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伴随经济一体化发展和激烈的市场竞争,世界经济已迈入以企业集团为核心的时代。企业集团是现代企业的高级组织形式,它是以资本和纽带联结了一批企业,而资金是企业集团成员企业之间最重要的联系纽带。企业集团资金集中管理已成为集团经营管控的一种重要方式,资金集中管理的关键在于选择合适的企业集团资金集中管理模式。同时,科学技术的进步使企业集团的管理处于信息化的环境中。信息化环境使企业通过网络和管理软件等技术,对资金进行规划、筹措、调度、结算和考核,为企业集团资金集中统一管理提供了良好的平台,但也为资金集中管理带来了一定的安全风险、技术风险等不利影响。因此,有必要研究信息化环境下企业集团资金集中管理的情况,应选择何种资金集中管理模式以更好的发挥信息化为资金管理带来的好处?该模式如何被更好的应用于企业集团资金集中管理的实践中?本文主要针对以上问题进行阐述,并结合案例进行研究,对丰富和完善我国企业集团资金集中管理的理论和实践具有重要的指导意义。
本文按照“提出问题—文献回顾—理论概述—分析设计—结合案例—得出结论”的思路展开研究。在现有的统收统支、拨付备用金、内部银行、结算中心、财务公司和现金池资金集中管理模式的基础上,通过分析信息化环境下企业集团资金管理中面临的难点问题,明确了在信息化环境下企业集团进行资金集中管理模式的融合创新的必要性和可行性,提出了融合创新的资金集中管理模式,即利用信息化优势,将结算中心及现金池资金集中管理模式相结合,依托财务公司等金融机构,构建资金集中管理的综合性、信息化平台,以满足信息化环境下企业集团的资金集中管理的需求,并继续探讨了融合创新的资金集中管理模式被应用到现有的企业集团中会面临的问题及解决问题的措施。最后,以中国石油集团为例,分析了其在信息化环境下资金集中管理的措施,并探讨了其实施融合创新的资金集中管理模式的效果,表明了融合创新的资金集中管理模式能提升信息化环境下企业集团资金集中管理的水平。