目前,随着我国经济高速发展,金融市场也处于快速发展时期。然而,伴随着我国宏观经济结构调整进入关键期,以及与之配套的金融监管政策不断出台,金融机构所面临的竞争压力也日益增大,这既为我国城市商业银行提供了良好的发展机遇,同时也对其业务发展质量、核心竞争力等提出了更高的要求。信贷业务是我国城市商业银行的核心业务,其运营质量直接影响着城市商业银行自身的健康发展。据中国银行保险监督管理委员会所公布的数据显示:截至2019年第三季度末,我国商业银行的不良贷款余额为2.37万亿元,相比于第二季度末增加了1320亿元;商业银行的不良贷款率为1.86%,与上季度末相比较增加了0.05个百分点。不良贷款的增加和不良贷款率的上升预示着城市商业银行存在较大的信贷风险隐患,而引发此风险的主要原因是城市商业银行在从事信贷业务过程中,普遍存在全面风险管理意识淡漠,内部控制不到位等问题。因此,尽快在我国城市商业银行建立健全信贷业务内部控制体系,防范和化解信贷风险,对改善我国商业银行信贷资产质量,降低金融风险具有重要的意义。本文正是基于这样的背景运用案例分析法进行研究,并选取了2018年引爆资本市场的城市商业银行J银行作为案例研究对象。根据近几年披露的J银行年报数据显示,其不良资产率一直在行业内维持较低水平,但在2018年“暴雷”后不良贷款率骤然上升,信贷资产质量明显恶化,充分反映了其在内部控制方面的缺失。本文在开展研究前,梳理了城市商业银行信贷业务内部控制的内容、措施、特点以及关键控制点等相关概念,分析了J银行信贷业务的开展现状、信贷业务内部控制制度以及信贷业务内部控制流程。指出了当前J银行信贷业务内部控制体系在内部环境、信息与沟通、贷前调查、贷中审批以及贷后管理等方面存在的缺陷,并详细分析了导致这些问题的深层原因,例如:治理结构不完善、风险偏好较为激进、信息交流渠道狭窄、贷前调查不够全面深入、信贷审批人员专业素质较低、未落实责任追究制度、内部监督缺乏独立性等等。对于以上这些J银行信贷业务内部控制体系中存在的问题,本文提出了具有针对性和可操作性的改进意见,包括优化治理结构、风险偏好要适度、疏通交流与反馈渠道、加大贷前调查力度、打造高素质的信贷审批队伍、完善责任追究制度以及加强内部监督的独立性等措施。本文旨在通过提出以上这一系列的对策,弥补J银行当前信贷业务内部控制中存在的缺陷,通过改进与优化,完善内部控制体系,有效防范并化解各类信贷风险,促进J银行整体信贷业务的良性发展。同时,也可以为我国其他城市商业银行改善信贷业务,防控各类信贷风险提供一定的指导作用。