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金融危机后,世界各国对金融安全问题引起了广泛关注,国内外学者从不同的角度进行了研究和论证,他们的研究成果丰富了现有的风险控制理论,也为制定相应的政策提供了方向和依据。我国在应对金融危机的过程中,国家先后出台了《企业内部控制基本规范》及其配套指引,审计长刘家义还提出了“审计是免疫系统”的新理念,虽然方式各异,但最终都是为了加强企业的内部控制,切实做好风险应对工作。对于国家的重要组成部分——银行,其风险控制和管理更应得到重点关注,对这方面进行研究也是非常有必要的。本文从分析银行业的特殊性及其内部管理模式入手,以现代内部控制理论和财务预警为理论基础,采用财务风险应对的理念和方法,对银行业的风险管理问题进行分析,认为银行风险管理的目标是加强银行内部控制有效降低内部风险,建立安全有效的财务预警系统,及时应对银行外部风险,并且让内部控制和财务预警发挥1+1>2的协同效应,提出在银行风险控制和管理工作中应树立起内部控制和财务预警相配套的理念,构建内部控制系统与财务预警系统相互祸合的全面风险控制体系,既要加强银行内部控制又要建立财务预警机制,从内部与外部、近期和远期都要对银行的财务风险进行控制和管理。本文以成都市ABC银行为例,对该银行的风险管理问题进行研究、分析,并将契约的信息不对称理论、价值链的协同效应理论、系统理论,内部控制体系和财务预警机制运用到ABC银行的财务风险控制和管理工作中,初步建立了ABC银行风险控制和管理应实施的方案和工作流程。笔者寄希望于通过本文的研究,从内、外两方面以及整体的角度增强银行风险控制和管理的意识,全面、及时、有效降低银行面临的各种风险,最终探索出与银行业特点相对应的风险控制和管理的理念、方法和模式。本文主要分为以下五大部分:第一部分是导论,这个部分主要从选题背景和研究意义、文献综述、研究思路与研究方法、本文贡献与不足五个方面来展开,其中文献综述小节分别对内部控制和财务预警进行了研究综述,并得出了一些初步的总结。第二部分是商业银行内部控制、财务预警的现状分析。本章首先具体列举了八种银行风险的表现形式,阐述了这些风险产生的原因和其所产生的危害,接着将本小节分两条线来展开,一条线是银行内部控制,另一条线是银行财务预警。其中银行内部控制又从内控理论研究、研究现状、内控的作用三个方面进行阐述;银行财务预警从财务预警理论研究、研究现状及财务预警的作用三个方面进行阐述。第三部分阐述的是内部控制、财务预警在商业银行中的有效结合。本章节的内容是这篇文章之关键,首先要想将内部控制和财务预警进行有效结合,那么必须找到它们两者相结合的耦合点,本文首先从不完全契约理论(先决条件)、系统理论(客观条件)、到协同理论(主观条件)找到了结合的理论支撑点,接着阐述了要在银行内部将内部控制和财务预警进行结合的必要性。第四部分是案例分析,主要从运用内部控制、财务预警有效结合来防范商业银行财务风险来阐述。对成都市ABC银行进行了分析,将内部控制和财务预警结合来控制银行财务风险这样先进的理念直观地运用到实际工作中,不但理论依据充分,而且现实意义也比较重大。第五部分是结论和建议。本章的内容比较简单,先是从以上几部分的阐述中得出了4点关于内部控制、财务预警、银行财务风险控制方面的结论,接着在提出结论的基础上,提出了3个针对我国金融体系风险控制的建议。