴油机NOx排放标准提出了日益严格的限