计划经济体制下的企业大都是工厂制的管理模式,以生产物资产品为管理重点.市场经济条件下的企业提出了企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为核心的管理理念,刷新了人们企业管理的观念,大多数独立法人企业的经营管理水平得到提升.然而,多法人结构下的企业集团如何充分发挥资金管理在财务管理,乃至于在企业管理中的作用,是一个值得探索的问题,也是该文研究的主旨.该文认为,企业集团资金管理的战略目标是资金均衡、有效的流动,均衡性是指资金的流入流出协调配合,达到合理;有效性是指让资金在合理的流动中尽可能多地增值.均衡性是有效性的基础,有效性则主导和推动着均衡性,两者在时间上和空间上的继起和并存,保证了企业的获利能力.该文通过对武钢集团集中式资金管理模式的总结,廓清了企业在向企业集团发展的过程中,在工厂制管理向现代企业制度建立过程中出现的困惑,阐述了企业集团实行集中式资金管理的基础和条件,构建了"六结合"的资金集中式管理的模式."集团母子公司资金集中管理与子公司资金自主管理相结合",从根本上解决了传统的资金集权管理的弊端,较好地适应了法人治理结构的母子公司资金规范运作的要求,不仅使大量资金处于母公司受控的状态,而且赋予子公司适度的资金自主管理权限;"资金有效平衡与资本结构优化相结合",最大限度地发挥企业集团全面预算管理的优势,围绕企业发展规划,合理调整结构,降低资金成本;"资金目标控制与过程管理相结合"针对企业资金管理的难点和弱点,采取有效措施,实施全程跟踪管理,达到控制目标;"集团成员单位资金结算与发挥财务公司金融功能相结合",是通过实行资金结算中心制度,充分发挥财务公司的金融功能,实现集团内资金融通、协调和监督等多项职能;"高效利用外资与外汇风险控制相结合",为利用外资、控制风险、确保企业集团发展规划实现创造了条件;"资金信息化管理与业务流程再造相结合",是实现物质流、资金流、信息流同步的探索,是为企业集团提供决策支持的重要手段,也是不断推动资金管理跨跃式发展的有效举措.