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证券经纪业务作为证券公司最基础的业务,经纪业务的内控水平,严重影响着公司的内控水平。而证券营业部是证券公司经纪业务的窗口和落地部门,一方面,证券营业部的主要业务为经纪业务,证券营业部的从业人员占整个证券公司的比例近90%,证券营业部是证券公司开展经纪业务的主要场所,证券公司的经纪业务都落地在证券营业部。另一方面,经统计,2015-2017年3年内证监局总共通报了证券营业部经纪业务违规82起。因此,对证券营业部经纪业务的内控优化研究,不仅对证券营业部的良好发展有意义,对证券公司整个经纪业务条线的内部控制研究也可以提供参考。目前关于证券公司内部控制以及证券公司经纪层面的研究较多,这给了本文大量的文献支撑。但是,现存针对于证券营业部经纪业务内部控制的文献比较少,所以此问题有很大的研究空间。文章首先对2015年至2017年证券营业部的违规情况进行汇总归类,提出目前证券营业部经纪业务的主要内控问题。然后采用案例分析法,运用COSO理论,选择连续多年获得证监会最高评级的G证券公司山东省范围内的营业部为案例主体,以内控的五大要素为基础,以2015至2017年国内营业部的违规情况为对照,对G证券公司山东省营业部的各业务内控情况进行分析,对G证券公司山东省营业部经纪业务内控的优秀经验进行总结,希望在优化其他券商营业部经纪业务内部控制方面发挥借鉴作用。本文的研究结论是:第一,证券营业部经纪业务内控的完善,不仅需要证券公司对其有效的管理,也需要证券营业部加强全体员工的主动内控意识,深化全员合规理念,优化内部控制环境;第二,在风险频发的业务过程,要保证内控关键岗位的履职条件,做到内部控制的全覆盖;第三,证券营业部要做好充分的信息传递及沟通,及时防范风险,并且通过有效的监督,保证内控的持续性。本文主要创新在于:第一,创造性的以证券营业部的视角分析经纪业务的内部控制:第二,全面覆盖证券营业部各项经纪业务,详细的从COSO模型的五要素层面分析归纳出完善证券营业部经纪业务内控的优秀经验,使其更有借鉴意义。