脱贫攻坚、消除贫困是2020年全面建成小康社会,实现第一个百年奋斗目标必须跨越的重大关口。2017年以来,山西省政府倡导的小额信贷扶贫模式在具体商业银行运作中,出现诸多问题,影响了脱贫效果。基于此,本文研究了山西省内商业银行支持贫困地区发展的典型做法,梳理小额信贷金融扶贫中面临的问题,以期降低成本、减少风险,实现脱贫攻坚提质增效。本文在借鉴国内外已有研究的基础上,以山西省地方城市商业银行为主要研究对象,采用案例分析、实证分析等方法,分析现状及其问题,并提出改进意见。本文从政府、银行互动的视角,从山西省相关政府扶贫现状、需求、政策出发,以地方城市商业银行小额信贷现状、需求及政策对接为落脚点,并对晋商银行相关业务现状进行了重点分析。研究发现,以晋商银行为代表的山西省地方城市商业银行存在帮扶企业实施主体少、地方政府配合度不高、贷款风险分担机制不统一、业务成本较高、商业银行信用与操作风险等问题,导致脱贫未能实现预期效果。究其原因,主要是县域经济发展不平衡、扶贫小额信贷以地方银保监办为主导、补贴补偿具体运作机制无明确规定、政策持续变化、银行固有的业务风险未消除等。因此,本文从政企合作筛选帮扶实施主体、由政府主导落实配套政策、银行法人机构与省级财政统一签署补偿贴息细则、银行主动研究扶贫政策、完善扶贫小额信贷产品、构建风险前置的小额信贷风险防范机制、纪检巡视工作同步跟进、鼓励做好金融服务工作等方面提出对策建议。通过对山西省扶贫小额信贷上述研究,以个性折射共性,期待实现扶贫社会效益与商业银行经营发展双赢。