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［摘要］辽宁省基本形成了以政策性信用担保为主，以商业担保公司为辅，辐射全省的中小企业互助担保融资机制框架，在今后发展中，必须加大政府支持力度，加强行业协会建设，完善社会化服务体系建设和加强中小企业信用管理体系建设。
［关键词］辽宁；中小企业；互助担保；融资机制
［中图分类号］Ｆ２７０－０５；Ｆ８３２［文献标识码］Ａ［文章编号］１６７２－２４２６（２０１３）０７－００５３－０４
在东北老工业基地振兴大背景下，辽宁民营经济对经济增长的贡献度已经超过５０％。“十一五”期间，辽宁中小企业实现增加值占全省生产总值近６０％；中小企业从业人员年人均工资由２００５年的９３６７元提高到１３６３４元；中小企业累计取得重大科技成果１７６１项、技术专利７６５５项，实现科技成果转化１２．９万个。２０１１年辽宁全省民营经济、中小企业实现增加值１３６００亿元，比上年同期增长２３％。但是，无论是从中小企业信用担保运行机制的结构性角度分析，还是从成本效益角度来看，辽宁中小企业信用担保运行机制的效率偏低，中小企业融资难问题，仍然是困扰辽宁省中小企业发展的瓶颈。
一、辽宁发展互助担保融资机制的条件
１．辽宁中小企业发展的内在要求。我国银监会将小企业界定为单笔贷款总额在５００万元以下，同时资产总额不超过１０００万元或年销售收入３０００万元以下的企业或个体工商户。因此，从某种意义上讲，中小企业融资难更多地表现为小企业或微小企业的融资难问题。由于中小企业的经营不稳定，风险大，中小企业成为银行拒贷的主要对象。除此之外，小企业和微小企业资金和管理经验的不足，也使得中小企业的失败率远远高于大中型企业。因此，面对小企业和微小企业在发展中的融资困境的特殊性以及融资需求的特殊性，发展以小企业和微小企业为主要服务对象的互助担保融资机制成为客观必然，是缓解小企业和微小企业融资瓶颈的主要举措。
２．辽宁中小企业产业集群快速发展的客观需求。产业集群是相同产业高度集中于某个地区的产业成长现象。近年来，辽宁产业集群发展迅速，产业集聚粗具规模。辽宁围绕装备制造、汽车零部件、船舶、纺织服装、电子信息、生物与制药等１２大产业发展，按照“引进龙头企业、发展配套企业、推进协作配套、构建发展机制”的思路，依托各类工业园区，编制规划１００个民营企业产业集群，组织实施民营企业产业集群发展计划。辽宁还建立了大小企业协作配套信息化服务平台，推进大小企业配套工作，构建以大带小的产业集群发展机制。辽宁中小企业产业集群对辽宁经济的贡献不仅体现在ＧＤＰ增速，而且还加速推动了辽宁经济结构的优化和调整。在辽宁产业集群的总销售收入中，四大支柱产业——装备制造、原材料深加工、化工、农产品加工等四个行业产业集群占产业集群总销售收入的比重达８３．９％，而先进装备制造、新能源、新材料、新医药、信息和节能环保等新兴产业集群３３个，占产业集群总数的２７．５％，销售收入占总销售收入的３１．２％。目前，辽宁产业集群发展态势强劲。据辽宁省中小企业厅统计，我省排位靠前的３０个产业集群近三年的销售收入平均增长速度超过１００％。其中，大洼辽滨海洋工程及船舶配套产业集群、新民包装印刷产业集群这两个产业集群，三年来销售收入平均增长近５倍。可见，辽宁产业集群的快速发展，已经成为辽宁地区经济发展的重要推动力量，这些产业集群大多以中小企业为主体，集群内的企业从事同一产品、同一行业或上下游链条产品的生产与加工，能够普遍接受同一专业协会的业务指导，为建立以中小企业为主要服务对象的互助担保融资组织提供了良好的组织条件。
３．辽宁具有良好的金融秩序。近年来，辽宁金融生态环境明显改善，已经成为辽宁经济迅速发展的重要动力。在中国社科院发布的《中国地区金融生态环境评价（２００８－２００９）》中，辽宁位列第１２位；而在２００５年度中国社科院发布的同样评价中，辽宁位列第２９名。２００６年以来，辽宁的大连、营口、朝阳等城市跻身国家级金融生态城市之列，实际利用外资增速位居全国前列，其中沈阳市利用外资总量和增幅连续三年保持全国１５个副省级城市第一位。
二、辽宁互助担保融资机制的基本框架
１．基本前提条件。互助担保融资机制作为一种制度安排，其能够有效运行，需满足以下基本前提条件：一是互助担保组织能够获取中小企业信息。由于互助担保组织所服务的对象一般是组织内具有同一行业上下游关系的中小企业，对象上的固定性，使得互助担保组织更容易克服信息不对称带来的机会主义的影响，对组织内的中小企业运行情况熟悉，能够与会员企业之间建立长期互助关系，企业间的利益相连、相互竞争，使得组织内的中小企业更加努力经营，从而有利于形成组织内强有力的激励机制，从而降低中小企业金融交易成本和互助担保组织的内生费用。二是互助担保组织不以营利为目的。互助担保组织的组建利用了会员单位的信用“合力”为组织内的中小企业提供信用担保，满足资金需求，决定了其具有鲜明的不以营利为目的这一前提条件。这一条件决定了互助担保组织保本经营的特点，要求较低的担保费率。为了使互助担保组织在高风险低收益下的可持续发展，互助担保组织需在激励机制、决策机制和风险防范等方面建立合理有效的内部运行机制，以防范化解信用担保的高风险性。三是互助担保组织应当是具备自身信用度、公益性较高的组织。互助担保组织之所以能够为组织内的中小企业提供融资担保，其原因在于具有自身较高的信用度，较高的信用度表现为与其承担风险相匹配的放大倍数。同时，互助担保组织的成立应当以公益性较高的组织为依托，使其更容易提升信用度，便于开展业务，为组织内的中小企业提供融资担保服务。
２．功能定位。本研究中的互助担保组织是指由中小企业出资为主组建的、不以营利为目的，只为会员单位提供信用担保服务的担保机构。目前，我国信用担保仍然是以政策性信用担保为主，商业性信用担保和互助性信用担保为辅的发展模式，辽宁也不例外。辽宁信用担保体系仍然以政策性信用担保为主体，应大力扶持互助信用担保组织模式的发展。政策性信用担保的功能应当定位为政府政策的传导载体，用于平衡信用担保价格，明确中小企业扶持重点。互助性信用担保组织的功能应当定位为政府产业政策扶持倾向的具体体现，通过政府扶持的互助性信用担保组织，实现地方产业结构不断调整优化目的，服务于小企业和微小企业，达到使有发展潜力的小企业和微小企业摆脱融资困境，从根本上拉动辽宁经济的快速发展。
３．发展模式。辽宁地区发展互助担保融资机制的具体做法是：采用企业牵头与政府资助、行业协会组建、依托龙头企业组建等多种模式，积极吸引国家投资，同时发挥省、市、县三级政府公共财政作用，重点支持一批与辽宁经济发展战略相适应的产业集群，打造辽宁地区特色产业集群，依托特色产业集群，在政府引导下，完善行业协会职能建设，在行业协会积极带动和广泛宣传下，构建与全省各地区中小企业信用担保需求相适应的互助信用担保融资服务网络体系。对符合辽宁经济发展战略要求的、技术含量高的重点产业集群，构建企业牵头与政府资助相结合的互助担保融资网络体系；对经济较发达地区，构建以行业协会为互助单位，龙头企业出资为主，会员制互助资金为辅的互助担保融资网络体系；对经济欠发达地区，构建以村企出资为主、逐步发展会员制互助资金投入为辅的互助担保融资网络体系。
［关键词］辽宁；中小企业；互助担保；融资机制
［中图分类号］Ｆ２７０－０５；Ｆ８３２［文献标识码］Ａ［文章编号］１６７２－２４２６（２０１３）０７－００５３－０４
在东北老工业基地振兴大背景下，辽宁民营经济对经济增长的贡献度已经超过５０％。“十一五”期间，辽宁中小企业实现增加值占全省生产总值近６０％；中小企业从业人员年人均工资由２００５年的９３６７元提高到１３６３４元；中小企业累计取得重大科技成果１７６１项、技术专利７６５５项，实现科技成果转化１２．９万个。２０１１年辽宁全省民营经济、中小企业实现增加值１３６００亿元，比上年同期增长２３％。但是，无论是从中小企业信用担保运行机制的结构性角度分析，还是从成本效益角度来看，辽宁中小企业信用担保运行机制的效率偏低，中小企业融资难问题，仍然是困扰辽宁省中小企业发展的瓶颈。
一、辽宁发展互助担保融资机制的条件
１．辽宁中小企业发展的内在要求。我国银监会将小企业界定为单笔贷款总额在５００万元以下，同时资产总额不超过１０００万元或年销售收入３０００万元以下的企业或个体工商户。因此，从某种意义上讲，中小企业融资难更多地表现为小企业或微小企业的融资难问题。由于中小企业的经营不稳定，风险大，中小企业成为银行拒贷的主要对象。除此之外，小企业和微小企业资金和管理经验的不足，也使得中小企业的失败率远远高于大中型企业。因此，面对小企业和微小企业在发展中的融资困境的特殊性以及融资需求的特殊性，发展以小企业和微小企业为主要服务对象的互助担保融资机制成为客观必然，是缓解小企业和微小企业融资瓶颈的主要举措。
２．辽宁中小企业产业集群快速发展的客观需求。产业集群是相同产业高度集中于某个地区的产业成长现象。近年来，辽宁产业集群发展迅速，产业集聚粗具规模。辽宁围绕装备制造、汽车零部件、船舶、纺织服装、电子信息、生物与制药等１２大产业发展，按照“引进龙头企业、发展配套企业、推进协作配套、构建发展机制”的思路，依托各类工业园区，编制规划１００个民营企业产业集群，组织实施民营企业产业集群发展计划。辽宁还建立了大小企业协作配套信息化服务平台，推进大小企业配套工作，构建以大带小的产业集群发展机制。辽宁中小企业产业集群对辽宁经济的贡献不仅体现在ＧＤＰ增速，而且还加速推动了辽宁经济结构的优化和调整。在辽宁产业集群的总销售收入中，四大支柱产业——装备制造、原材料深加工、化工、农产品加工等四个行业产业集群占产业集群总销售收入的比重达８３．９％，而先进装备制造、新能源、新材料、新医药、信息和节能环保等新兴产业集群３３个，占产业集群总数的２７．５％，销售收入占总销售收入的３１．２％。目前，辽宁产业集群发展态势强劲。据辽宁省中小企业厅统计，我省排位靠前的３０个产业集群近三年的销售收入平均增长速度超过１００％。其中，大洼辽滨海洋工程及船舶配套产业集群、新民包装印刷产业集群这两个产业集群，三年来销售收入平均增长近５倍。可见，辽宁产业集群的快速发展，已经成为辽宁地区经济发展的重要推动力量，这些产业集群大多以中小企业为主体，集群内的企业从事同一产品、同一行业或上下游链条产品的生产与加工，能够普遍接受同一专业协会的业务指导，为建立以中小企业为主要服务对象的互助担保融资组织提供了良好的组织条件。
３．辽宁具有良好的金融秩序。近年来，辽宁金融生态环境明显改善，已经成为辽宁经济迅速发展的重要动力。在中国社科院发布的《中国地区金融生态环境评价（２００８－２００９）》中，辽宁位列第１２位；而在２００５年度中国社科院发布的同样评价中，辽宁位列第２９名。２００６年以来，辽宁的大连、营口、朝阳等城市跻身国家级金融生态城市之列，实际利用外资增速位居全国前列，其中沈阳市利用外资总量和增幅连续三年保持全国１５个副省级城市第一位。
二、辽宁互助担保融资机制的基本框架
１．基本前提条件。互助担保融资机制作为一种制度安排，其能够有效运行，需满足以下基本前提条件：一是互助担保组织能够获取中小企业信息。由于互助担保组织所服务的对象一般是组织内具有同一行业上下游关系的中小企业，对象上的固定性，使得互助担保组织更容易克服信息不对称带来的机会主义的影响，对组织内的中小企业运行情况熟悉，能够与会员企业之间建立长期互助关系，企业间的利益相连、相互竞争，使得组织内的中小企业更加努力经营，从而有利于形成组织内强有力的激励机制，从而降低中小企业金融交易成本和互助担保组织的内生费用。二是互助担保组织不以营利为目的。互助担保组织的组建利用了会员单位的信用“合力”为组织内的中小企业提供信用担保，满足资金需求，决定了其具有鲜明的不以营利为目的这一前提条件。这一条件决定了互助担保组织保本经营的特点，要求较低的担保费率。为了使互助担保组织在高风险低收益下的可持续发展，互助担保组织需在激励机制、决策机制和风险防范等方面建立合理有效的内部运行机制，以防范化解信用担保的高风险性。三是互助担保组织应当是具备自身信用度、公益性较高的组织。互助担保组织之所以能够为组织内的中小企业提供融资担保，其原因在于具有自身较高的信用度，较高的信用度表现为与其承担风险相匹配的放大倍数。同时，互助担保组织的成立应当以公益性较高的组织为依托，使其更容易提升信用度，便于开展业务，为组织内的中小企业提供融资担保服务。
２．功能定位。本研究中的互助担保组织是指由中小企业出资为主组建的、不以营利为目的，只为会员单位提供信用担保服务的担保机构。目前，我国信用担保仍然是以政策性信用担保为主，商业性信用担保和互助性信用担保为辅的发展模式，辽宁也不例外。辽宁信用担保体系仍然以政策性信用担保为主体，应大力扶持互助信用担保组织模式的发展。政策性信用担保的功能应当定位为政府政策的传导载体，用于平衡信用担保价格，明确中小企业扶持重点。互助性信用担保组织的功能应当定位为政府产业政策扶持倾向的具体体现，通过政府扶持的互助性信用担保组织，实现地方产业结构不断调整优化目的，服务于小企业和微小企业，达到使有发展潜力的小企业和微小企业摆脱融资困境，从根本上拉动辽宁经济的快速发展。
３．发展模式。辽宁地区发展互助担保融资机制的具体做法是：采用企业牵头与政府资助、行业协会组建、依托龙头企业组建等多种模式，积极吸引国家投资，同时发挥省、市、县三级政府公共财政作用，重点支持一批与辽宁经济发展战略相适应的产业集群，打造辽宁地区特色产业集群，依托特色产业集群，在政府引导下，完善行业协会职能建设，在行业协会积极带动和广泛宣传下，构建与全省各地区中小企业信用担保需求相适应的互助信用担保融资服务网络体系。对符合辽宁经济发展战略要求的、技术含量高的重点产业集群，构建企业牵头与政府资助相结合的互助担保融资网络体系；对经济较发达地区，构建以行业协会为互助单位，龙头企业出资为主，会员制互助资金为辅的互助担保融资网络体系；对经济欠发达地区，构建以村企出资为主、逐步发展会员制互助资金投入为辅的互助担保融资网络体系。