"资金管理"是商业银行经营的主线。离开这一主线，银行就易于偏离其目标，内部管理就会混乱。本文在剖析商业银行现资金管理观念、体制缺陷基础上，提出了资金是商业银行经营主线的理念，把资金管理的概念由现有的“资金调度”延伸至资金的成本管理、资金的风险管理（涵盖了资金的安全性和盈利性）。全面阐述了资金管理的原则、资金来源成本管理、流动性管理策略、资金信用风险管理方法以及在利率频繁波动期如何完成利风险管理问题。文章就如何提高和改善资金管理提出了思路。 银行资金的安全性、流动性和盈利性是资金的内生性因素，资金的“三性”既矛盾又相互统一。资金的流动性管理是银行资金管理的传统核心。商业银行面对许多风险，但最大风险是信用风险。由于我国自1996年以来已连续调整了8次利率，近几年是利率波动频繁时期，研究利率的敏感性问题显得特别重要。要改善资金管理，提高商业银行的经营水平，就要建立资金管理是商业银行经营主线的理念，对资金要统一规划和管理；要改革银行的体制，建立现代企业制度和法人治理结构，在体制上为资金管理提供有利的运行平台；增加改善资金流动性管理所需的货币政策工具，扩大资金调控手段；打破货币市场的僵化局面，为资金管理创造有利的宏观环境；续续优化负债结构和负债载体设计；增强资金信用风险规避和化解的措施；通过银行资源整合，努力寻找资金的安全投放渠道，最终完成经营模式由传统型向现代型的转变。