利率市场化改革的完成,让我国商业银行以存贷差收入为主的传统盈利模式受到极大的挑战;而金融科技的迅速发展,更让银行业面临着越来越激烈的竞争。近年来,我国商业银行一直在积极转型,调整自身收入结构,扩大非利息收入业务的占比。但2019年包商银行因严重信用风险被央行接管,却又暴露出国内商业银行收入结构仍不十分合理的问题。我国金融体系以商业银行为主导,银行业健康发展不仅是金融市场稳定的基石,更是推动经济高质量增长的有力保障。因此,探究商业银行收入结构变动对经营风险的影响,对我国商业银行未来发展和金融体系的稳定具有重要意义。盈利能力的高低决定着商业银行抵御风险的能力,反过来无论哪种风险又都会对商业银行利润造成影响,而且在商业银行的经营风险中最重要的是信用风险,本文选取经营绩效、盈利风险和信用风险来衡量商业银行的经营风险。本文首先对商业银行收入结构相关研究进行了梳理,发现国外学者大多认为商业银行的风险因收入结构变化而异,呈现出先减少后增加的U型关系。由于国内学者在研究方法和实验数据等方面的差异,并没有得出相对统一的结论。范围经济与资产组合理论是研究商业银行收益和风险的两个重要理论,本文从这两个理论入手,进一步研究收入结构调整如何影响商业银行的经营风险,即探讨其传导机制。通过理论推导发现,商业银行变动收入结构、拓展非利息收入业务在增加银行收益的同时,会带来商业银行风险的提高。本文采用面板数据模型基于2009年-2018年我国16家上市商业银行的季度财务数据进行实证分析,并将样本银行进行进行分类对比讨论。实证结果表明在利率市场化背景下,非利息收入占比的增加会降低整体商业银行的盈利风险。由于银行之间资产规模、业务覆盖范围等差异较大,扩大非利息收入占比会导致国有商业银行盈利风险的增加和信用风险的减少;提升我国商业银行利息收入业务中的贷款业务占比和同业业务收入占比对降低信用风险效果最好,但是同时会增加商业银行的盈利风险;非利息收入业务中的手续费及佣金收入占比上升会明显减少国有商业银行的信用风险,投资业务收入增加会同时增加商业银行的盈利风险和信用风险。除股份制商业银行外资产规模的扩大会有效降低盈利风险,增加信用风险;GDP增长这种利好的宏观经济环境会有效降低商业银行的风险;资本充足率会增加商业银行在经营过程中的风险。因此商业银行在控制自身风险时,必须要根据自身的客观情况制定适合自己的发展策略。