有效的营运资金管理有利于维持企业的正常经营,对企业的运营具有举足轻重的作用,因此管理者需要对营运资金的管理高度重视。如今在社会经济不断变化且科技快速进步的背景下企业不但面临着外界整体性的环境挑战,也在应对着提升内部经营的压力。如果企业想顺应社会发展,享受变革红利,在市场占领一席之地,那么企业就要合理制定其经营管理方式。传统的营运资金管理,通常都是基于财务视角,没有将其与企业的生产过程相结合,而且没有建立企业内外部之间的联系,因此只是分析单个财务指标。这种方式已经不能满足于当今企业的管理需求,新的理论由此产生。企业运用此管理理论,结合自身实际情况,对每个渠道下的资金项目进行优化,使每个项目占据合理的数额,有利于企业的生存发展。国家供给侧结构性改革正在稳步进行,汽车制造企业逐渐进入转型的关键阶段。消费者的需求出现了较大的变化,过去需求旺盛,汽车的销量可观,如今市场上汽车趋于饱和状态,消费需求增加缓慢。由此可见作为重要的工业企业,汽车制造行业正面临着巨大的挑战,提升营运资金管理水平,在一定程度上能够减轻压力,有利于企业完成转型,实现长远健康的发展。本文以BY公司为例,对该公司2015-2019年间基于渠道的营运资金管理情况进行系统全面的研究并且分析BY公司每个流动会计科目数额是否合理,探究不合理现象出现的原因,最后依据这些缺陷及缘由提出相应的改善对策:充分预估还款风险;加强渠道间交流;合理制定商业信用政策;增强与供应商及客户的关系;灵活运用资金,多方式投资;加大研发投资力度,掌握核心技术。本文通过对BY公司基于渠道的营运资金管理存在的问题、原因及改善对策研究,一方面更科学全面地对企业的营运资金管理提供了理论,有利于其以更合理的方式分配资金,取得更加成功的资金管理效果,使企业健康成长。另一方面也为汽车制造行业的其他企业改善营运资金管理提供借鉴。