近年来,中国经济进入“新常态”,国家对经济发展的要求由“高速度”转向“高质量”。商业银行作为现代经济发展的核心和宏观调控政策的重要杠杆,其是否能“高质量”发展尤为关键。2017年以来,银行进入强监管去杠杆时代,随着供给侧改革及金融去杠杆的持续推进,商业银行面临的竞争越来越激烈。在这一背景下,商业银行违规事件频频发生,其中最引人注目的是浦发银行成都分行掩盖775亿不良贷款,被银监会罚没4.6亿元的案例。本文从浦发银行成都分行案例出发,按照“提出问题——分析问题——解决问题”的基本研究思路,在系统回顾国内外研究文献的基础之上,将理论研究与案例研究相结合,剖析成都分行违规行为发生的原因,对浦发银行的内部控制和风险管理体系存在的问题进行分析,最后提出有针对性的整改建议。以期浦发银行能够完善自身内部控制与风险管理体系的同时,也为其他商业银行防范违规行为提供借鉴意义。本文共分为七个部分,除绪论以外,第二部分至第六部分是本研究的核心内容。第二部分对内部控制与全面风险管理、商业银行的内部控制与全面风险管理的相关概念和发展进行简要阐述,并基于委托代理理论、激励机制理论和信息不对称理论构建本文的理论基础;第三部分是浦发银行成都分行违规行为发生过程的介绍;第四部分分别从宏观和微观角度分析造成成都分行违规行为的原因,同时介绍了该违规行为曝光后对浦发银行造成的不良影响;第五部分是基于内部控制五要素和全面风险管理理论,探究第四部分原因背后所反映出浦发银行内部控制与风险管理体系存在的问题,即内部环境发展不完善,风险评估不到位,控制活动执行不力,信息与沟通机制不健全,内部监督失效,忽视操作风险管理,未完善银行贷款信息披露和疏于防范道德风险以及缺少风险管理人才等;第七部分是针对上述问题,提出了八条完善浦发银行内部控制与风险管理对策建议:构建适应企业发展的内部环境,加强贷后风险评估,落实控制活动执行,打通信息沟通渠道,强化内部监督,重视操作风险管理,健全贷款信息披露和防范道德风险及吸纳、培养风险管理人才等;第七部分是该案例对商业银行、监管机构和国家的启示。期望本文的分析结果能为浦发银行内部控制与风险管理体系的发展与优化作出贡献,为其他商业银行内控与风险管理体系优化提供借鉴,助力我国金融市场健康发展。