【摘 要】
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问：我公司是某经济特区一家外资生产性企业,目前享受5年过渡期企业所得税优惠.2009年7月,我公司支付一笔20万元的费用,在支付款项时,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”科
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问：我公司是某经济特区一家外资生产性企业,目前享受5年过渡期企业所得税优惠.2009年7月,我公司支付一笔20万元的费用,在支付款项时,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”科目,但由于种种原因没能在当年度收到对方开具的发票.年度企业所得税汇算清缴时,税务审核人员将该笔费用作调增应税所得额处理,理由是企业的账务处理没有取得合法有效凭据.无独有偶,我公司2010年5月又支付类似的一笔费用,由于对方违规被相关部门责令停业整顿而无法及时开具发票。
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