中小企业融资难已经成为现阶段制约各国中小企业特别是我国中小企业持续发展的重要障碍,并逐渐成为世界难题。为广大中小企业提供信贷融资支持,既是适应中小企业发展的必然要求,也是商业银行为实现自身深化改革的一项重要内容。由于中小企业的规模普遍较小,内部经营管理不规范,盈利能力弱,缺乏足够的抵押物,很难满足商业银行的贷款条件。所以,对商业银行中小企业贷款信用风险管理的深入研究是解决我国中小企业融资难的重要环节。本文首先介绍了中小企业的划型标准及信用风险的概念,论述了巴塞尔协议的演进过程及中国版巴塞尔协议——《商业银行资本管理办法》,这些是本文的理论基础。接着,分析了我国商业银行中小企业信用风险管理的问题,主要是我国商业银行信用风险管理体系不完善,并揭示出这些问题存在的根源。为了解决信用风险管理体系不完善的问题,根据巴塞尔协议的精神和国际先进银行业的管理经验,结合我国中小企业信用风险的特点,提出了建立基于巴塞尔协议的信用风险管理体系的建议,主要包括四点:第一,构建内部评级法下的中小企业信用风险度量模型;第二,建立完善的风险管理组织架构;第三,改进中小企业信贷管理流程;第四,建设先进的信用风险管理信息系统。最后,结合我国股份制商业银行的实际,对内部评级法下的中小企业信用风险度量模型进行实证研究。