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违约损失率是BaselⅡ信用风险内部评级法中的重要风险要素，其计量方式、预测估计方法和数据库的建设是实施BaselⅡ高级IRB的重要环节。本文比较了违约损失率的计量方法，回收率较高的异动性决定了建立准确预测模型面临较大的困难。除了公认的四方面影响因素外，我国违约债务的回收还具有特殊的影响因素，发掘和分析各因素的影响程度对信用风险建模十分必要。违约损失率数据库的建设是相关研究与BaselⅡ实施中的重要一环，文章对我国损失率数据的建设提出了可行性建议。