在企业资金管理的全部内容中，营运资金在数量上占企业资金的比重很大，同时营运资金是企业日常流动性最大、变化最快和周转性最强的资金，所以企业一定时期资金盈利水平的高低主要是取决于其营运资金管理水平的高低。 本文以同行业的领先企业为比较对像，采用了比率分析、比较分析等方法对灵科电器公司的营运资金从结构和周转两个方面进行了详细的分析，发现由于其管理方法和管理模式与企业的现状不相符合，从而造成了资金、应收账款和存货等项目的规模及结构不合理。结合相应的理论，本文对资金的控制、应收账款的管理、存货的管理提出了如下的方法： 对于资金的管理，由于灵科电器公司有较多的分公司，各分公司都有自身的财务部门、财务人员、有独立的账号(通常是二级账号)，很多个人或部门又都借有备用金等等，所以其原有的各自相对独立的核算方式已不再适用。为此，本文提出了在企业内部设立结算中心的资金管理办法。 对于应收账款的管理，本文结合国际上通用的5Cs(fiveCsOfcredit)信用评价原则，较系统的简述了在企业中如何建立恰当的信用标准、信用条件以及如何对应收账款进行追踪分析和如何进行收帐管理。 对于存货的管理，本文引入了供应链和准时制的理论，结合企业的具体情况，较详细的介绍了在企业中如何建立“在供应链下的准时制采购管理”。