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摘 要：纵观经济发展的过程，我国目前资本市场的发展程度仍然不是很高，银行储蓄的主要来源依旧是居民存款，因此，在经济转型的重要过程中必须对居民存款进行保护。我国加入WTO后，银行业竞争程度日益激烈，银行破产也是不可避免的趋势，随着改革的深入，会有很多中小金融机构需要整合或者退出市场，因此无论是从存款人角度还是维护金融稳定的角度我国都迫切需要建立存款保险制度。存款保险制度的设计涉及参保机构、费率设定等各个方面，当制度推行后对个人、企业还有社会、政府都会产生深远的影响。
关键词：存款保险；存款人；银行
引言
近十年，我国已发生过多起金融机构破产倒闭事件，如"中农信"、"海南发展银行"、"中银信托"等。为保护存款人利益以及对破产的银行进行善后处理，对存款保险制度的需求刻不容缓。我国银行业改革已进入全面深化和推进阶段，随着中国金融业开放程度的加深，金融业的风险也越大，公众储蓄存款损失的概率也就越大，同时中国加入WTO后，还面临着国际金融机构的挑战，必须快速健全金融体制，特别是市场的退出机制，而这些无一不体现着存款保险的必要性。
一、存款保险制度
（一）概念
存款保险制度是一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。它主要分为显性存款制度和隐性存款制度。
（二）中国目前的存款保险制度的现状
近几年，我国推进存款保险制度的进程正逐渐加快。2012年1月初的第四次全国金融工作会议提出，要抓紧研究完善存款保险制度方案，择机出台并组织实施。7月16日，人民银行在其发布的《2012年金融稳定报告》中称，中国推出存款保险制度的时机已经基本成熟。2013年，央行发布《2013年中国金融稳定报告》称，建立存款保险制度的各方面条件已经具备，内部已达成共识，可择机出台并组织实施。2014年1月，央行在人民银行工作会议上表示，存款保险制度各项准备工作基本就绪；存款保险制度作为中国已全面展开的金融改革的重要环节，在2014年择机推出可能性很大。
二、存款保险制度的设计
（一）设计原则
首先是需要一个完善的法律制度，存款保险制度即便建立起来仍具有很大的风险，因此需要一个良好的法律环境。其次是信息披露，为了金融机构的风险防范，投保金融机构的经营情况和风险情况的信息必须及时准确的向存款保险机构报送。再次是防范道德风险，道德风险是存款保险与生俱来很难消除的，因此必须通过科学合理的制度设计来减轻它对银行风险承担的影响。最后是有效处置。对问题金融机构的处理是存款保险制度的基本功能，不仅能够增强存款人的信任，还有助于存款保险机构有效地控制处理成本，最大程度地保护债权人的权益。
（二）设计内容
1、参保金融机构和保险范围
国家存款保险的参保主体是国内所有法定许可经营存款业务的银行，包括本国银行、总部设在我国的外资与合资银行等。
立法时保险范围应该明确界定为被保险银行的定期和活期储蓄、支票及退休金等账户存款。同时也应当明确不能参与保险的范围，例如银行间存款等。世界银行的专家曾提出建议，对被保险银行每一存款人受保障存的限额应规定为人均国民产值的1-2倍。
2、存款保险机构
从我国实际情况来看，我国市场经济仍处于起步阶段，各项法律法规还不完善，民间融资、影子银行等风险初步显现，金融不稳定因素相对较多。因此，我国需要独立设置存款保险机构，同时赋予独立的风险处置权限和一定的监管职能，便于其对金融机构进行风险检查和评估以及制定并执行危机处理方案。
3、存款保险的资金来源
可靠的资金决定了是存款人能否得到有效保护，对于维护存款保险制度有效性和公众信心是非常重要的。从各国实践看，存款保险基金主要来源于财政拨款、投保金融机构缴纳保费以及基金产生的投资收益。
4、保险费率的设计
保险费率模式主要有单一费率与风险厘定费率。从我国国情来看，我国暂时还没有建立起权威的风险评估机构，基于风险来设计保险费率成本较大，实行也有一定的困难，单一费率又会产生很大的道德风险。同时，由于中小银行规模较小，风险较大，如果保险费率设置过高反而会使其经营负担加重。大多数学者认为我国应该实行差别费率，但是应该在何种基础上建立以及存款保险费率具体厘定为多少仍存在较大差异。
5、破产机构的处置
根据国外经验，存款保险公司对存款人的赔付主要有全额赔付、最高限额赔付或比例限额赔付。目前我国贫富差距较大，可以全额赔付与比例赔付相结合：在一定限额内进行全额赔付，超过部分按比例赔付，国际上对于限额的界定的依据一般为人均GDP。
三、存款保险制度的影响
存款保险制度一旦建立，会给社会的各个方面都带来非常深远的影响。接下来会从存款人、政府、金融机构这三个方面来进行分析。
（一）存款保险制度的建立对存款人的影响
被保险存款人根据其性质可以分为个人存款人和企业存款人。个人存款人因存款规模可分为大额存款人、小额存款人，而一般企业存款人的规模较大，二者受到存款保险制度的影响存在着差异。
1、个人存款人
①小额存款人
对小额存款人的保护是存款保险制度的基本目标。在制度的推行过程中，加强对居民的宣传教育可以提高存款人的风险意识，进而对各银行产生不同的态度，若是对银行资产质量不信任，小额存款可能就会转移至层级更高的银行，这样可以促使基层金融机构加强自我管理与防范。 ②大额存款人
相比较小额存款人大额存款人受到的冲击很明显。按照前文，我国的存款保险制度可能会设置保险限额，大额存款人的大部分存款将会超过这一限额，超额部分存款将会直接面临着银行风险，所以出于厌恶风险的考量，大额存款人将会以分散存款，多元化投资等方式以应对，而这些会加速部分储蓄流出银行系统。
2、企业存款人
企业存款人的存款规模较大，必将采取对应手段来规避风险或者要求风险补偿，调整账户资金分布就是方法之一。
（二）存款保险制度的建立对金融机构的影响
金融机构要想享受存款保险制度，必须先支付保费，因此就会给经营成本带来压力。特别需要指出，若是我国建立存款保险制度，我国银行业将失去国家信用支持的全额担保，这会对银行的经营管理和风险控制等方面产生深远影响，并且对不同类型的银行的影响存在差异。对上市银行而言，它们有较为完善的公司治理制度，特别是在业务经营和风险管理方面，风险水平也较低，公众对其信心充足，因此存款保险制度的建立对其影响相对较小。然而，对于那些风险程度较高的银行，它们面临的经营压力将会增大，特别是一些基层银行，因此，在推进存款保险制度的时候，应当先将基层银行纳入，给予观察期，如果在期限内无法满足条件，将其转移到制度外或者安排合并及市场退出程序。
（三）存款保险制度的制定对政府的影响
在人民银行、银监会的基础上，又增加了存款保险机构对金融机构进行监管，并且存款保险机构可采用差别保险费率等多种手段更为灵活和高效地进行监管。因此，存款保险制度的建立可以使我国金融监管和风险控制能力得到加强，金融体系的风险防范水平也得到显著提高。
国际经验表明，无论是私营的存款保险制度还是政府管理的存款保险制度在建立之初和以后运行都需要政府的支持才能成功。实行存款保险制度制度后，存款保险机构应加强透明度建设，同大众建立良好关系，提高存款保险制度的信誉和整个金融行业的公信力度。
金融体系的稳定需要好的金融监管。金融危机以来，为防止以高负债为特征的银行企业因过度冒险而破产，世界各国几乎都建立了以巴塞尔资本充足性监管协议为核心的金融监管制度。中国也必须尽快启动建立保护存款人利益，以及能够反映风险定价与风险补偿的显性存款保险制度。
参考文献：
[1] 陈向聪.我国存款保险制度构建中道德风险控制的设想[J].甘肃政法学院学报，2006.
[2] 刘元、潘颖、莫华.存款保险及其国际实践经验[J].中国金融2003 （5）
[3] 杨家才.存款保险制度及中国模式[M]中国金融出版社，2001
[4] 李杲、黄礼健.我国存款保险制度设计及影响分析[J].宏观经济.2013（7）
[5] 钱小安.存款保险的道德风险.约束条件与制度设计[J].金融研究，2004（7）
[6] 钟磊.存款保险制度的制度设计及政策探索[J]. 财税金融，2013（1）
[7] 薛迎春.建立我国显性存款保险制度析论[J].政法学刊，2007（3）
[8] 曹晓兰.论存款保险制度下的风险防范[J].保险研究，2009（12）
[9] 苏宁.存款保险制度设计--国际经验与中国选择[M].社会科学文献出版社，2007
[10] 唐明琴.存款保险制度研究[M].中国金融出版社，2010.05
作者简介：宋月（1989-），安徽芜湖人，安徽大学2013级金融专业硕士，研究方向为风险管理。
关键词：存款保险；存款人；银行
引言
近十年，我国已发生过多起金融机构破产倒闭事件，如"中农信"、"海南发展银行"、"中银信托"等。为保护存款人利益以及对破产的银行进行善后处理，对存款保险制度的需求刻不容缓。我国银行业改革已进入全面深化和推进阶段，随着中国金融业开放程度的加深，金融业的风险也越大，公众储蓄存款损失的概率也就越大，同时中国加入WTO后，还面临着国际金融机构的挑战，必须快速健全金融体制，特别是市场的退出机制，而这些无一不体现着存款保险的必要性。
一、存款保险制度
（一）概念
存款保险制度是一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。它主要分为显性存款制度和隐性存款制度。
（二）中国目前的存款保险制度的现状
近几年，我国推进存款保险制度的进程正逐渐加快。2012年1月初的第四次全国金融工作会议提出，要抓紧研究完善存款保险制度方案，择机出台并组织实施。7月16日，人民银行在其发布的《2012年金融稳定报告》中称，中国推出存款保险制度的时机已经基本成熟。2013年，央行发布《2013年中国金融稳定报告》称，建立存款保险制度的各方面条件已经具备，内部已达成共识，可择机出台并组织实施。2014年1月，央行在人民银行工作会议上表示，存款保险制度各项准备工作基本就绪；存款保险制度作为中国已全面展开的金融改革的重要环节，在2014年择机推出可能性很大。
二、存款保险制度的设计
（一）设计原则
首先是需要一个完善的法律制度，存款保险制度即便建立起来仍具有很大的风险，因此需要一个良好的法律环境。其次是信息披露，为了金融机构的风险防范，投保金融机构的经营情况和风险情况的信息必须及时准确的向存款保险机构报送。再次是防范道德风险，道德风险是存款保险与生俱来很难消除的，因此必须通过科学合理的制度设计来减轻它对银行风险承担的影响。最后是有效处置。对问题金融机构的处理是存款保险制度的基本功能，不仅能够增强存款人的信任，还有助于存款保险机构有效地控制处理成本，最大程度地保护债权人的权益。
（二）设计内容
1、参保金融机构和保险范围
国家存款保险的参保主体是国内所有法定许可经营存款业务的银行，包括本国银行、总部设在我国的外资与合资银行等。
立法时保险范围应该明确界定为被保险银行的定期和活期储蓄、支票及退休金等账户存款。同时也应当明确不能参与保险的范围，例如银行间存款等。世界银行的专家曾提出建议，对被保险银行每一存款人受保障存的限额应规定为人均国民产值的1-2倍。
2、存款保险机构
从我国实际情况来看，我国市场经济仍处于起步阶段，各项法律法规还不完善，民间融资、影子银行等风险初步显现，金融不稳定因素相对较多。因此，我国需要独立设置存款保险机构，同时赋予独立的风险处置权限和一定的监管职能，便于其对金融机构进行风险检查和评估以及制定并执行危机处理方案。
3、存款保险的资金来源
可靠的资金决定了是存款人能否得到有效保护，对于维护存款保险制度有效性和公众信心是非常重要的。从各国实践看，存款保险基金主要来源于财政拨款、投保金融机构缴纳保费以及基金产生的投资收益。
4、保险费率的设计
保险费率模式主要有单一费率与风险厘定费率。从我国国情来看，我国暂时还没有建立起权威的风险评估机构，基于风险来设计保险费率成本较大，实行也有一定的困难，单一费率又会产生很大的道德风险。同时，由于中小银行规模较小，风险较大，如果保险费率设置过高反而会使其经营负担加重。大多数学者认为我国应该实行差别费率，但是应该在何种基础上建立以及存款保险费率具体厘定为多少仍存在较大差异。
5、破产机构的处置
根据国外经验，存款保险公司对存款人的赔付主要有全额赔付、最高限额赔付或比例限额赔付。目前我国贫富差距较大，可以全额赔付与比例赔付相结合：在一定限额内进行全额赔付，超过部分按比例赔付，国际上对于限额的界定的依据一般为人均GDP。
三、存款保险制度的影响
存款保险制度一旦建立，会给社会的各个方面都带来非常深远的影响。接下来会从存款人、政府、金融机构这三个方面来进行分析。
（一）存款保险制度的建立对存款人的影响
被保险存款人根据其性质可以分为个人存款人和企业存款人。个人存款人因存款规模可分为大额存款人、小额存款人，而一般企业存款人的规模较大，二者受到存款保险制度的影响存在着差异。
1、个人存款人
①小额存款人
对小额存款人的保护是存款保险制度的基本目标。在制度的推行过程中，加强对居民的宣传教育可以提高存款人的风险意识，进而对各银行产生不同的态度，若是对银行资产质量不信任，小额存款可能就会转移至层级更高的银行，这样可以促使基层金融机构加强自我管理与防范。 ②大额存款人
相比较小额存款人大额存款人受到的冲击很明显。按照前文，我国的存款保险制度可能会设置保险限额，大额存款人的大部分存款将会超过这一限额，超额部分存款将会直接面临着银行风险，所以出于厌恶风险的考量，大额存款人将会以分散存款，多元化投资等方式以应对，而这些会加速部分储蓄流出银行系统。
2、企业存款人
企业存款人的存款规模较大，必将采取对应手段来规避风险或者要求风险补偿，调整账户资金分布就是方法之一。
（二）存款保险制度的建立对金融机构的影响
金融机构要想享受存款保险制度，必须先支付保费，因此就会给经营成本带来压力。特别需要指出，若是我国建立存款保险制度，我国银行业将失去国家信用支持的全额担保，这会对银行的经营管理和风险控制等方面产生深远影响，并且对不同类型的银行的影响存在差异。对上市银行而言，它们有较为完善的公司治理制度，特别是在业务经营和风险管理方面，风险水平也较低，公众对其信心充足，因此存款保险制度的建立对其影响相对较小。然而，对于那些风险程度较高的银行，它们面临的经营压力将会增大，特别是一些基层银行，因此，在推进存款保险制度的时候，应当先将基层银行纳入，给予观察期，如果在期限内无法满足条件，将其转移到制度外或者安排合并及市场退出程序。
（三）存款保险制度的制定对政府的影响
在人民银行、银监会的基础上，又增加了存款保险机构对金融机构进行监管，并且存款保险机构可采用差别保险费率等多种手段更为灵活和高效地进行监管。因此，存款保险制度的建立可以使我国金融监管和风险控制能力得到加强，金融体系的风险防范水平也得到显著提高。
国际经验表明，无论是私营的存款保险制度还是政府管理的存款保险制度在建立之初和以后运行都需要政府的支持才能成功。实行存款保险制度制度后，存款保险机构应加强透明度建设，同大众建立良好关系，提高存款保险制度的信誉和整个金融行业的公信力度。
金融体系的稳定需要好的金融监管。金融危机以来，为防止以高负债为特征的银行企业因过度冒险而破产，世界各国几乎都建立了以巴塞尔资本充足性监管协议为核心的金融监管制度。中国也必须尽快启动建立保护存款人利益，以及能够反映风险定价与风险补偿的显性存款保险制度。
参考文献：
[1] 陈向聪.我国存款保险制度构建中道德风险控制的设想[J].甘肃政法学院学报，2006.
[2] 刘元、潘颖、莫华.存款保险及其国际实践经验[J].中国金融2003 （5）
[3] 杨家才.存款保险制度及中国模式[M]中国金融出版社，2001
[4] 李杲、黄礼健.我国存款保险制度设计及影响分析[J].宏观经济.2013（7）
[5] 钱小安.存款保险的道德风险.约束条件与制度设计[J].金融研究，2004（7）
[6] 钟磊.存款保险制度的制度设计及政策探索[J]. 财税金融，2013（1）
[7] 薛迎春.建立我国显性存款保险制度析论[J].政法学刊，2007（3）
[8] 曹晓兰.论存款保险制度下的风险防范[J].保险研究，2009（12）
[9] 苏宁.存款保险制度设计--国际经验与中国选择[M].社会科学文献出版社，2007
[10] 唐明琴.存款保险制度研究[M].中国金融出版社，2010.05
作者简介：宋月（1989-），安徽芜湖人，安徽大学2013级金融专业硕士，研究方向为风险管理。