【摘要】经济新常态是中国经济长期高速增长的必然结果，作为经济活动中的核心实体融机构之一的农村商业银行股份有限公司（简称农商行），其业务的拓展不断深入，而金融风险与其经营行为伴随而行。面对这一现实，分析金融风险潜在的原因并提出防范和化解金融风险的对策，彼为重要。本文结合农商行自身的特点，浅议如何有效防范金融风险。
　　【关键词】农商行防范金融风险
　　所谓金融风险，指的是在经营以及交易的时候资本预期收益的变数，也就是实际收益同投资预期收益相比存在偏差。对于金融风险而言，它的存极大的威海了经济和社会的发展，它不但影响个别金融机构的利润，甚至一个国家或地区的经济秩序稳定也可能遭受破坏，从而导致社会动荡情况的出现。一旦出现如较大范围存款挤兑，就会迅速酿成金融风波，其结果将会使金融乃至整个社会经济的运行陷于瘫痪。因此，防范和化解金融风险，是金融工作乃至整个社会经济生活工作中的“重头戏”。
　　一、金融风险的表现形式
　　农商行服务宗旨“面向农村、支持农业、服务农民”，其管理体制不同与其它商业银行，因此在防范和化解金融风险上不能完全照搬其他商业银行的办法。随着金融改革不断深化，农商行经营管理水平逐步提高，扭亏增盈的力度也逐步加大，但经营中的风险仍较高。其具体表现形式为：一是不良资产、不良贷款占比较大，存在严重信用风险，截止2016年底，某农商银行系统全辖8家行社各项贷款余额565.63亿元，比年初新增104.16亿元；有9.15亿元的五级不良贷款余额，比年初有3.11亿元的上升，占比1.4%，比年初有0.24个百分点的上升。而且部分行重大信贷风险暴露较多，大户不良贷款相继涌现。二是经常出现内部流程比如信贷、财务以及支付结算等执行不到位造成案件，使得操作风险扩大化；三是资本没有较高的充足率，流动性风险较为严重；四是资产利润率以及利息回收率不高，导致市场风险和潜在风险的存在。
　　二、风险形成的主要原因
　　农商行运营中的风险主要有信贷风险、结算风险、资产利润率低、道德风险。虽然目前农商行的信贷风险把控平稳有序，贷款管理工作卓有成效，但是从发展和规范来看，信贷管理制度在当前的全面性和系统性远远不够，制约机制还存在很大的漏洞，不能完全适应当前信贷业务发展的需要。形成风险的原因如下：首先是进行管理的时候无视农商行贷款操作程序，在贷款管理和发放的时候技术性失误明显，同时“三查”制度流于形式，欠缺科学的可行性分析和项目评估，加上贷款规模过大，贷款投向结构、期限结构不合理，贷款经营机制不健全，造成信贷风险。二是结算业务的扩大化，规章制度和结算品种非常多，客户同本地和外地的农商行联系密切，在进行结算办理的时候稍不留意，那么结算事故很可能出现，形成结算风险。三是存贷款利差难以确定，造成了盈利能力低下，而竞争地位不平衡，存贷款市场的份额急剧下降，造成了经营困难，形成利润率低的状况。四是为虚假业绩的取得，在规模方面盲目扩大，导致内部经营管理杂乱无章，信贷规章违反，同时权限也不对他们产生作用，贷款的时候以人情和关系为准绳，形成道德风险。
　　三、防范和化解农商行金融风险的对策
　　（一）构建风险管控体系，强化风险管理
　　建立完善的风险管控体系，发挥农村金融机构的主力作用，对于农商行稳健发展至关重要。有效防范风险，逐步改变农商行抗风险能力较差，经营状况不容乐观的局面，构建完善的风险管理体系已成为农商行改革和发展的必由之路。正确审视现状，在管理制度覆盖风险点的密度方面不断增加，对制度设计以及执行方面的缺陷做到及时发现并弥补。根据业务的风险控制手段、控制程序及管理要求的不同有针对性的做出相应的制度规定。对于相关分支机构和部门来讲，要以各自業务特点和实际为依托，详细规定风险管理的操作具体流程、方法和事项。实现传统的行政管理方式的改变，紧密结合制度建设与技术手段创新、业务流程改造以及管理工具开发等，从而使管理制度的可操作性和系统性得到提高。
　　（二）坚持审慎经营原则，创新服务理念
　　要切实实现粗放型经营管理转化成精细化，由信贷业务的“阳光操作”代替原来的内部运作，由主动营销的经营理念代替原来的被动服务，由从严管理信贷人员代替一般约束。做到资产质量的努力提升，使资产流动性风险得到降低。对审慎经营原则加以坚持，实现经济形势的科学判断，如果企业属于高污染、高耗能、以及产能过剩行业的话贷款要严加控制，对于“立足社区、服务三农以及服务城乡”经营要最大程度的做好。盘活不良贷款，提高信贷新产品的研发能力，担保模式由过分强调抵押、质押的转变成组合式、多样式、替代式以及差异式。在实现风险控制的前提下使客户的多样化需求尽可能的得到满足，赢得市场和客户要以快捷的方式、创新的手段以及优质的服务来实现。
　　（三）使贷款管理模式转型推进，同时对责任追究加以规范
　　以“权责对等、实事求是、尽职免责以及失职必究”的原则为依托，明确责任追究机制。健全不良贷款责任追究制度，逐步形成风险保证金、不良贷款赔偿押金、薪酬考核、尽职免责、违规行政处理等五位一体的贷款责任追究机制。对违规贷款的责任人，按照权责对等原则，根据违规情节轻重、损失程度、社会影响等情况给予责任追究，对发生大额贷款风险等较大负面影响的情况，促使贷款各环节的责任人认真履行职责，加强信贷管理水平，有效控制贷款风险。引入尽职免责制度，有针对地制定各个环节的尽职免责条款，彻底打消经办人员的顾虑。以实体经济运行情况为依托，充分考虑小微企业贷款风险高、管理难的现实，在不良贷款容忍度方面予以适度提高，从而使得信贷人员能够正确理解贷款责任追究制度，在贷款营销方面做到积极、主动。
　　（四）提升信贷队伍专业素质，优化激励措施
　　按照客户经理的管贷规模、技能考试、工作业绩以及各级部门的考核评价，科学确定客户经理等级，明确准入和退出机制，提高优秀的员工等级待遇，对业绩差的通过薪酬手段迫使其主动转岗。建立科学的激励约束机制，在营销积极、贷款总量以及覆盖面扩大的前提下，加大风险控制力度，使得信贷人员努力提升自身业务能力。在管理主营创新业务机构方面加大力度，创新业务内控机制方面设计要严格，对各个业务权限、角色以及职责加以明确，在内部稽核以及奖惩制度要明确化；在创新业务管理方面加大力度，在会计核算以及统计信息的时候要严格，并制定出应付创新业务经营的突发事件的措施。
　　参考文献
　　[1]候念东.《对现代商业银行风险管理的再思考》.《中国城市金融》，2004第3期.
　　[2]窦武江撰文《论宏观调控中的金融系统性风险》《金融理论与实践》2005第4期.
　　作者简介：应凯琦，女，浙江建德人，汉族，在读本科生，研究方向：行政管理。