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一、基本情况
荆门市国库集中收付中心于2010年与国库科机构整合，实行“一套班子、两块牌子、一个整体、一套流程”的工作模式，共有编制25人，实际在编在岗9人，混岗8人，平均年龄41岁，均为大学以上学历，其中研究生2人。内设综合、总预算会计、非税及往来专户、专项资金专户、支付审核5个工作组。主要承担全市预算执行及分析预测，组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度，管理财政专户和预算单位账户，负责财政决算及省级总会计核算，承担国库现金管理的有关工作，负责市级财政性资金的测算、拨付以及市对下财政性资金调度。近年来，中心在局党组的正确领导和全体干部的共同努力下，连续3届被省委、省政府授予省级文明单位称号，预算执行分析和决算工作年年被省厅评为优秀等次。
二、国库管理方面
（一）谋财政收入组织
2011至2013三年间，我市财政收入速猛增长，公共预算财政收入年均增幅达25%，2012年地方财政总收入突破百亿大关，成为全省第5个跨入百亿“俱乐部”的地市。2013年在克服上年高基数、消化历年包袱、经济下滑等不利因素影响下，地方财政总收入实现124.5亿元，同比增长15.3%，公共财政预算收入实现59.8亿元，同比增长18.1%，总量是2010年的2.2倍，三年内实现翻番。在组织财政收入方面，近年来，我们主抓了以下四个方面工作。
1、督办。一方面是把握收入动态；另一方面是运用收入政策。2013年利用成品油上划机制新老更替的时机，通过细致算账、反复申请、积极汇报，通过财政部专员办调减应上划中央收入基数，增加我市当年公共预算财政收入4265万元。
2、引税。2013年中石化荆门销售公司与中石化炼油荆门销售公司在我市落户后，我们多次到两个公司调研，了解经营及纳税情况，通过督办两企业当年累计增加税收2116万元。
3、造血。在培植本地财源方面下功夫，一是为推进乡镇财源建设打基础；二是建立重点财源项目库，掌握企业生产经营和税收情况。
4、调研。一是开展区域对比调研，看清位置；二是开展行业挖潜调研，谋划思路。牵头组织全局相关单位和科室组成8个专班，在国税、地税、交通等部门的配合支持下，就营改增、餐饮、水泥、跨区域行业等9个相关课题进行了调研，并提出5类具体增收措施。
（二）重支付管理创新
根据《省财政厅关于全面推进国库集中收付制度改革的指导意见》等文件精神，不断在支出管理和资金安全上下功夫。近三年累计受理支付业务30.4万笔，涉及金额154.5亿元，日均业务办结量达308笔，其中：2013年通过系统支付资金75亿元，办理支付业务11.2万笔，无一笔出现差错。
1、集中支付实现全覆盖。按照“横向到边、纵向到底、应进必进”的要求，将国库集中支付改革延伸到基层预算单位和乡镇财政所。全市共有1387个预算单位纳入国库集中支付范围（市本级275个），占应纳入改革单位面的100%。同时随着改革的深化和成熟，预算内资金、政府性基金、财政专项资金和单位往来资金全部纳入国库集中支付范围，实行先支付后清算的标准流程，资金纳入面达100%。
2、资金清算实现无纸化。率先在全省开展清算无纸化试点工作，作为全国地市级财政的首家试点单位，2012年10月，省财政厅、省人行组织有关专家对我市清算无纸化项目成果进行验收并获得通过。
3、预算执行实现全监控。2012年开始国库预算执行动态监控体系建设，将人工审核原始凭证改为计算机通过监控规则过滤支出行为，以达到了规范、纠偏、警示、震慑的预期效果。
（三）促国库业务规范
随着对工作规范化、科学化、精细化管理的不断提高，国库管理工作不断总结经验、创新思路、逐步向纵深发展。
1、规范财政决算工作。一是开展决算真实性核查工作，为决算工作打基础，2013年共核查单位52家，2014年核查面将扩大到全部预算单位；二是理顺决算编审流程，出台《市直部门决算管理工作规程》，建立了“国库牵头、业务科室具体负责、相关单位分工协作”的部门决算工作运转机制。
2、加强银行账户管理。一是对预算单位实行“三户统一归行”，提高资金清算速度；二是开展银行账户年检和公务卡使用情况检查，规范了预算单位财务管理；三是精简归并财政专户。
3、推动窗口服务提升。一是完成服务大厅改造，将中心办公地点搬迁致市政府大院内，设置包括代理银行在内的8个服务窗口，实现“一站式”服务；二是抓干部队伍建设，通过开展“服务对象评岗位”，坚持“互晒工作日志”等主题活动，营造“比、学、赶、超”的工作氛围，单位对业务岗位的满意度达96%以上；三是加强制度建设。
三、存在的问题及建议
总的来看，近年来国库工作取得了一些成绩，但随着我市经济环境的变化以及对国库管理要求的不断提高，一些问题亟待解决：
1、收入形势不容乐观。受宏观经济下行影响，2011-2013年我市公共财政预算收入增速呈逐年下降趋势，2013年增幅全省排位已列第15名，较同期下滑6个位次。据摸底，2014年全市纳入重点财源建设项目库的484家企业，预计实现税收77.9亿元，同比仅增加3.8%。
2、账户管理有待突破。根据《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》等文件精神，以及周边地市套取财政资金的案例警示，明确要求财政专户由国库部门统一管理，但由于职能划分模糊，造成8个非税汇缴户仍由市非税局管理。
3、决算机制有待落实。由于决算公开势在必行，中央和省对决算编审要求，提升到前所未有高度。而“重预算，轻决算”思想长期制约着我市预算单位和局内部科室的工作动力，加之国库部门本身的决算编审人员配备少且年龄老化，导致决算工作持续推动力较差。
4、人员结构急需改善。收付中心原定编22人，与国库科整合后实际在岗仅17人（含专职司机1名），人数与职能极不匹配。现有在岗人员中有6人编制属自收自支事业单位，待遇和级别长期得不到解决。在岗人员中仅3人为新进人员，其余14人均在本岗位工作近10年而未予以轮岗。
（作者单位：湖北省荆门市财政局）
荆门市国库集中收付中心于2010年与国库科机构整合，实行“一套班子、两块牌子、一个整体、一套流程”的工作模式，共有编制25人，实际在编在岗9人，混岗8人，平均年龄41岁，均为大学以上学历，其中研究生2人。内设综合、总预算会计、非税及往来专户、专项资金专户、支付审核5个工作组。主要承担全市预算执行及分析预测，组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度，管理财政专户和预算单位账户，负责财政决算及省级总会计核算，承担国库现金管理的有关工作，负责市级财政性资金的测算、拨付以及市对下财政性资金调度。近年来，中心在局党组的正确领导和全体干部的共同努力下，连续3届被省委、省政府授予省级文明单位称号，预算执行分析和决算工作年年被省厅评为优秀等次。
二、国库管理方面
（一）谋财政收入组织
2011至2013三年间，我市财政收入速猛增长，公共预算财政收入年均增幅达25%，2012年地方财政总收入突破百亿大关，成为全省第5个跨入百亿“俱乐部”的地市。2013年在克服上年高基数、消化历年包袱、经济下滑等不利因素影响下，地方财政总收入实现124.5亿元，同比增长15.3%，公共财政预算收入实现59.8亿元，同比增长18.1%，总量是2010年的2.2倍，三年内实现翻番。在组织财政收入方面，近年来，我们主抓了以下四个方面工作。
1、督办。一方面是把握收入动态；另一方面是运用收入政策。2013年利用成品油上划机制新老更替的时机，通过细致算账、反复申请、积极汇报，通过财政部专员办调减应上划中央收入基数，增加我市当年公共预算财政收入4265万元。
2、引税。2013年中石化荆门销售公司与中石化炼油荆门销售公司在我市落户后，我们多次到两个公司调研，了解经营及纳税情况，通过督办两企业当年累计增加税收2116万元。
3、造血。在培植本地财源方面下功夫，一是为推进乡镇财源建设打基础；二是建立重点财源项目库，掌握企业生产经营和税收情况。
4、调研。一是开展区域对比调研，看清位置；二是开展行业挖潜调研，谋划思路。牵头组织全局相关单位和科室组成8个专班，在国税、地税、交通等部门的配合支持下，就营改增、餐饮、水泥、跨区域行业等9个相关课题进行了调研，并提出5类具体增收措施。
（二）重支付管理创新
根据《省财政厅关于全面推进国库集中收付制度改革的指导意见》等文件精神，不断在支出管理和资金安全上下功夫。近三年累计受理支付业务30.4万笔，涉及金额154.5亿元，日均业务办结量达308笔，其中：2013年通过系统支付资金75亿元，办理支付业务11.2万笔，无一笔出现差错。
1、集中支付实现全覆盖。按照“横向到边、纵向到底、应进必进”的要求，将国库集中支付改革延伸到基层预算单位和乡镇财政所。全市共有1387个预算单位纳入国库集中支付范围（市本级275个），占应纳入改革单位面的100%。同时随着改革的深化和成熟，预算内资金、政府性基金、财政专项资金和单位往来资金全部纳入国库集中支付范围，实行先支付后清算的标准流程，资金纳入面达100%。
2、资金清算实现无纸化。率先在全省开展清算无纸化试点工作，作为全国地市级财政的首家试点单位，2012年10月，省财政厅、省人行组织有关专家对我市清算无纸化项目成果进行验收并获得通过。
3、预算执行实现全监控。2012年开始国库预算执行动态监控体系建设，将人工审核原始凭证改为计算机通过监控规则过滤支出行为，以达到了规范、纠偏、警示、震慑的预期效果。
（三）促国库业务规范
随着对工作规范化、科学化、精细化管理的不断提高，国库管理工作不断总结经验、创新思路、逐步向纵深发展。
1、规范财政决算工作。一是开展决算真实性核查工作，为决算工作打基础，2013年共核查单位52家，2014年核查面将扩大到全部预算单位；二是理顺决算编审流程，出台《市直部门决算管理工作规程》，建立了“国库牵头、业务科室具体负责、相关单位分工协作”的部门决算工作运转机制。
2、加强银行账户管理。一是对预算单位实行“三户统一归行”，提高资金清算速度；二是开展银行账户年检和公务卡使用情况检查，规范了预算单位财务管理；三是精简归并财政专户。
3、推动窗口服务提升。一是完成服务大厅改造，将中心办公地点搬迁致市政府大院内，设置包括代理银行在内的8个服务窗口，实现“一站式”服务；二是抓干部队伍建设，通过开展“服务对象评岗位”，坚持“互晒工作日志”等主题活动，营造“比、学、赶、超”的工作氛围，单位对业务岗位的满意度达96%以上；三是加强制度建设。
三、存在的问题及建议
总的来看，近年来国库工作取得了一些成绩，但随着我市经济环境的变化以及对国库管理要求的不断提高，一些问题亟待解决：
1、收入形势不容乐观。受宏观经济下行影响，2011-2013年我市公共财政预算收入增速呈逐年下降趋势，2013年增幅全省排位已列第15名，较同期下滑6个位次。据摸底，2014年全市纳入重点财源建设项目库的484家企业，预计实现税收77.9亿元，同比仅增加3.8%。
2、账户管理有待突破。根据《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》等文件精神，以及周边地市套取财政资金的案例警示，明确要求财政专户由国库部门统一管理，但由于职能划分模糊，造成8个非税汇缴户仍由市非税局管理。
3、决算机制有待落实。由于决算公开势在必行，中央和省对决算编审要求，提升到前所未有高度。而“重预算，轻决算”思想长期制约着我市预算单位和局内部科室的工作动力，加之国库部门本身的决算编审人员配备少且年龄老化，导致决算工作持续推动力较差。
4、人员结构急需改善。收付中心原定编22人，与国库科整合后实际在岗仅17人（含专职司机1名），人数与职能极不匹配。现有在岗人员中有6人编制属自收自支事业单位，待遇和级别长期得不到解决。在岗人员中仅3人为新进人员，其余14人均在本岗位工作近10年而未予以轮岗。
（作者单位：湖北省荆门市财政局）