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摘要：合理的风险分担对工程项目管理绩效具有一定的积极作用，有利于提高工程项目管理绩效。本文主要针对风险分担对工程项目管理绩效的作用机理进行分析。
关键词：风险分担；工程项目；管理绩效
工程项目在实施的过程中，如果进行合理的风险分担，不仅可以相应地降低交易成本，而且能够提高工程效率，节省大量时间。一直以来，它都作为提高工程项目管理绩效的主要手段之一。但是，在施工过程中，通常会出现与此相违背的现象，例如，某些工程项目没有签订严密的合同进行风险分担，或者开工之后再签订的合同，这种情况下竟然使工程项目得以成功完成，而反观那些通过签订比较严密的合同进行风险分担的工程，却由于管理绩效太低而不能成功地完成工程项目。有鉴于此，非常有必要针对风险分担对工程项目管理绩效的影响进行研究分析。
一、工程项目风险分担整体框架
如今对于风险分担的研究主要是风险分担的技术，这是具有实际应用价值的，此项研究主要有以下三点：风险分担的方案、风险分担的方法、风险收益的补偿方式。在这样的研究模式下，风险分担的研究作为应对风险的一项措施，只是风险管理的一项内容，是非动态的分配过程，然而，本质上风险分担是一个跟合同的关系极为密切的非静态的复杂过程，擅长通过制度的建立来调节各方利益的关系，化解其中存在的矛盾。国内很多对此进行研究的专家学者一般情况下都把风险分担分为几个阶段并同项目阶段相对应，比如，著名学者王守清和刘新平将PPP项目风险分配一共分为三个阶段：风险初步分配阶段、风险全面分配阶段、风险跟踪和再分配三个阶段。
其实，有很多的相关文献则是将风险分担分为了两个阶段：风险初次分担阶段、风险再分担阶段。前者产生于签订合同过程，后者产生于履行合同过程。一般情况下，都是将二者分开来进行分析的。首先，针对风险初次分担的研究比风险再分担的研究更加丰富一些，比如，国内著名学者张水波和何伯森根据FIDIC合同条件，从中得出国际标准合同条件范本中的风险划分；其次，针对在履行合同过程中的风险再分担的研究极为有限，而且大多都作为风险管理和合同管理的内容，比如，国外著名学者Essam认为通过对风险分担进行研究，可以有效地解决工程索赔的问题最后，关于风险初次分担和风险再分担之间关联的研究文献更为缺乏，据研究表明，工程项目施工阶段之所以会产生问题与矛盾，最主要的的原因就是合同不够严密，风险分担的相关条款不够合理。以上针对风险分担的相关观点都是根据经验分析得出的结论，并没有一定的理论依据，也没有针对不同的风险分担阶段进行相应的区分，大多与此相关的研究文献仅仅只是强调风险初分担的重要性，而只是把风险再分担列为风险管理的内容，不能从制度层面出发对风险再分担进行系统研究，这就不能真正明白风险分担对工程项目管理绩效的影响。
二、风险分担与工程项目管理绩效的关系
很多学者持这样一种观点：风险分担和工程项目绩效之间的关系并不仅仅是正相关或负相关，不能够将最大的风险转移出去，而是应努力寻找最合理的风险分担。只有合理的风险分担，才能使业主与承包商之间形成相对稳定的状态，不仅可以使工程项目的交易成本大大减少，而且能够使工程项目的治理水平得到大幅度提高，从而使工程项目能够顺利完成。据国外的相关调查表明，在工程项目的实施过程中，通过对风险进行合理分摊，可以大大提高工程的效率，为工程的完成节约大量的时间以及成本；国外著名学者Frederick认为合理的风险分担必须满足使承担风险的总经济成本最小；国外著名学者0udot把风险分担对于工程项目总成本的影响一共分为以下三个效应：风险承担成本效应、生产成本效应以及交易成本效应；而国内的相关学者王守清等认为风险分担与工程项目总成本的关系呈倒马鞍曲线。因此，通过对风险进行合理的分担有利于工程项目绩效的提高，这里所说的工程项目绩效并非整体的工程项目绩效，而仅仅是指其中的关键性指标，如工程项目的成本以及资金价值。与此同时，也有一部分学者认为风险分担是有利于整体的工程项目绩效的，但却不能对此进行深入研究。
三、风险分担对工程项目管理绩效的作用分析
1.风险初分担对工程项目管理绩效的作用分析
假设Ha（风险初次分担的完善程度对工程项目管理绩效有直接的积极作用）路径系数没有达到显著程度，则表明风险初分担的完备程度并不能对工程项目管理绩效产生直接的影响。假设Hb（初始合同中的事后支持制度对工程项目管理绩效有直接的积极作用）能够得到有效的支持，则表明初始合同中的事后支持制度能够对工程项目管理绩效产生直接影响，而且事后支持制度由于风险再分担还能够对工程项目管理绩效产生巨大的间接影响。这就表明，初始合同的风险分担功能中，事后支持制度对工程项目管理绩效的影响要比风险初次分担的完备程度对工程项目管理绩效的影响更加巨大。所以，在交易过程中，初始合同条款并不重要，唯有提前准备好完善的事后支持制度，才能使风险分担的制度属性更加完善，才能使工程项目管理绩效得到显著提高。
某些研究者认为，事后支持制度能够对工程项目管理绩效产生积极的作用，但对于风险初次分担的完备程度对工程项目管理绩效产生消极作用的观点持反对观点。他们的观点是：初始合同中风险分担方案具备一定的鼓舞作用，可以使交易双方的积极性得到显著提高，不仅可以使他们能够自觉履行合约，而且使其履约效率也大大提高，而初始合同中明确的弹性合同条款以及履行合约的相关规则，使在谈判的过程中，能够大大减少矛盾和分歧。所以，事后支持制度的完善直接关系着初始合同中的风险分担是否合理；但风险初次分担的完备程度对工程管理绩效的影响就比较复杂，不能一概而论，必须具体情况具体看待。如果交易的对象有着良好的声誉以及雄厚的财力，那么在签订合同时就没有必要过于看重初始合同的内容，但如果对于交易对象并不了解的话，必须预备比较完善的风险分担制度才能避免自身利益受到损失。
2.风险再分担的实施效率对工程项目管理绩效的作用分析
假设Hc（风险再分担的大小对工程项目管理绩效有直接的积极作用）路径系数并没有达到显著水平，这就说明风险再分担的大小并不能对工程项目管理绩效产生直接作用，假如风险再分担的大小也不能对工程项目管理绩效产生间接的影响，这就表明工程项目管理绩效跟合同执行过程中谈判的次数没有直接关联。假设Hd（风险再分担的实施效率对工程项目管理绩效有直接的积极作用）得到有效的支持，而且有较大的路径系数，这就表明风险再分担的实施效率对工程项目管理绩效的直接影响十分显著，这种直接影响比事后支持制度对其造成的影响更加显著。另外，风险再分担的实施效率不能对工程项目管理绩效造成间接的影响。据研究表明，对工程项目管理绩效的产生影响效应的程度从高到低依次是初始合同中的事后支持制度、风险再分担的实施效率、风险初次分担的完备程度。而风险再分担的大小并不能对其产生丝毫影响。这就说明，风险初分担对于工程管理绩效的影响要比风险再分担更加显著；除此之外，风险再分担的实施效率在各种因素对工程项目管理绩效的间接影响中发挥着至关重要的连接作用。这些都彰显出风险再分担的实施效率在对风险进行合理分担中发挥着不容忽视的作用。
据研究表明，在交易过程中交易双方经常会因为一些分歧而不得不进行多次谈判，极其浪费彼此的时间，而且往往得不到任何结果，无形中使交易双方的成本大大增加而且有可能会使工期大大延长，甚至会影响到彼此以后的合作。所以，工程项目管理绩效是由合同管理的工作效率决定的，与工作量无关。合同管理工作的效率受风险初次分担的影响很大，所以风险初次分担会对工程项目管理绩效发挥着巨大的作用，这就是为什么交易双方极为在意初始合同的原因；此外，提高合同管理工作的效率能够使风险初次分担的制度属性更加完善。所以，若要取得项目的成功，合同管理是极其重要的一环。
四、结语
目前，在工程实施过程中，经常会出现承发包双方互相推卸责任，造成很难调和的矛盾和纠纷，从而对双方造成严重的经济损失，使工程项目的管理绩效大大降低。究其原因是承发包双方在合同中的风险分担不够合理造成的。本文针对风险分担对工程项目管理绩效的作用机理进行研究分析，希望能够在工程实践过程中，为承发包双方提供参考依据。
关键词：风险分担；工程项目；管理绩效
工程项目在实施的过程中，如果进行合理的风险分担，不仅可以相应地降低交易成本，而且能够提高工程效率，节省大量时间。一直以来，它都作为提高工程项目管理绩效的主要手段之一。但是，在施工过程中，通常会出现与此相违背的现象，例如，某些工程项目没有签订严密的合同进行风险分担，或者开工之后再签订的合同，这种情况下竟然使工程项目得以成功完成，而反观那些通过签订比较严密的合同进行风险分担的工程，却由于管理绩效太低而不能成功地完成工程项目。有鉴于此，非常有必要针对风险分担对工程项目管理绩效的影响进行研究分析。
一、工程项目风险分担整体框架
如今对于风险分担的研究主要是风险分担的技术，这是具有实际应用价值的，此项研究主要有以下三点：风险分担的方案、风险分担的方法、风险收益的补偿方式。在这样的研究模式下，风险分担的研究作为应对风险的一项措施，只是风险管理的一项内容，是非动态的分配过程，然而，本质上风险分担是一个跟合同的关系极为密切的非静态的复杂过程，擅长通过制度的建立来调节各方利益的关系，化解其中存在的矛盾。国内很多对此进行研究的专家学者一般情况下都把风险分担分为几个阶段并同项目阶段相对应，比如，著名学者王守清和刘新平将PPP项目风险分配一共分为三个阶段：风险初步分配阶段、风险全面分配阶段、风险跟踪和再分配三个阶段。
其实，有很多的相关文献则是将风险分担分为了两个阶段：风险初次分担阶段、风险再分担阶段。前者产生于签订合同过程，后者产生于履行合同过程。一般情况下，都是将二者分开来进行分析的。首先，针对风险初次分担的研究比风险再分担的研究更加丰富一些，比如，国内著名学者张水波和何伯森根据FIDIC合同条件，从中得出国际标准合同条件范本中的风险划分；其次，针对在履行合同过程中的风险再分担的研究极为有限，而且大多都作为风险管理和合同管理的内容，比如，国外著名学者Essam认为通过对风险分担进行研究，可以有效地解决工程索赔的问题最后，关于风险初次分担和风险再分担之间关联的研究文献更为缺乏，据研究表明，工程项目施工阶段之所以会产生问题与矛盾，最主要的的原因就是合同不够严密，风险分担的相关条款不够合理。以上针对风险分担的相关观点都是根据经验分析得出的结论，并没有一定的理论依据，也没有针对不同的风险分担阶段进行相应的区分，大多与此相关的研究文献仅仅只是强调风险初分担的重要性，而只是把风险再分担列为风险管理的内容，不能从制度层面出发对风险再分担进行系统研究，这就不能真正明白风险分担对工程项目管理绩效的影响。
二、风险分担与工程项目管理绩效的关系
很多学者持这样一种观点：风险分担和工程项目绩效之间的关系并不仅仅是正相关或负相关，不能够将最大的风险转移出去，而是应努力寻找最合理的风险分担。只有合理的风险分担，才能使业主与承包商之间形成相对稳定的状态，不仅可以使工程项目的交易成本大大减少，而且能够使工程项目的治理水平得到大幅度提高，从而使工程项目能够顺利完成。据国外的相关调查表明，在工程项目的实施过程中，通过对风险进行合理分摊，可以大大提高工程的效率，为工程的完成节约大量的时间以及成本；国外著名学者Frederick认为合理的风险分担必须满足使承担风险的总经济成本最小；国外著名学者0udot把风险分担对于工程项目总成本的影响一共分为以下三个效应：风险承担成本效应、生产成本效应以及交易成本效应；而国内的相关学者王守清等认为风险分担与工程项目总成本的关系呈倒马鞍曲线。因此，通过对风险进行合理的分担有利于工程项目绩效的提高，这里所说的工程项目绩效并非整体的工程项目绩效，而仅仅是指其中的关键性指标，如工程项目的成本以及资金价值。与此同时，也有一部分学者认为风险分担是有利于整体的工程项目绩效的，但却不能对此进行深入研究。
三、风险分担对工程项目管理绩效的作用分析
1.风险初分担对工程项目管理绩效的作用分析
假设Ha（风险初次分担的完善程度对工程项目管理绩效有直接的积极作用）路径系数没有达到显著程度，则表明风险初分担的完备程度并不能对工程项目管理绩效产生直接的影响。假设Hb（初始合同中的事后支持制度对工程项目管理绩效有直接的积极作用）能够得到有效的支持，则表明初始合同中的事后支持制度能够对工程项目管理绩效产生直接影响，而且事后支持制度由于风险再分担还能够对工程项目管理绩效产生巨大的间接影响。这就表明，初始合同的风险分担功能中，事后支持制度对工程项目管理绩效的影响要比风险初次分担的完备程度对工程项目管理绩效的影响更加巨大。所以，在交易过程中，初始合同条款并不重要，唯有提前准备好完善的事后支持制度，才能使风险分担的制度属性更加完善，才能使工程项目管理绩效得到显著提高。
某些研究者认为，事后支持制度能够对工程项目管理绩效产生积极的作用，但对于风险初次分担的完备程度对工程项目管理绩效产生消极作用的观点持反对观点。他们的观点是：初始合同中风险分担方案具备一定的鼓舞作用，可以使交易双方的积极性得到显著提高，不仅可以使他们能够自觉履行合约，而且使其履约效率也大大提高，而初始合同中明确的弹性合同条款以及履行合约的相关规则，使在谈判的过程中，能够大大减少矛盾和分歧。所以，事后支持制度的完善直接关系着初始合同中的风险分担是否合理；但风险初次分担的完备程度对工程管理绩效的影响就比较复杂，不能一概而论，必须具体情况具体看待。如果交易的对象有着良好的声誉以及雄厚的财力，那么在签订合同时就没有必要过于看重初始合同的内容，但如果对于交易对象并不了解的话，必须预备比较完善的风险分担制度才能避免自身利益受到损失。
2.风险再分担的实施效率对工程项目管理绩效的作用分析
假设Hc（风险再分担的大小对工程项目管理绩效有直接的积极作用）路径系数并没有达到显著水平，这就说明风险再分担的大小并不能对工程项目管理绩效产生直接作用，假如风险再分担的大小也不能对工程项目管理绩效产生间接的影响，这就表明工程项目管理绩效跟合同执行过程中谈判的次数没有直接关联。假设Hd（风险再分担的实施效率对工程项目管理绩效有直接的积极作用）得到有效的支持，而且有较大的路径系数，这就表明风险再分担的实施效率对工程项目管理绩效的直接影响十分显著，这种直接影响比事后支持制度对其造成的影响更加显著。另外，风险再分担的实施效率不能对工程项目管理绩效造成间接的影响。据研究表明，对工程项目管理绩效的产生影响效应的程度从高到低依次是初始合同中的事后支持制度、风险再分担的实施效率、风险初次分担的完备程度。而风险再分担的大小并不能对其产生丝毫影响。这就说明，风险初分担对于工程管理绩效的影响要比风险再分担更加显著；除此之外，风险再分担的实施效率在各种因素对工程项目管理绩效的间接影响中发挥着至关重要的连接作用。这些都彰显出风险再分担的实施效率在对风险进行合理分担中发挥着不容忽视的作用。
据研究表明，在交易过程中交易双方经常会因为一些分歧而不得不进行多次谈判，极其浪费彼此的时间，而且往往得不到任何结果，无形中使交易双方的成本大大增加而且有可能会使工期大大延长，甚至会影响到彼此以后的合作。所以，工程项目管理绩效是由合同管理的工作效率决定的，与工作量无关。合同管理工作的效率受风险初次分担的影响很大，所以风险初次分担会对工程项目管理绩效发挥着巨大的作用，这就是为什么交易双方极为在意初始合同的原因；此外，提高合同管理工作的效率能够使风险初次分担的制度属性更加完善。所以，若要取得项目的成功，合同管理是极其重要的一环。
四、结语
目前，在工程实施过程中，经常会出现承发包双方互相推卸责任，造成很难调和的矛盾和纠纷，从而对双方造成严重的经济损失，使工程项目的管理绩效大大降低。究其原因是承发包双方在合同中的风险分担不够合理造成的。本文针对风险分担对工程项目管理绩效的作用机理进行研究分析，希望能够在工程实践过程中，为承发包双方提供参考依据。