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摘要：小微企业的发展对国民经济增益指数尤为重要，能够有效提高財政收入，缓解就业压力，推动经济结构创新，完善社会服务。小微企业健康成长，在一定程度上能够推动国民经济的发展。针对小微企业在发展过程中聚焦的问题展开调研，本文通过对大连市15家不同行业或业态的小微企业走访、座谈调查分析，寻找并剖析制约企业发展的主要因素。
关键词：小微企业；发展现状；存在问题
在《中小企业划型标准》中，小微企业被定义为规模小、数量多、分布范围广的小企业，其经营项目、行业类型、资产总额、工作人员总数及其营业收入也不同于大中型企业。小微企业虽然规模有效，经营项目较为单一，却对国民经济的总体增长发挥着无法替代的作用。大多数小微企业都是从事商业经营活动或者某些目的而成立的组织，根据中国《公司法》规定，小微企业的主要形式为有限责任公司和股份有限公司，其优点涉及到了四个方面，即组建较为简单；资金来源广泛；所有权的流动性强，股权转让容易；决策能力高。
一、小微企业的现状
据调查了解，在走访的大连市15家小微企业（经营项目主要包括餐饮业、医药服务业、物流管理、信息技术、超市零售和保健品销售等）中，股份有限公司3家、有限责任公司5家、家庭作坊2家、加盟店5家。从调查结果来看，所调查的小微企业总体运行平稳，但是继续发展存在瓶颈。
小微企业的总体经营状况较为平稳。从所调查的企业生产经营现状来判断，有11%的企业项目经营状况较为良好，经济效益增长幅度较大；有69%的小微企业经营状况正常，增长指数趋于平稳；有15%的企业生产经营效果不佳，发展缓慢；另外5%的小微企业反映亏损严重，濒临破产的窘境。
二、决定小微企业的发展因素
（一）招工难和留人难的人才供需问题
小微企业的规模效应决定企业在人力成本方面要进行控制，一方面对人才渴求，一方面没有足够的能力招聘到适合的人才。调查中发现对工资有更高期待、对生活成本难以承受、对人际需求有更高要求是企业留工难的主要原因。
笔者将小微企业分成个人独资企业、合伙制企业、股份有限公司与有限责任公司，并通过调查问卷的形式来分析发展迟缓与招工难的问题，个人独资企业有四大缺点，第一，个人独资企业要承担无限连带责任；第二，个人独资企业财产不足，信誉不高，地位较低；第三，个人独资企业资金来源单一，实力不强；第四，个人独资企业寿命有限。这种企业的存在完全取决于企业主，企业主一旦终止经营，企业生命也会终止，这四个缺陷也是导致个人独资企业招工难的重要原因。合伙制企业有优点也有缺点，其缺点表现在三个方面，即普通合伙人要承担无限连带责任，稳定性差，易造成决策上的失误，这必然会影响招工质量。股份有限公司和有限责任公司均为法人组织，投资者会受到有限责任的保护，可是这两类公司都存在三大缺点，分别是双重课税，组建成本高，委托代理问题明显。股份有限公司和有限责任公司作为独立的法人，其利润需缴纳企业所得税，企业利润分配给股东后，股东还需缴纳个人所得税。其次，《公司法》对于建立股份有限公司和有限责任公司的要求比独资或者合伙企业高，并且需要提交各种报告。另外，经营者和所有者分开以后，经营者称为代理人，所有者为委托人，代理人有时会为了自身利益而损害委托人的利益，这必然会滋生企业招工难的问题。
大连市小微企业招聘人数缺口比率
类型员工数样本数拟招聘人数缺口比率
个人独资5 2 2 40.00%
合伙/加盟 5 5 3 60.00%
股份有限 40 3 18 45.00%
有限责任 10 5 5 50.00%
说明：员工数，拟招聘人数为平均估算值
（二）部分企业创新活跃度不高
多数企业发展信心不足，缺乏发展战略谋划和开拓进取精神。调查发现，一些小微工业企业特别是传统行业的企业，仍然固守家族作坊式的生产经营模式，普遍缺乏对企业发展的战略谋划，找不到自身在行业中的定位和成长目标，表现为“有活招人开工，无活闭门歇业”，生产经营起伏不定，没有持续成长发展壮大的动力。小微企业在创新能力方面存在欠缺，表现在对创新的态度、理解以及实施途径三个方面。
创新的态度，不愿创新、不敢创新是比较典型的两个方面，在走访座谈中的小微企业中近半成的企业认为企业目前经营良好，不需要进行创新思考。企业主要精力应该放在开发市场、提高产能方面。对于企业产品处于生命周期的什么阶段考虑的不多。
创新的理解，多数小微企业认为创新是那些科技型企业应该思考的问题，认为创新只包含技术创新。这种理解存在严重偏差，创新可以包括多种途径、多个手段齐抓共管。
创新的途径，创新可以从技术、理念、界面和传递系统几个方面去考虑。技术创新无疑是创新能力的核心，如果企业缺乏研发能力，或者企业是服务行业，那么企业是否考虑到其它的创新，例如为产品重新定义一份内涵、为顾客的选购提供一份舒适的、便捷的操作界面。
（三）管理水平不足以推动企业良性发展
据调查了解，大连市有不少小微企业属于“家庭式管理经营模式”，即“夫妻企业”或者“兄弟企业”，企业管理人员的知识水平、法律意识偏低，思想观念落后，在筹资与投资过程中往往存在考虑不周的问题，筹资渠道不明，投资方案缺乏科学性，经营项目单一，开发效率低下，市场竞争地位趋于弱势，不利于提升企业利润率。
本次调研中还发现尚存一些管理者对于管理还是十分重视，会借鉴大中型企业先进的技术、经验和管理模式，并认真研究和学习企业管理理论，创新本企业的管理策略。从某种程度上来讲，大多数管理理论都具备科学性和特殊性，但是小微企业管理人员不能生搬硬套《企业管理学》的内容，因为适合大中型企业发展的管理模式未必会适合小微企业。
（四）抵御市场风险能力相对不足 连锁零售类小微企业面临越来越挑剔的顾客，受到線上销售的轮番价格“袭击”，已经遍体鳞伤；和大中型企业相比，科技型小微企业技术上的技术水平相对落后，所研发的高新技术项目投资成本很高，收益却很低，主要原因是产品质量和市场竞争优势逊于大中型企业。
三、小微企业成长障碍外部环境
（一）融资渠道狭窄
目前，大连市能在金融机构获得贷款的小微企业仅占15%，融资渠道非常狭窄。大多数金融机构会因为小微企业存在多方面的劣势而拒绝为其提供贷款，这必然会导致小微企业发展资金缺口过大，技术设备更新困难，无法用优厚的薪酬待遇吸引人才，长期持续下去，小微企业将面临发展迟缓、入不敷出甚至破产的窘境。除此之外，小微企业的融资成本非常高（需要抵押高额固定资产），融资过程较为漫长，要经过申请、审核、评估和最终落实等流程，严重影响融资效率。
（二）劳动力成本提高、市场竞争压力不断增加
从调查结果来分析，当前限制科技型小微企业发展的关键因素包括劳动力成本增加、招工困难、人才吸引力不足、市场竞争压力过大、税金负担过重、技术落后以及研发能力偏低等问题，其中劳动力成本提高、招工困难、人才吸引力不足、市场竞争压力加大问题在调查企业中比较普遍，分别有13家、13家和12家企业存在。如某企业空调设备安装的平均人工费为一百多元，现在增加到了两三百元，而某餐饮企业所雇用的星级厨师薪酬也大幅度提升，从事技术研发的人力成本更是上涨较快。另外受内市场行情影响，企业产品的生命周期变短，需要企业不断研发，跟进市场，也无疑提升小微企业的市场竞争压力。
制约小微企业发展的因素调查情况
影响科技型小微企业发展的因素企业数量（家）占比（%）
劳动力成本上升 1386.7%
招工难、留人难 1386.7%
市场竞争压力加大 12 80%
税负负担过重 5 33.3%
企业跟不上行业技术发展迅速 746.7%
转型升级压力加大 746.7%
市场需求不足 5 33.3%
（三）政府应加强对小微企业的扶持与教育，拓展小微企业融资渠道
对于小微企业来讲，其所处的政治环境对本组织的发展尤为重要，所谓的政治环境特指国家的社会制度、执政党的性质、政府方针、法令等。从政治环境来看，地方政府的的扶持政策主要倾向于大中型企业，对小微企业不是特别重视，对此，必须协调扶持结构，为小微企业提供必要的优惠政策，结合互联网金融市场，逐步拓展小微企业融资渠道，首先要不断加强小微企业与政府之间的沟通与交流，解决信息不对称的问题。其次，政府应协助小微企业适应互联网金融市场，提升本企业的透明度和信誉度，让小微企业管理人员认知互联网金融市场的重要意义，使其明白互联网金融打破了供需双方的交易壁垒，使得投资者与融资者通过互联网平台相对自由地寻找适合双方的资源，进而实现自己供需双方的自愿配对。与此同时，诸如P2P平台等众多媒介平台为资金的有效流通提供了多种渠道，而大量民间资本的融入使互联网金融较传统金融机构有更丰富的资金来源，从而满足了小微企业的融资需要。而且，互联网金融降低了融资成本，银行等传统的金融机构在对有融资需求的小微企业进行信息审核的过程中往往要耗费大量的人力和物力，在投入了较大成本后才能确定是否对其放贷，然而小微企业能为金融机构带来的利润几乎与金融机构前期投入的成本相持平，这样的回报情况使其更偏向对大企业进行资源供给。与传统金融机构不同的是，互联网金融专门致力于为小微企业提供服务，使资金供需双方通过互联网平台进行交流与互动，再由数据库模型对大数据进行云计算，最大程度地降低了融资成本，减轻了小微企业的资金负担。
另外，政府应该让小微企业管理人员认识到互联网金融增强了投资与融资双方的信息透明度。传统金融模式暴露出了小微企业诸多的信息失真问题，导致银行等传统的金融机构由于不能确定小微企业的真实情况，因而不愿承担风险轻易贷款给小微企业。而在互联网金融模式下，投、融资双方的信息壁垒也能够被打破，进而使得双方的资金信息更加透明化。原因在于，互联网技术下的数据库技术能够经由数据库模型进行大数据的云计算，进而提供给投资方关于融资方各方面的信息，为投资者的投资决策作参考，以此有效提高了小微企业获得贷款的几率。
（作者单位：大连职业技术学院）
关键词：小微企业；发展现状；存在问题
在《中小企业划型标准》中，小微企业被定义为规模小、数量多、分布范围广的小企业，其经营项目、行业类型、资产总额、工作人员总数及其营业收入也不同于大中型企业。小微企业虽然规模有效，经营项目较为单一，却对国民经济的总体增长发挥着无法替代的作用。大多数小微企业都是从事商业经营活动或者某些目的而成立的组织，根据中国《公司法》规定，小微企业的主要形式为有限责任公司和股份有限公司，其优点涉及到了四个方面，即组建较为简单；资金来源广泛；所有权的流动性强，股权转让容易；决策能力高。
一、小微企业的现状
据调查了解，在走访的大连市15家小微企业（经营项目主要包括餐饮业、医药服务业、物流管理、信息技术、超市零售和保健品销售等）中，股份有限公司3家、有限责任公司5家、家庭作坊2家、加盟店5家。从调查结果来看，所调查的小微企业总体运行平稳，但是继续发展存在瓶颈。
小微企业的总体经营状况较为平稳。从所调查的企业生产经营现状来判断，有11%的企业项目经营状况较为良好，经济效益增长幅度较大；有69%的小微企业经营状况正常，增长指数趋于平稳；有15%的企业生产经营效果不佳，发展缓慢；另外5%的小微企业反映亏损严重，濒临破产的窘境。
二、决定小微企业的发展因素
（一）招工难和留人难的人才供需问题
小微企业的规模效应决定企业在人力成本方面要进行控制，一方面对人才渴求，一方面没有足够的能力招聘到适合的人才。调查中发现对工资有更高期待、对生活成本难以承受、对人际需求有更高要求是企业留工难的主要原因。
笔者将小微企业分成个人独资企业、合伙制企业、股份有限公司与有限责任公司，并通过调查问卷的形式来分析发展迟缓与招工难的问题，个人独资企业有四大缺点，第一，个人独资企业要承担无限连带责任；第二，个人独资企业财产不足，信誉不高，地位较低；第三，个人独资企业资金来源单一，实力不强；第四，个人独资企业寿命有限。这种企业的存在完全取决于企业主，企业主一旦终止经营，企业生命也会终止，这四个缺陷也是导致个人独资企业招工难的重要原因。合伙制企业有优点也有缺点，其缺点表现在三个方面，即普通合伙人要承担无限连带责任，稳定性差，易造成决策上的失误，这必然会影响招工质量。股份有限公司和有限责任公司均为法人组织，投资者会受到有限责任的保护，可是这两类公司都存在三大缺点，分别是双重课税，组建成本高，委托代理问题明显。股份有限公司和有限责任公司作为独立的法人，其利润需缴纳企业所得税，企业利润分配给股东后，股东还需缴纳个人所得税。其次，《公司法》对于建立股份有限公司和有限责任公司的要求比独资或者合伙企业高，并且需要提交各种报告。另外，经营者和所有者分开以后，经营者称为代理人，所有者为委托人，代理人有时会为了自身利益而损害委托人的利益，这必然会滋生企业招工难的问题。
大连市小微企业招聘人数缺口比率
类型员工数样本数拟招聘人数缺口比率
个人独资5 2 2 40.00%
合伙/加盟 5 5 3 60.00%
股份有限 40 3 18 45.00%
有限责任 10 5 5 50.00%
说明：员工数，拟招聘人数为平均估算值
（二）部分企业创新活跃度不高
多数企业发展信心不足，缺乏发展战略谋划和开拓进取精神。调查发现，一些小微工业企业特别是传统行业的企业，仍然固守家族作坊式的生产经营模式，普遍缺乏对企业发展的战略谋划，找不到自身在行业中的定位和成长目标，表现为“有活招人开工，无活闭门歇业”，生产经营起伏不定，没有持续成长发展壮大的动力。小微企业在创新能力方面存在欠缺，表现在对创新的态度、理解以及实施途径三个方面。
创新的态度，不愿创新、不敢创新是比较典型的两个方面，在走访座谈中的小微企业中近半成的企业认为企业目前经营良好，不需要进行创新思考。企业主要精力应该放在开发市场、提高产能方面。对于企业产品处于生命周期的什么阶段考虑的不多。
创新的理解，多数小微企业认为创新是那些科技型企业应该思考的问题，认为创新只包含技术创新。这种理解存在严重偏差，创新可以包括多种途径、多个手段齐抓共管。
创新的途径，创新可以从技术、理念、界面和传递系统几个方面去考虑。技术创新无疑是创新能力的核心，如果企业缺乏研发能力，或者企业是服务行业，那么企业是否考虑到其它的创新，例如为产品重新定义一份内涵、为顾客的选购提供一份舒适的、便捷的操作界面。
（三）管理水平不足以推动企业良性发展
据调查了解，大连市有不少小微企业属于“家庭式管理经营模式”，即“夫妻企业”或者“兄弟企业”，企业管理人员的知识水平、法律意识偏低，思想观念落后，在筹资与投资过程中往往存在考虑不周的问题，筹资渠道不明，投资方案缺乏科学性，经营项目单一，开发效率低下，市场竞争地位趋于弱势，不利于提升企业利润率。
本次调研中还发现尚存一些管理者对于管理还是十分重视，会借鉴大中型企业先进的技术、经验和管理模式，并认真研究和学习企业管理理论，创新本企业的管理策略。从某种程度上来讲，大多数管理理论都具备科学性和特殊性，但是小微企业管理人员不能生搬硬套《企业管理学》的内容，因为适合大中型企业发展的管理模式未必会适合小微企业。
（四）抵御市场风险能力相对不足 连锁零售类小微企业面临越来越挑剔的顾客，受到線上销售的轮番价格“袭击”，已经遍体鳞伤；和大中型企业相比，科技型小微企业技术上的技术水平相对落后，所研发的高新技术项目投资成本很高，收益却很低，主要原因是产品质量和市场竞争优势逊于大中型企业。
三、小微企业成长障碍外部环境
（一）融资渠道狭窄
目前，大连市能在金融机构获得贷款的小微企业仅占15%，融资渠道非常狭窄。大多数金融机构会因为小微企业存在多方面的劣势而拒绝为其提供贷款，这必然会导致小微企业发展资金缺口过大，技术设备更新困难，无法用优厚的薪酬待遇吸引人才，长期持续下去，小微企业将面临发展迟缓、入不敷出甚至破产的窘境。除此之外，小微企业的融资成本非常高（需要抵押高额固定资产），融资过程较为漫长，要经过申请、审核、评估和最终落实等流程，严重影响融资效率。
（二）劳动力成本提高、市场竞争压力不断增加
从调查结果来分析，当前限制科技型小微企业发展的关键因素包括劳动力成本增加、招工困难、人才吸引力不足、市场竞争压力过大、税金负担过重、技术落后以及研发能力偏低等问题，其中劳动力成本提高、招工困难、人才吸引力不足、市场竞争压力加大问题在调查企业中比较普遍，分别有13家、13家和12家企业存在。如某企业空调设备安装的平均人工费为一百多元，现在增加到了两三百元，而某餐饮企业所雇用的星级厨师薪酬也大幅度提升，从事技术研发的人力成本更是上涨较快。另外受内市场行情影响，企业产品的生命周期变短，需要企业不断研发，跟进市场，也无疑提升小微企业的市场竞争压力。
制约小微企业发展的因素调查情况
影响科技型小微企业发展的因素企业数量（家）占比（%）
劳动力成本上升 1386.7%
招工难、留人难 1386.7%
市场竞争压力加大 12 80%
税负负担过重 5 33.3%
企业跟不上行业技术发展迅速 746.7%
转型升级压力加大 746.7%
市场需求不足 5 33.3%
（三）政府应加强对小微企业的扶持与教育，拓展小微企业融资渠道
对于小微企业来讲，其所处的政治环境对本组织的发展尤为重要，所谓的政治环境特指国家的社会制度、执政党的性质、政府方针、法令等。从政治环境来看，地方政府的的扶持政策主要倾向于大中型企业，对小微企业不是特别重视，对此，必须协调扶持结构，为小微企业提供必要的优惠政策，结合互联网金融市场，逐步拓展小微企业融资渠道，首先要不断加强小微企业与政府之间的沟通与交流，解决信息不对称的问题。其次，政府应协助小微企业适应互联网金融市场，提升本企业的透明度和信誉度，让小微企业管理人员认知互联网金融市场的重要意义，使其明白互联网金融打破了供需双方的交易壁垒，使得投资者与融资者通过互联网平台相对自由地寻找适合双方的资源，进而实现自己供需双方的自愿配对。与此同时，诸如P2P平台等众多媒介平台为资金的有效流通提供了多种渠道，而大量民间资本的融入使互联网金融较传统金融机构有更丰富的资金来源，从而满足了小微企业的融资需要。而且，互联网金融降低了融资成本，银行等传统的金融机构在对有融资需求的小微企业进行信息审核的过程中往往要耗费大量的人力和物力，在投入了较大成本后才能确定是否对其放贷，然而小微企业能为金融机构带来的利润几乎与金融机构前期投入的成本相持平，这样的回报情况使其更偏向对大企业进行资源供给。与传统金融机构不同的是，互联网金融专门致力于为小微企业提供服务，使资金供需双方通过互联网平台进行交流与互动，再由数据库模型对大数据进行云计算，最大程度地降低了融资成本，减轻了小微企业的资金负担。
另外，政府应该让小微企业管理人员认识到互联网金融增强了投资与融资双方的信息透明度。传统金融模式暴露出了小微企业诸多的信息失真问题，导致银行等传统的金融机构由于不能确定小微企业的真实情况，因而不愿承担风险轻易贷款给小微企业。而在互联网金融模式下，投、融资双方的信息壁垒也能够被打破，进而使得双方的资金信息更加透明化。原因在于，互联网技术下的数据库技术能够经由数据库模型进行大数据的云计算，进而提供给投资方关于融资方各方面的信息，为投资者的投资决策作参考，以此有效提高了小微企业获得贷款的几率。
（作者单位：大连职业技术学院）