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摘要：众所周知，中小企业融资难是一个世界性的难题。建立完善的中小企业信用担保体系已成为各国扶持中小企业发展的通行做法。本文试通过分析我国中小企业融资困境产生的原因，找出适应我国的做法。
关键词：中小企业 信用担保 融资难 法律 政策
一、我国中小企业融资及信用担保现状
(一)中小企业融资难的原因分析
1，中小企业自身的缺陷是融资难的最基本原因
中小企业规模小是其优势也是其劣势。由于规模小，中小企业具备了很多大型企业所不具备的优势，经营灵活，有活力，为社会创造了大量的就业岗位；但因为规模小，使其发展受到了限制。中小企业信用等级低是普遍现象，银行处于经营安全性的考虑，不愿意将贷款发放给违约率高、信用风险大的企业。由于我国的中小企业往往是家族式企业，产权划分不够明晰，经营模式不够先进，管理方法不够有效，这些都使中小企业在偿债能力上大大弱于大型企业。此外，中小企业还普遍存在技术落后、人才缺乏等问题，这使得很多企业竞争力不足，盈利能力不强，倒闭率高。也就间接导致了贷款难。
2，信息不对称是融资难的最重要原因
很多中小企业负责人对信用的主观认识存在一定的缺陷，其一是不知失信所带来的危害。其二是根本不惧怕失信，坑蒙拐骗，严重损害他人利益。这些都严重恶化了中小企业的社会公信力和整体信用水平。加上中小企业财务报表不清晰、不规范等问题，都使得商业银行在发放贷款时顾虑重重。另外，中小企业与银行主动沟通较少，未能充分利用金融机构的人才和资源优势，使银行和企业之间彼此缺乏了解，有贷款需求时才想到求助于银行，当然是不够的。
(二)信用担保机构建设与解决中小企业融资难的关系
1，信用担保能起到修正信息不对称的作用
信息不对称是中小企业融资难最重要的原因。信用担保机构的出现在客观上搭建了企业间掌握彼此信息的平台，通常保证人具有债权人和债务人所不具有的对信息的判断能力和分析能力。即使债权人和债务人原先的信息是不对称的，但因为债务人和保证人之间的信息是一致的。所以我们也可以认为在保证人出现之后。债权人和债务人之间的信息也是对称的。
2，政策性信用担保机构对解决中小企业融资难有积极意义
信用担保机构通常分为政策性担保机构和商业性担保机构。这两类担保机构的性质、作用、功能、定位和机制有着明显的不同。政策性信用担保机构的出资人以政府为主，体现公共财政的社会经济发展政策和政府对中小企业融资市场的干预，通过使用财政收入帮助中小企业摆脱融资的困境。中小企业为社会创造了大型企业所不能及的就业岗位。对社会经济发展贡献都很大。因此，政策性担保机构是以政府公信力增加中小企业的信用系数。
二、我国信用担保机构建设的建议与对策
(一)建立和完善信用担保制度必须考虑受保企业的选取条件
1，受保企业应当基本条件良好
受保企业基本条件良好是提供信用担保最基本的条件。企业至少应当合法经营、依法纳税、会计核算规范、能提供完整的财务报表。企业有比较合理的管理结构，在行业内有稳定的发展和较好的声誉。这些都是向他们提供担保的机构的最基本保证。
2，受保企业风险可以控制
中小企业融资难的主要原因之一就是风险高，并且难以控制。在提供担保前。担保机构应当分析企业所具有的比较优势和劣势。然后结合优势与劣势作综合评判，确定该企业比较劣势所带来的风险是不是在可以控制的范围之内。另外，如果该企业为国家禁止或限制经营的范围，或为公认的高风险企业，在提供担保时要考虑风险是否过高。
3，受保企业是否符合国家政策支持
选择企业在某种程度上就是选择企业所在的行业。行业是否符合国家的发展战略是至关重要的。为了应对金融危机，我国政府实施积极的财政政策，大力支持科技创新、节能减排，推动经济结构调整，转变发展方式。对于十大产业，中小企业可能涉足较少，但是如果企业能够致力于环保、科技等行业的话，发展也未必不乐观。另外，我国中小企业多集中在制造业、外贸出口方面，量多也就意味着选择面较广，出现优质企业的概率也较高，因此也是选择受保企业的一种可靠因素。
(二)合理运用担保机构资金
1，信用担保机构资金的来源
各国和地区信用担保机构的资金来源大致有两种：一是政府出资。日本的信用保险公库资金全部由中央财政拨款。二是金融机构分摊。日本的信用保证基金和台湾的信用担保基金都有金融机构的捐助。对于我国来说，以上两种应当都是可行的。中小企业能够解决的工作岗位是十分可观的，是对整个社会做出的贡献，因此既然社会受惠，那么由政府财政支出来进行补贴也是合情合理的，而且相对于其他机构和单位，政府具有最高的公信力，可以对信用担保机构的运营提供最有力的保障。此外。担保机构的存在其实是为金融机构分散贷款风险，按照权利和义务对等，金融机构也应当向担保机构出资。另外，我国的信用担保机构还可以通过向受保企业收取风险准备金来获得资金。
2，信用担保机构资金的运用
在这个问题上，日本的经验非常值得借鉴。日本的融资基金制度使得信用保证机构能够以优惠利率获得政府贷款，然后再将贷款存入商业银行。通过优惠利率与商业利率之间的利差来获得利润。可见，通过此项制度，信用机构能够实现对资金的主动运用，做到保值和增值。目前，我国的信用保证机构的投资渠道主要是存款、买卖债券和证券投资基金。日本做法的可取之处在于特别针对信用担保机构所设立的优惠利率，通过这种方式拓宽了机构投资的渠道，并且安全性极高，操作性强。可以看作是政府对信用担保机构运营的一种参与方式。
(三)创建有利的政策和法律环境
1，政策环境建设
所谓政策环境就是国家对中小企业信用担保业采取的是一种什么样的政策取向，或者说，国家赋予中小企业信用担保业一种什么样的业务定位。由于中小企业信用担保这一行业的特殊性，特别需要政府制定政策加以界定。另外，金融机构和担保机构之间是息息相关的。权利和义务对等，是一种互利和互助。因此，在政策上应对金融机构注资的准人和参与方式做出相应的明确的规定和安排。
2，法律环境建设
从世界各国的实践经验来看，法律法规的颁布和实施是启动一项担保计划的前提和保障。例如，美国有《中小企业法》和《中小企业投资法》，对信用担保计划的对象、用途和担保金额和保费标准都有明确的规定。日本的《中小企业信用保证协会法》明确了中小企业信用保险公库和信用保证协会的职能、作用和担保规则。加拿大制定的《中小企业融资法案》从担保体系上为政策性担保机构提供了保障。
关键词：中小企业 信用担保 融资难 法律 政策
一、我国中小企业融资及信用担保现状
(一)中小企业融资难的原因分析
1，中小企业自身的缺陷是融资难的最基本原因
中小企业规模小是其优势也是其劣势。由于规模小，中小企业具备了很多大型企业所不具备的优势，经营灵活，有活力，为社会创造了大量的就业岗位；但因为规模小，使其发展受到了限制。中小企业信用等级低是普遍现象，银行处于经营安全性的考虑，不愿意将贷款发放给违约率高、信用风险大的企业。由于我国的中小企业往往是家族式企业，产权划分不够明晰，经营模式不够先进，管理方法不够有效，这些都使中小企业在偿债能力上大大弱于大型企业。此外，中小企业还普遍存在技术落后、人才缺乏等问题，这使得很多企业竞争力不足，盈利能力不强，倒闭率高。也就间接导致了贷款难。
2，信息不对称是融资难的最重要原因
很多中小企业负责人对信用的主观认识存在一定的缺陷，其一是不知失信所带来的危害。其二是根本不惧怕失信，坑蒙拐骗，严重损害他人利益。这些都严重恶化了中小企业的社会公信力和整体信用水平。加上中小企业财务报表不清晰、不规范等问题，都使得商业银行在发放贷款时顾虑重重。另外，中小企业与银行主动沟通较少，未能充分利用金融机构的人才和资源优势，使银行和企业之间彼此缺乏了解，有贷款需求时才想到求助于银行，当然是不够的。
(二)信用担保机构建设与解决中小企业融资难的关系
1，信用担保能起到修正信息不对称的作用
信息不对称是中小企业融资难最重要的原因。信用担保机构的出现在客观上搭建了企业间掌握彼此信息的平台，通常保证人具有债权人和债务人所不具有的对信息的判断能力和分析能力。即使债权人和债务人原先的信息是不对称的，但因为债务人和保证人之间的信息是一致的。所以我们也可以认为在保证人出现之后。债权人和债务人之间的信息也是对称的。
2，政策性信用担保机构对解决中小企业融资难有积极意义
信用担保机构通常分为政策性担保机构和商业性担保机构。这两类担保机构的性质、作用、功能、定位和机制有着明显的不同。政策性信用担保机构的出资人以政府为主，体现公共财政的社会经济发展政策和政府对中小企业融资市场的干预，通过使用财政收入帮助中小企业摆脱融资的困境。中小企业为社会创造了大型企业所不能及的就业岗位。对社会经济发展贡献都很大。因此，政策性担保机构是以政府公信力增加中小企业的信用系数。
二、我国信用担保机构建设的建议与对策
(一)建立和完善信用担保制度必须考虑受保企业的选取条件
1，受保企业应当基本条件良好
受保企业基本条件良好是提供信用担保最基本的条件。企业至少应当合法经营、依法纳税、会计核算规范、能提供完整的财务报表。企业有比较合理的管理结构，在行业内有稳定的发展和较好的声誉。这些都是向他们提供担保的机构的最基本保证。
2，受保企业风险可以控制
中小企业融资难的主要原因之一就是风险高，并且难以控制。在提供担保前。担保机构应当分析企业所具有的比较优势和劣势。然后结合优势与劣势作综合评判，确定该企业比较劣势所带来的风险是不是在可以控制的范围之内。另外，如果该企业为国家禁止或限制经营的范围，或为公认的高风险企业，在提供担保时要考虑风险是否过高。
3，受保企业是否符合国家政策支持
选择企业在某种程度上就是选择企业所在的行业。行业是否符合国家的发展战略是至关重要的。为了应对金融危机，我国政府实施积极的财政政策，大力支持科技创新、节能减排，推动经济结构调整，转变发展方式。对于十大产业，中小企业可能涉足较少，但是如果企业能够致力于环保、科技等行业的话，发展也未必不乐观。另外，我国中小企业多集中在制造业、外贸出口方面，量多也就意味着选择面较广，出现优质企业的概率也较高，因此也是选择受保企业的一种可靠因素。
(二)合理运用担保机构资金
1，信用担保机构资金的来源
各国和地区信用担保机构的资金来源大致有两种：一是政府出资。日本的信用保险公库资金全部由中央财政拨款。二是金融机构分摊。日本的信用保证基金和台湾的信用担保基金都有金融机构的捐助。对于我国来说，以上两种应当都是可行的。中小企业能够解决的工作岗位是十分可观的，是对整个社会做出的贡献，因此既然社会受惠，那么由政府财政支出来进行补贴也是合情合理的，而且相对于其他机构和单位，政府具有最高的公信力，可以对信用担保机构的运营提供最有力的保障。此外。担保机构的存在其实是为金融机构分散贷款风险，按照权利和义务对等，金融机构也应当向担保机构出资。另外，我国的信用担保机构还可以通过向受保企业收取风险准备金来获得资金。
2，信用担保机构资金的运用
在这个问题上，日本的经验非常值得借鉴。日本的融资基金制度使得信用保证机构能够以优惠利率获得政府贷款，然后再将贷款存入商业银行。通过优惠利率与商业利率之间的利差来获得利润。可见，通过此项制度，信用机构能够实现对资金的主动运用，做到保值和增值。目前，我国的信用保证机构的投资渠道主要是存款、买卖债券和证券投资基金。日本做法的可取之处在于特别针对信用担保机构所设立的优惠利率，通过这种方式拓宽了机构投资的渠道，并且安全性极高，操作性强。可以看作是政府对信用担保机构运营的一种参与方式。
(三)创建有利的政策和法律环境
1，政策环境建设
所谓政策环境就是国家对中小企业信用担保业采取的是一种什么样的政策取向，或者说，国家赋予中小企业信用担保业一种什么样的业务定位。由于中小企业信用担保这一行业的特殊性，特别需要政府制定政策加以界定。另外，金融机构和担保机构之间是息息相关的。权利和义务对等，是一种互利和互助。因此，在政策上应对金融机构注资的准人和参与方式做出相应的明确的规定和安排。
2，法律环境建设
从世界各国的实践经验来看，法律法规的颁布和实施是启动一项担保计划的前提和保障。例如，美国有《中小企业法》和《中小企业投资法》，对信用担保计划的对象、用途和担保金额和保费标准都有明确的规定。日本的《中小企业信用保证协会法》明确了中小企业信用保险公库和信用保证协会的职能、作用和担保规则。加拿大制定的《中小企业融资法案》从担保体系上为政策性担保机构提供了保障。