随着我国各银行之间的竞争不断加剧,业务规模扩张和业务多元化的趋势成为一种常态。由于我国银行风险管理机制还不够成熟,银行内人员素质层次不齐等因素,近些年来我国的操作风险损失事件频频出现。但是我国没有形成完善的操作风险理论体系。另一方面,我国操作风险损失数据不够公开透明,这也限制了我国商业银行在操作风险实证方面的研究。在此背景下,构建度量模型,强化国内银行对操作风险管理的重要性,具有促进其理论发展以及实际应用的意义。本文在理论研究上,分析对比了几类操作风险度量方法后,选择使用收入模型法这种自上而下的度量方法进行实证研究;本文选取代表流动性风险、市场风险、信用风险和总收入的7个指标构建了收入模型。在实证数据的选择上,考虑到数据内容的完整性和银行上市时间的早晚,选取了13家我国上市商业银行21个季度的面板数据,并分成了三个类别进行操作风险的度量分析,计算出这三大类共13家上市商业银行在99.9%的置信度水平下的操作风险计提额。本文通过研究得出:国有银行组中的银行绝对操作风险值普遍都很高。综合考虑相对操作风险,本文研究结果表明城市商业银行组的相对操作风险显著高于另外两组。文章结尾通过对实证结果进行分析,得出了针对三类上市商业银行加强操作风险管理的相关建议。