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【摘要】本文讨论商业银行面临的风险分类。讨论了普通分类下的五种商业银行风险，它们是：信用风险、市场风险、流动性风险，操作风险和法律风险。不仅对五种风险的内容分别进行了讨论，还讨论了各种风险可能对银行造成的损失，以及对这类风险的实际案例进行了分析。
【关键词】商业银行 风险管理 风险构成
商业银行是一种特殊的金融中介机构，它虽然具有普通企业的一般特征，但是商业银行在货币信用服务领域的信用中介和支付中介的特征决定了商业银行的风险不同于普通企业。由于商业银行经营活动的重点是其负债业务，且资金来源90％以上来自于负债业务，这就决定了商业银行在风险管理中对负债业务风险的控制是尤其重要的。而这与普通企业在负债方面的关注点就大为不同。并且，正是由于负债业务在商业银行业务中所占比重大，商业银行时时刻刻会面临逆向选择和道德风险，也就反过来制约了商业银行在经营管理活动中要把风险控制放在其管理活动的核心位置。
商业银行的风险是指其由于对未来结果的不确定性，使得银行预期收益与实际收益产生偏差。广义的风险包括了银行可能的收益和可能的损失；而狭义的风险只指银行可能的损失。本文探讨的风险仅指狭义上的风险，即银行可能面临的损失。按照银行风险的性质，商业银行面临的风险可以分为五类。它们分别是：信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险。
一、信用风险
（一）含义
信用风险是指银行的债务人即借款人由于违约而导致贷款或证券等银行持有的抵押资产不能够收回而造成银行损失的可能性。
（二）可能对商业银行造成的危害
当银行面临信用风险时，一般是指银行贷出去的款项，借款人到期无法偿还，形成银行的逾期、呆滞或者呆账贷款，使银行蒙受损失。一旦商业银行资本状况出现有不良资产数额庞大的问题，就会给银行带来沉重的负担，影响银行的竞争实力、加大银行资产管理的费用、减少银行收益，严重的有可能导致银行倒闭。2006年～2007年在美国的次级贷危机中造成的一部分损失就是由于商业银行和一些次级贷公司面临的信用风险所导致的损失。由于银行或其他金融机构将住房贷款以较高的利率借给一些信用级别较低的贷款人用以购买房产，所以市场上房价下跌导致贷款人只能违约而无法偿还贷款，也正是因为房价下跌，贷款人抵押在银行的房产变卖后无法弥补银行贷出的款项，致使银行和金融机构遭受损失。这一损失非常巨大，牵连到了整个金融市场。所以，商业银行需要认真对信用风险进行评估和管理，尽量降低这一风险。商业银行的信用风险管理在我国进行的也并不令人满意，尽管在改善银行贷款质量方面我国的人民银行和各家商业银行也做了许多工作，使不良贷款率也有所下降，但不良贷款率仍处于较高水平。2003年国有独资商业银行不良贷款余额为两万零七十亿元，不良贷款率为22.19％，比年初下降四点零二个百分点；政策性银行不良贷款余额三千三百四十亿元，不良贷款率为18.61%，比年初下降一点一八个百分点；股份制商业银行不良贷款余额为一千九百六十七亿元，不良贷款率为9.34%，比年初下降三点五一个百分点。
二、市场风险
（一）含义
市场风险是指由于市场供求关系等各种因素变动，引起利率、汇率、证券价格波动给银行带来损失的可能性。
（二）可能对商业银行造成的危害
金融市场变化莫测，所以市场因素是银行最无法预料的影响因素，加之市场风险因素众多，使得银行管理更为困难。而且由于市场的变化难以预料，有的时候，银行因为市场因素导致的损失很可能是非常巨大的。非常明显的一个实例就是爆发于1997年的亚洲金融危机。在这次波及整个亚洲地区乃至全球的金融危机中，大批商业银行的巨额损失正是归因于它们对银行面临的市场风险估计不充分和管理不到位。因为在此次金融危机中汇率的波动速度快、幅度大，使得商业银行获得的应对危机的反映时间相对较短，加之国际投机者对热币的投机行为导致汇率制度的崩溃，以及亚洲国家过早开放资本市场和金融市场，政府对亚洲商业银行又干预过多，所以，这次金融危机直接导致了很多银行的倒闭。但是，在这次金融危机中，造成商业银行这些损失的内部原因还是它们自身的风险防范意识的薄弱和风险管理的缺失。如果商业银行预先注意到了1997年，泰国经济的疲软和其他东南亚国家如马来西亚和韩国等长期依赖中短期外资贷款来维持自身国际收支平衡，并且大多汇率偏高并执行与美元或一揽子货币的固定或联系汇率的情况，相应增加风险储备，预估市场汇率的波动，那么金融危机虽然势必会造成损失，但损失的规模和影响的范围将会大大减少。可见，即使市场变化难以预测，但是关注市场变化，预估市场风险对于商业银行来说是非常重要的。
三、流动性风险
（一）含义
流动性风险是指银行不能到期支付债务或满足临时提取存款的需求而使银行蒙受信誉损失或经济损失，设置被挤兑倒闭的可能性。
（二）可能对商业银行造成的危害
流动性风险是银行风险管理需要监控的重要指标之一，鉴于银行业服务的特殊性，银行必须保有自身资产负债的高流动性才能应付客户临时的提现等业务，避免出现挤兑挤提的问题，也可以避免经常性同业拆借或其他长期性借款的利率支出。人民银行曾出台23项风险评估指标，这表明央行希望各商业银行运用这些评估指标进行合理全面的风险评估，对面临的风险加强管理，提高风险管理水平。银行风险管理指标不明确、管理方法落后、管理意识薄弱、管理能力偏低，都会直接导致风险管理水平偏低，严重的话，可能会直接导致银行的倒闭。2004年5月俄罗斯央行吊销了一家涉嫌洗钱的银行的牌照，随后这家银行发生储户挤兑的情况。同年6月份，俄罗斯政府又宣布取消了两家小银行的营业资格。紧接着在2004年7月份俄罗斯古塔银行和阿尔法银行相继出现挤兑。阿尔法银行是俄罗斯第四大银行，也是最大的私人银行。恐慌的储户从阿尔法银行提走的现金量高达1亿美元，为平时的10倍。仅在2004年7月7日这一天，储户就提走了6000万美元。古塔银行是俄罗斯前二十大银行之一，发生挤兑后银行曾宣布停止营业，这个举动在民众中引发了恐慌，加剧了俄罗斯各大银行的挤提挤兑状况。由此可见，商业银行面临的流动性风险是主要导致银行倒闭的风险因素，需要商业银行时刻关注。 四、操作风险
（一）含义
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员以及系统或外部事件造成的损失的可能性。
（二）可能对商业银行造成的危害
在商业银行风险管理中，信用风险与市场风险很早就引起金融机构的重视，并在19世纪70～80年代开始，就已经形成了较为成熟的风险管理技术。特别是信用风险，从现代商业银行产生的第一天开始，银行就通过承担信用风险来获得利润。但是，对操作风险来说，尽管该概念提出有很长的历史，但把操作风险作为银行风险管理的重要内容则是最近几年的事情。操作风险是指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险。它包括了内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性、业务操作、业务中断或系统失败、内部流程管理等多种银行业所面临的风险，具体来说，虚假个人消费贷款、关联企业骗贷、票据诈骗等事件的发生都与操作风险管理不善有关。而其中，外部欺诈是发生数目最多的操作风险类型，而内部流程管理不慎所导致的损失则是最大的。从现实的情况来看，国外银行业所发生的一系列震惊全球的事件都与操作风险有关。如1995年2月27日，英国巴林银行的新加坡分行经理，外汇交易员尼克.里森违规操作高风险的套汇衍生金融商品交易导致英国老牌的，经营了233年的皇家银行－巴林银行宣布倒闭。再如澳大利亚最大的国民银行因为4个交易员私自操作在3个月内导致1.4亿美元损失等，这些都是操作风险带来的损失。巴塞尔委员会在2002年举行的一次全球性针对操作风险的调查表明，参加调查的银行一共报告了47029起损失超过1万欧元的操作风险事件，平均每家在这一年间发生了528起由操作风险引发的损失事件，其中有5家银行在这一年间发生了超过2000起操作风险事件，造成的损失在一年之内竟高达80亿欧元。这足见操作风险在银行风险中所发生的普遍性和高损失性。
五、法律风险
（一）含义
法律风险包括但不限于下列风险：一是商业银行签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或者确认无效的；二是商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任的；三是商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政责任或者刑事责任的。
（二）可能对商业银行造成的危害
商业银行面临的法律风险是商业银行日常业务中经常面临的风险，因为商业银行在合同，约定的制定和签署方面总是涉及金融、合同、银行法的有关内容，虽然银行有专业法律顾问可以咨询，但是，面对不同顾客的不同需求总是会给银行的定式合同带来法律风险。而法律风险经常与操作风险有重合的部分，如不完善或有问题的内部程序可以指合同订立时的不严谨，外部事件造成的损失可以指由于客户投诉造成的银行损失等等。
参考文献
[1]祁群编著.《商业银行经营管理》.北京大学出版社2005年版.
[2]巴塞尔委员会.《巴塞尔新资本协议》征求意见稿第三稿.
[3]中国银行行业协会网的银监会发布的《商业银行操作风险管理指引》.
【关键词】商业银行 风险管理 风险构成
商业银行是一种特殊的金融中介机构，它虽然具有普通企业的一般特征，但是商业银行在货币信用服务领域的信用中介和支付中介的特征决定了商业银行的风险不同于普通企业。由于商业银行经营活动的重点是其负债业务，且资金来源90％以上来自于负债业务，这就决定了商业银行在风险管理中对负债业务风险的控制是尤其重要的。而这与普通企业在负债方面的关注点就大为不同。并且，正是由于负债业务在商业银行业务中所占比重大，商业银行时时刻刻会面临逆向选择和道德风险，也就反过来制约了商业银行在经营管理活动中要把风险控制放在其管理活动的核心位置。
商业银行的风险是指其由于对未来结果的不确定性，使得银行预期收益与实际收益产生偏差。广义的风险包括了银行可能的收益和可能的损失；而狭义的风险只指银行可能的损失。本文探讨的风险仅指狭义上的风险，即银行可能面临的损失。按照银行风险的性质，商业银行面临的风险可以分为五类。它们分别是：信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险。
一、信用风险
（一）含义
信用风险是指银行的债务人即借款人由于违约而导致贷款或证券等银行持有的抵押资产不能够收回而造成银行损失的可能性。
（二）可能对商业银行造成的危害
当银行面临信用风险时，一般是指银行贷出去的款项，借款人到期无法偿还，形成银行的逾期、呆滞或者呆账贷款，使银行蒙受损失。一旦商业银行资本状况出现有不良资产数额庞大的问题，就会给银行带来沉重的负担，影响银行的竞争实力、加大银行资产管理的费用、减少银行收益，严重的有可能导致银行倒闭。2006年～2007年在美国的次级贷危机中造成的一部分损失就是由于商业银行和一些次级贷公司面临的信用风险所导致的损失。由于银行或其他金融机构将住房贷款以较高的利率借给一些信用级别较低的贷款人用以购买房产，所以市场上房价下跌导致贷款人只能违约而无法偿还贷款，也正是因为房价下跌，贷款人抵押在银行的房产变卖后无法弥补银行贷出的款项，致使银行和金融机构遭受损失。这一损失非常巨大，牵连到了整个金融市场。所以，商业银行需要认真对信用风险进行评估和管理，尽量降低这一风险。商业银行的信用风险管理在我国进行的也并不令人满意，尽管在改善银行贷款质量方面我国的人民银行和各家商业银行也做了许多工作，使不良贷款率也有所下降，但不良贷款率仍处于较高水平。2003年国有独资商业银行不良贷款余额为两万零七十亿元，不良贷款率为22.19％，比年初下降四点零二个百分点；政策性银行不良贷款余额三千三百四十亿元，不良贷款率为18.61%，比年初下降一点一八个百分点；股份制商业银行不良贷款余额为一千九百六十七亿元，不良贷款率为9.34%，比年初下降三点五一个百分点。
二、市场风险
（一）含义
市场风险是指由于市场供求关系等各种因素变动，引起利率、汇率、证券价格波动给银行带来损失的可能性。
（二）可能对商业银行造成的危害
金融市场变化莫测，所以市场因素是银行最无法预料的影响因素，加之市场风险因素众多，使得银行管理更为困难。而且由于市场的变化难以预料，有的时候，银行因为市场因素导致的损失很可能是非常巨大的。非常明显的一个实例就是爆发于1997年的亚洲金融危机。在这次波及整个亚洲地区乃至全球的金融危机中，大批商业银行的巨额损失正是归因于它们对银行面临的市场风险估计不充分和管理不到位。因为在此次金融危机中汇率的波动速度快、幅度大，使得商业银行获得的应对危机的反映时间相对较短，加之国际投机者对热币的投机行为导致汇率制度的崩溃，以及亚洲国家过早开放资本市场和金融市场，政府对亚洲商业银行又干预过多，所以，这次金融危机直接导致了很多银行的倒闭。但是，在这次金融危机中，造成商业银行这些损失的内部原因还是它们自身的风险防范意识的薄弱和风险管理的缺失。如果商业银行预先注意到了1997年，泰国经济的疲软和其他东南亚国家如马来西亚和韩国等长期依赖中短期外资贷款来维持自身国际收支平衡，并且大多汇率偏高并执行与美元或一揽子货币的固定或联系汇率的情况，相应增加风险储备，预估市场汇率的波动，那么金融危机虽然势必会造成损失，但损失的规模和影响的范围将会大大减少。可见，即使市场变化难以预测，但是关注市场变化，预估市场风险对于商业银行来说是非常重要的。
三、流动性风险
（一）含义
流动性风险是指银行不能到期支付债务或满足临时提取存款的需求而使银行蒙受信誉损失或经济损失，设置被挤兑倒闭的可能性。
（二）可能对商业银行造成的危害
流动性风险是银行风险管理需要监控的重要指标之一，鉴于银行业服务的特殊性，银行必须保有自身资产负债的高流动性才能应付客户临时的提现等业务，避免出现挤兑挤提的问题，也可以避免经常性同业拆借或其他长期性借款的利率支出。人民银行曾出台23项风险评估指标，这表明央行希望各商业银行运用这些评估指标进行合理全面的风险评估，对面临的风险加强管理，提高风险管理水平。银行风险管理指标不明确、管理方法落后、管理意识薄弱、管理能力偏低，都会直接导致风险管理水平偏低，严重的话，可能会直接导致银行的倒闭。2004年5月俄罗斯央行吊销了一家涉嫌洗钱的银行的牌照，随后这家银行发生储户挤兑的情况。同年6月份，俄罗斯政府又宣布取消了两家小银行的营业资格。紧接着在2004年7月份俄罗斯古塔银行和阿尔法银行相继出现挤兑。阿尔法银行是俄罗斯第四大银行，也是最大的私人银行。恐慌的储户从阿尔法银行提走的现金量高达1亿美元，为平时的10倍。仅在2004年7月7日这一天，储户就提走了6000万美元。古塔银行是俄罗斯前二十大银行之一，发生挤兑后银行曾宣布停止营业，这个举动在民众中引发了恐慌，加剧了俄罗斯各大银行的挤提挤兑状况。由此可见，商业银行面临的流动性风险是主要导致银行倒闭的风险因素，需要商业银行时刻关注。 四、操作风险
（一）含义
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员以及系统或外部事件造成的损失的可能性。
（二）可能对商业银行造成的危害
在商业银行风险管理中，信用风险与市场风险很早就引起金融机构的重视，并在19世纪70～80年代开始，就已经形成了较为成熟的风险管理技术。特别是信用风险，从现代商业银行产生的第一天开始，银行就通过承担信用风险来获得利润。但是，对操作风险来说，尽管该概念提出有很长的历史，但把操作风险作为银行风险管理的重要内容则是最近几年的事情。操作风险是指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险。它包括了内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性、业务操作、业务中断或系统失败、内部流程管理等多种银行业所面临的风险，具体来说，虚假个人消费贷款、关联企业骗贷、票据诈骗等事件的发生都与操作风险管理不善有关。而其中，外部欺诈是发生数目最多的操作风险类型，而内部流程管理不慎所导致的损失则是最大的。从现实的情况来看，国外银行业所发生的一系列震惊全球的事件都与操作风险有关。如1995年2月27日，英国巴林银行的新加坡分行经理，外汇交易员尼克.里森违规操作高风险的套汇衍生金融商品交易导致英国老牌的，经营了233年的皇家银行－巴林银行宣布倒闭。再如澳大利亚最大的国民银行因为4个交易员私自操作在3个月内导致1.4亿美元损失等，这些都是操作风险带来的损失。巴塞尔委员会在2002年举行的一次全球性针对操作风险的调查表明，参加调查的银行一共报告了47029起损失超过1万欧元的操作风险事件，平均每家在这一年间发生了528起由操作风险引发的损失事件，其中有5家银行在这一年间发生了超过2000起操作风险事件，造成的损失在一年之内竟高达80亿欧元。这足见操作风险在银行风险中所发生的普遍性和高损失性。
五、法律风险
（一）含义
法律风险包括但不限于下列风险：一是商业银行签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或者确认无效的；二是商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任的；三是商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政责任或者刑事责任的。
（二）可能对商业银行造成的危害
商业银行面临的法律风险是商业银行日常业务中经常面临的风险，因为商业银行在合同，约定的制定和签署方面总是涉及金融、合同、银行法的有关内容，虽然银行有专业法律顾问可以咨询，但是，面对不同顾客的不同需求总是会给银行的定式合同带来法律风险。而法律风险经常与操作风险有重合的部分，如不完善或有问题的内部程序可以指合同订立时的不严谨，外部事件造成的损失可以指由于客户投诉造成的银行损失等等。
参考文献
[1]祁群编著.《商业银行经营管理》.北京大学出版社2005年版.
[2]巴塞尔委员会.《巴塞尔新资本协议》征求意见稿第三稿.
[3]中国银行行业协会网的银监会发布的《商业银行操作风险管理指引》.