操作风险是商业银行面临的三大风险之一。近些年来,操作风险导致的巨大损失引起了国内外银行界的广泛关注。我国商业银行对操作风险的研究起步比较晚,管理水平不高,这导致了银行操作风险事件屡屡发生,严重损害了银行业的形象。所以,当务之急是如何科学有效的度量操作风险,并在此基础上提高操作风险管理水平。本文首先界定了操作风险的内涵、特征及分类,并对操作风险的成因进行了经济学理论分析,在此基础上综述了国内外的研究成果。针对我国商业银行操作风险的具体表现形式进行分析,指出我国商业银行操作风险形成的内外部原因,揭示出当前加强操作风险管理的重要性。之后,本文介绍了国内外有关操作风险度量的各种方法,并从中选取了适合我国国情的收入模型法,进行改进后,以四家上市银行为对象,进行了实证研究,在比较相对操作风险大小时引入变异系数,并结合银行公布的年度报告和实际经营状况进行了模型有效性验证。在操作风险的管理上,针对我国商业银行操作风险形成的原因结合前面章节介绍的度量方法,本文从内部控制,外部监管等方面提出了自己的建议。商业银行的经营状况关系着金融体系和社会经济的稳定。而操作风险是一个复杂的领域,也是一个全新的课题,有很多问题需要研究。只有不断学习先进的操作风险度量技术和管理理念,我国商业银行才能形成正确的操作风险管理理念,逐步完善操作风险管理体系,从而提高操作风险管理水平,确保我国商业银行的安全运营。