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中国建立基本养老保险个人账户、基本医疗保险个人账户和住房公积金个人账户至今已有十余年。目前的个人账户分散管理模式已经出现诸多问题，如养老保险个人账户的透支风险、住房公积金流动性不足、个人账户需求与制度结构失调、社会保障综合缴费率过高等。这些问题的解决要求改变目前社会保障个人账户分散管理的模式，将基本养老保险个人账户、基本医疗保险个人账户与住房公积金账户实现对接，盘活社会保障类个人账户基金，并适度放宽个人账户的使用范围。本文利用社会保险与住房公积金精算模型比较现行的个人账户制度与个人账户一体化制度，并重点分析了制度改革后可以带来的住房公积金缴费率的下降。实证分析结果显示，个人账户一体化可降低住房公积金缴费率。