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摘 要：随着高速公路建设项目管理各环节信息化建设步伐的加快，建设资金管理的方式、方法和效率、效能，必须在传统管理模式上有所变化和提高。在此背景下，建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中得以应用。“封闭运行、双系统控制”的资金监管模式在湖北高速公路建设领域的全面推广，为建设资金管理系统在建设项目管理中的应用奠定了基础，提供了管理人、管理对象和管理内容，明确了操作流程，确立了实施目标。建设资金管理系统的一般架构由标准的网络物理拓扑结构和成熟的软件结构组成。系统在应用过程中对建设资金安全有效使用、专款专用方面起到了较大作用，也存在一些亟待解决的问题，需要在实践中不断加以完善和改进。
关键词：建设资金 管理系统 高速公路 项目管理 资金管理
随着高速公路建设项目管理标准化、程序化、规范化要求不断提升，建设项目管理各个环节信息化建设步伐逐步加快，建设资金管理作为项目财务管理的一条主线，其管理集成化、数据化、信息化建设一直以来为建设单位所重视，建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中的应用极大地提高了资金管理效率，丰富了资金管理内涵。本文就建设资金管理系统的应用背景、应用基础、一般架构和主要问题进行了阐述。
一、建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中应用的背景
湖北高速公路建设的大跨越、大发展，给建设资金管理提出了更高、更新的要求。“十二五”期间，湖北省为进一步完善高速公路骨架建设，合理优化路网结构，将形成较为完善的“七纵五横三环”主骨架及连接支线的高速公路网，同时武汉城市圈综合交通规划按照“完善七通道、构筑三圈、打造六枢纽、建设一系统”的思路构建一体化的武汉城市圈综合交通体系。这一时期，湖北高速公路建设仍是政府基础设施投资的重点和热点领域，且这一领域具备资金、技术高度密集的属性。高速公路建设资金管理为适应建设项目管理标准化、程序化、规范化的要求，无论是在资金管理方式、方法方面，还是管理效率、效能方面，必须在传统管理模式上有所变化和提高。
传统管理模式效率低下，信息反馈具有局限性，促成了建设资金管理系统在建设项目管理中的应用。以传统的手工方式对资金计划的申报、批复，对资金使用的申请、核准，对资金信息的反馈、分析进行管理，由于受施工单位驻地偏远、银行网点分布不均等客观因素影响极大地降低了效率。银行报送的资金日报表仅能反映资金动态和账户结存情况，无法对施工单位资金使用情况按人工、材料、机械、其他直接费用、间接费用等工程成本核算项目进行分类、汇总、分析，施工单位实际工程成本支出得不到及时、准确的反映。资金监管的作用仅体现在对资金流向的控制上，资金监管的作用受到很大制约。
二、建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中应用的基础
“封闭运行，双系统控制”的高速公路资金监管模式在湖省高速公路建设领域的全面推广，为建设资金管理系统在建设项目管理中的应用奠定了基础。
建设单位通过与银行签订银企合作协议，将建设资金封闭在指定银行中，使建设单位内部管理、控制体系和银行的结算、监管系统有机结合，并通过联合制订资金管理办法，明确资金账户、管理、监督程序，达到构建体系、明确程序、其同监管的目的，为建设资金管理系统的建立提供了管理人、管理对象和管理内容（图1“封闭运行、双系统控制” 圖）。
（1）资金管理决策、发布资金管理指令 （2）开户通知书
（3）到指定银行开户 （4）申请资金用款计划
（5）批转资金用款计划 （6）申请现金用款计划
（7）批转现金用款计划 （8）申请动员预付款、进度款、质保金
（9）报送大宗物资材料、设备采购合同 （10）银行监管支付
（11）资金管理信息的反馈 （12）办理支付业务
（13）资金使用的检查、指导及事后监督
管理人：建设单位、银行
管理对象：施工单位
管理内容：（4）-（12）
图1 “封闭运行、双系统控制”图
建设单位、银行、施工单位三方共同签订资金管理协议，确定资金管理基本流程，明确各方权利和义务，细化了资金计划、资金使用、资金审批等环节工作，为建设资金管理系统的建立明确了具体的操作流程（图2建设资金审批流程图）。
图2 建设资金审批流程图
根据资金管理办法和协议，建设单位要求对施工单位开户信息、合同信息等基础信息进行报备，对月度资金计划和使用情况进行审批，对账户收入和支出情况进行反馈，对成本支出项目和金额信息进行统计等资金监管方面的要求，为建设资金管理系统的建立确立了具体的实施目标。
一是，实现对基本数据的管理和维护。如实现对单位信息、银行账户信息、合同信息、资金项目和金额等数据存储，这些信息是构成建设资金管理系统的基础；二是，实现资金计划和使用网络化审批。通过网络进行月度资金计划申报和批复工作、在批复的月度资金计划控制项目和金额下，申请资金使用、上传审查资料、核准资金使用、完成资金支付、上传银行回单等功能，提高各环节处理效率；三是，实现对基本数据的加工、处理，根据建设单位资金管理需求，建立相应资金管理模块，提供查询和统计功能。
三、建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中应用的一般架构
（一）网络物理拓扑结构
建设资金管理系统的网络物理拓扑结构为标准的B/S架构。数据库服务器和应用服务器均存放在建设单位的机房中，建设单位通过内部局域网访问系统。银行和施工单位则通过internet网络，经由防火墙访问系统（图3网络物理拓扑结构图）。
图3 网络物理拓扑结构图
（二）软件结构
建设资金管理系统采用目前流行的.net开发语言开发，并采用成熟的MVC框架，整个系统的软件结构（图4软件结构图）主要包括三个大部分。一是，系统管理。配置基础的建设单位信息、施工单位信息、部门信息、银行账户信息等。设置各项操作权限、签字权限，配置业务流程等；二是，通用工作流。驱动所有的业务流程，并显示待办和流程跟踪；三是资金管理模块。主要包括计划执行情况、合同支付进度、资金使用查询、资金报表统计、资金分类查询等业务模块。
四、建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中应用存在的主要问题
建设资金管理系统在应用过程中虽然可根据建设单位不同的需求，对系统各功能模块进行补充、修改和完善，以满足不同项目的建设项目管理要求，但是也暴露一些共性问题，主要包括：一是，管理对象单一。目前，建设资金管理系统管理对象仅局限于施工单位，没有涉及到监理单位、地方协调机构、材料供应商等其他参建单位；二是，审查项目单一。由于管理对象的单一性，决定了在资金计划和资金使用项目上仅包含了施工单位的成本核算项目，缺乏争对性和多样性。如将地方协调机构作为管理对象时，资金计划和资金使用项目应按各建设单位概算所列征地拆迁项目设置；三是，审查手段单一。由于建设单位无法对施工单位通过建设资金管理系统上传的资金使用审查资料的合法性、真实性、合理性负责，建设单位对资金使用仅停留在对资金使用流向的形式审查上，缺乏对资金使用源头管理和控制的有效手段。
建设资金管理系统在湖北高速公路建设领域的广泛运用，实现了建设单位、银行共同对施工单位的资金收、付、转实行全过程、全方位控制、监督和管理，防止资金使用出现流失和浪费，确保工程建设资金安全有效使用、专款专用方面起到了较大作用，也存在一些亟待解决的问题，这还需要我们今后在建设资金管理系统应用过程中不断加以完善和改进。
参考文献
[1] 叶强筠；高速公路建设资金管理探讨[J]；交通财会；2001年02期
关键词：建设资金 管理系统 高速公路 项目管理 资金管理
随着高速公路建设项目管理标准化、程序化、规范化要求不断提升，建设项目管理各个环节信息化建设步伐逐步加快，建设资金管理作为项目财务管理的一条主线，其管理集成化、数据化、信息化建设一直以来为建设单位所重视，建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中的应用极大地提高了资金管理效率，丰富了资金管理内涵。本文就建设资金管理系统的应用背景、应用基础、一般架构和主要问题进行了阐述。
一、建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中应用的背景
湖北高速公路建设的大跨越、大发展，给建设资金管理提出了更高、更新的要求。“十二五”期间，湖北省为进一步完善高速公路骨架建设，合理优化路网结构，将形成较为完善的“七纵五横三环”主骨架及连接支线的高速公路网，同时武汉城市圈综合交通规划按照“完善七通道、构筑三圈、打造六枢纽、建设一系统”的思路构建一体化的武汉城市圈综合交通体系。这一时期，湖北高速公路建设仍是政府基础设施投资的重点和热点领域，且这一领域具备资金、技术高度密集的属性。高速公路建设资金管理为适应建设项目管理标准化、程序化、规范化的要求，无论是在资金管理方式、方法方面，还是管理效率、效能方面，必须在传统管理模式上有所变化和提高。
传统管理模式效率低下，信息反馈具有局限性，促成了建设资金管理系统在建设项目管理中的应用。以传统的手工方式对资金计划的申报、批复，对资金使用的申请、核准，对资金信息的反馈、分析进行管理，由于受施工单位驻地偏远、银行网点分布不均等客观因素影响极大地降低了效率。银行报送的资金日报表仅能反映资金动态和账户结存情况，无法对施工单位资金使用情况按人工、材料、机械、其他直接费用、间接费用等工程成本核算项目进行分类、汇总、分析，施工单位实际工程成本支出得不到及时、准确的反映。资金监管的作用仅体现在对资金流向的控制上，资金监管的作用受到很大制约。
二、建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中应用的基础
“封闭运行，双系统控制”的高速公路资金监管模式在湖省高速公路建设领域的全面推广，为建设资金管理系统在建设项目管理中的应用奠定了基础。
建设单位通过与银行签订银企合作协议，将建设资金封闭在指定银行中，使建设单位内部管理、控制体系和银行的结算、监管系统有机结合，并通过联合制订资金管理办法，明确资金账户、管理、监督程序，达到构建体系、明确程序、其同监管的目的，为建设资金管理系统的建立提供了管理人、管理对象和管理内容（图1“封闭运行、双系统控制” 圖）。
（1）资金管理决策、发布资金管理指令 （2）开户通知书
（3）到指定银行开户 （4）申请资金用款计划
（5）批转资金用款计划 （6）申请现金用款计划
（7）批转现金用款计划 （8）申请动员预付款、进度款、质保金
（9）报送大宗物资材料、设备采购合同 （10）银行监管支付
（11）资金管理信息的反馈 （12）办理支付业务
（13）资金使用的检查、指导及事后监督
管理人：建设单位、银行
管理对象：施工单位
管理内容：（4）-（12）
图1 “封闭运行、双系统控制”图
建设单位、银行、施工单位三方共同签订资金管理协议，确定资金管理基本流程，明确各方权利和义务，细化了资金计划、资金使用、资金审批等环节工作，为建设资金管理系统的建立明确了具体的操作流程（图2建设资金审批流程图）。
图2 建设资金审批流程图
根据资金管理办法和协议，建设单位要求对施工单位开户信息、合同信息等基础信息进行报备，对月度资金计划和使用情况进行审批，对账户收入和支出情况进行反馈，对成本支出项目和金额信息进行统计等资金监管方面的要求，为建设资金管理系统的建立确立了具体的实施目标。
一是，实现对基本数据的管理和维护。如实现对单位信息、银行账户信息、合同信息、资金项目和金额等数据存储，这些信息是构成建设资金管理系统的基础；二是，实现资金计划和使用网络化审批。通过网络进行月度资金计划申报和批复工作、在批复的月度资金计划控制项目和金额下，申请资金使用、上传审查资料、核准资金使用、完成资金支付、上传银行回单等功能，提高各环节处理效率；三是，实现对基本数据的加工、处理，根据建设单位资金管理需求，建立相应资金管理模块，提供查询和统计功能。
三、建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中应用的一般架构
（一）网络物理拓扑结构
建设资金管理系统的网络物理拓扑结构为标准的B/S架构。数据库服务器和应用服务器均存放在建设单位的机房中，建设单位通过内部局域网访问系统。银行和施工单位则通过internet网络，经由防火墙访问系统（图3网络物理拓扑结构图）。
图3 网络物理拓扑结构图
（二）软件结构
建设资金管理系统采用目前流行的.net开发语言开发，并采用成熟的MVC框架，整个系统的软件结构（图4软件结构图）主要包括三个大部分。一是，系统管理。配置基础的建设单位信息、施工单位信息、部门信息、银行账户信息等。设置各项操作权限、签字权限，配置业务流程等；二是，通用工作流。驱动所有的业务流程，并显示待办和流程跟踪；三是资金管理模块。主要包括计划执行情况、合同支付进度、资金使用查询、资金报表统计、资金分类查询等业务模块。
四、建设资金管理系统在湖北高速公路建设项目管理中应用存在的主要问题
建设资金管理系统在应用过程中虽然可根据建设单位不同的需求，对系统各功能模块进行补充、修改和完善，以满足不同项目的建设项目管理要求，但是也暴露一些共性问题，主要包括：一是，管理对象单一。目前，建设资金管理系统管理对象仅局限于施工单位，没有涉及到监理单位、地方协调机构、材料供应商等其他参建单位；二是，审查项目单一。由于管理对象的单一性，决定了在资金计划和资金使用项目上仅包含了施工单位的成本核算项目，缺乏争对性和多样性。如将地方协调机构作为管理对象时，资金计划和资金使用项目应按各建设单位概算所列征地拆迁项目设置；三是，审查手段单一。由于建设单位无法对施工单位通过建设资金管理系统上传的资金使用审查资料的合法性、真实性、合理性负责，建设单位对资金使用仅停留在对资金使用流向的形式审查上，缺乏对资金使用源头管理和控制的有效手段。
建设资金管理系统在湖北高速公路建设领域的广泛运用，实现了建设单位、银行共同对施工单位的资金收、付、转实行全过程、全方位控制、监督和管理，防止资金使用出现流失和浪费，确保工程建设资金安全有效使用、专款专用方面起到了较大作用，也存在一些亟待解决的问题，这还需要我们今后在建设资金管理系统应用过程中不断加以完善和改进。
参考文献
[1] 叶强筠；高速公路建设资金管理探讨[J]；交通财会；2001年02期