本文的主要内容包括以下几大部分.第一部分.简要介绍利率风险及其衡量的含义,以及利率风险的来源,并对研究中可能混淆的问题进行了澄清.第二部分,对当前我国银行所处的利率环境,承受的利率风险及利率风险衡量现状进行了分析,第三部分对商业银行利率风险衡量方法的沿革加以分析和归类,并对其优点与缺点进行客观评价.对商业银行利率风险衡量的难点——内含期权利率风险的性质、影响及衡量进行了专门的研究.第四部分对我国商业银行利率风险衡量方法选择的依据进行分析.这一部分以美国利率风险衡量方法的演进以及第二部分的研究为基础,结合我国当前的实际情况得出这样的结论:成本-收益对比以及各种方法在我国适用性是我国银行选择合适利率风险衡量方法的主要依据.在我国目前较高的成本与较低的收益对比下,加之一些先进方法的实践条件尚未具备,宜采用较简单的期限缺口法对我国银行的总体利率风险进行衡量,对于期限缺口法无法充分评估但已客观存在且不容忽视的利率风险,如债券资产利率风险、内含期权风险则采用其它的衡量方法加以补充.采用我国银行的实际案例运用期限缺口法衡量银行总体利率风险,然后运用持续期方法衡量债券资产的利率风险,对我国银行内含期权集中的负债产品——活期存款运用传统方法计算其有效持续期衡量其利率风险,对内含期权集中的资产产品——个人住房贷款的提前偿付率模型进行了研究.最后就如何加强我国商业银行利率风险的衡量提出切实可行的建议.