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[摘要] 改革开放以来，我国中小企业得到了迅速发展，成为推动国民经济发展的生力军和缓解就业压力、维护社会长治久安的重要途径。中小企业融资环境不佳是我国中小企业普遍面临的问题，也有我国金融体制问题。本文主要讲述了中小企业融资的概念、特点和作用，中小企业融资中存在的问题及对策。
[关键词] 中小企业 存在的问题 对策
一、中小企业及融资的概念
1.中小企业
中小企业作为当代经济生活中最为活跃的力量，对任何国家而言，其作用和地位都不可忽视。在我国中小企业对国民经济的贡献率不断上升，特别是在扩大就业、满足居民多样化和个性化需求，实现社会化协作，培育企业家进行技术创新等方面发挥着日益重要的作用。
2.融资
融资是以一定的渠道为某种特定目的筹集所需资金的各种活动的总称。从狭义上看，融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况，以及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。
总的来看，企业融资有两种方式:内源融资和外源融资。内源融资是企业不断从自身内部取得资金并转化为投资的过程，对企业资本形成具有原始性、自主性、低成本性和抗风险性的特点，具体有留存利润、折旧和内部集资三种形式。
外源融资是企业组织和吸收其他经济主体的闲置资金并使之转化为投资的过程，具有高效性、灵活性、大量性和集中性特点。
外部融资是企业利用外部资金的融资方式。其主要包括在资本市场上发行股票和债券、向金融机构等借入款项、租赁和取得供货商给予的短期商业信用等。
二、我国中小企业发展的现状及特点
1.现状
我国中小企业的发展伴随着我国经济体制改革的进程,从上世纪80年代初的个体户阶段, 到90年代后进入加速发展阶段,时间上距今不过20年;人员构成上,早期的民营企业主以文化程度较低的个体工商业主及下岗职工为主,后期则包括国家工职人员下海经商、科技人员自谋职业以及出国留学人员回国创业,民营企业主知识及文化层次有所提高。数量庞大的中小企业构成我国数量最多的企业群体, 他们完全按照市场化的方式组织生产经营, 各类生产要素完全通过市场体系获得, 其经营机制能适应市场经济的内在要求。股权性质明确, 企业产权明晰, 有条件建立起合理的内部治理结构, 具有有效的激励和约束机制, 因此具有较强的市场适应能力和强大的活力。
我国人口多、目前发展中小企业是符合经济发展的选择。但我国中小企业生产经营的外部条件差, 国家计划实际偏重大型企业的投资建设和生产经营, 中小企业得不到政府计划的有力保障。另外, 中小企业一般属于大企业的初创阶段, 具有规模小的特点, 组织程度低, 生产专业化程度低, 销售缺乏固定的渠道, 自有资金实力同国有及外资企业相比显得弱小。
2.特点
中小企业是经济发展和社会稳定的重要支柱，它的特点在于经营灵活，符合市场规律，决定执行比较高效。简单概括来说是有着单扁平的组织机构，灵活的市场策略，快捷的业务处理过程，这些正是中小企业在市场竞争中生存下来的法宝。但同大公司相比，由于中小企业缺乏技术支持，人力资源缺失，中小企业的经营管理水平和技术水平往往比较低，企业内部缺乏有效的监督制约机制，这样造成的一个结果就是资金使用效率不高，风险比较大，同时资金不足更是所有中小企业都面临的问题。。因此，银行等金融机构对中小企业经营和发展的信任度很低，所以也不会轻易地将资金借贷给中小企业。
分别表现出以下几个特点:
(1)中小企业易受经营环境的影响，变数大、风险大，难以吸引投资者的注意。有的企业将在3年内关闭，特别是在经济衰退时期，小企业关闭率更高。只是由于小企业的开办率更高，才使企业总数逐年不断增长。但这丝毫也不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。这给其融资带来根本性的影响。
(2)中小企业资产少，负债能力有限。一般而言，企业的负债能力是由其资本金的大小决定的，通常为资本金的一个百分比例数(由法律规定)，如80%或60%等。中小企业资产少，相应地负债能力也就比较低。
(3)中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，加大了融资的复杂性、增加了融资的成本和代价。中小企业以多样化和小批量著称，资金需求也具有批量小、频率高的特点。这使融资的单位成本大大提高，在不考虑其他因素的情况下，中小企业少量的资金需求量将使其融资利率比上规模的资金融资利率平均高。
三、中小企业在经济上的的作用
1.经济增长的重要支持力量
不论是在发达的国家，还是在发展中国家，中小企业都创造了相当部分的国民财富，有力地促进了经济的增长。
2.社会就业的主要载体
中小企业对社会就业的贡献明显高于大企业。单个大型企业虽然容纳的就业人员多，但其单位资本吸纳的就业人员少。中小企业不同，大部分中小企业为劳动密集型企业，其单位投入吸纳的就业人员多。
3.扩大进出口贸易的生力军
在国际贸易往来的过程中，中小企业一方面通过向大企业提供质优价廉的零部件和劳务，促进大企业的出口；另一方面又独立生产具有本身特点的优势产品出口，为活跃本国经济、参与国际竞争作出了很大的贡献。
4.市场经济最活跃的主体
由于小企业的生产批量小，对市场反应灵敏，能够满足日益多元化、个性化的市场需求，是活跃市场不可缺的重要力量。中小企业还有一个最重要的，而往往被人民忽视的经济作用，就是中小企业具有数量大、种类多、地域广、行业全的特征，这使得中小企业成为市场经济中发展的基石。
四、中小企业发展中存在的问题
1.政策不公，市场无序
近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，中小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少；政策使用不够公平
2.服务系统尚待完善
当前各个方面为中小企业设立了不少服务机构，但工作重点都放在招商引资上，重收费、轻服务，重税收大户、轻困难小户，重返绩、轻培育，中小企业的政策和市场信息不灵，在市场开发、产品定位、技术引进等方面的不到帮助，给中小企业的发展带来困难。
3.融资困难，资本不足
一是供应不足。我国尚无专门为中小企业贷款的金融机构。商业银行体制改革后，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力，贷款供应缺口加大。
二是保证缺乏。银行只认可土地房产等不动产作抵押，中小企业担保机构少，担保品种单一，寻保难。
4.自身的弱点也制约着自身发展
主要表现：一是生产工艺和技术装备落后，以致产品合格率低，造成生产成本高。二是经营管理水平低，管理手段落后，习惯于传统的生产经营管理模式，缺乏对市场的适应和把握能力。三是人员素质低，技术人员缺乏，致使企业创新能力不足，开发能力不强，产品更新换代难。
五、解决我国中小企业融资困境的对策
1.完善中小企业自身建设。
我国中小企业要想融资环境得到改善，首先，应该建立完善的公司治理结构，公司的运行绩效在很大程度上影响投资者决策和资金筹措，而且也影响公司的管理效率和内部凝聚力，因此公司治理结构是决定企业融资能力的必要条件。
2.强化经营者素质
在日益强烈的市场竞争中，中小企业要求得生存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，致力于实施科学化管理，逐步提高融资能力。
3.健全财务管理制度
财务管理是企业经营管理中的最终要的内容之一，中小企业只有建立起规范的财务制度，定期提供真实准确的财务报告，才能为企业通过证券市场进行股权融资奠定良好的基础，也为拓宽企业的融资渠道，提高企业的融资能力创造必要的条件。中小企业要赢得银行的信任和支持，就必须建立能正确反映中小企业财务状况，符合现代企业标准的财务管理制度和内部监控制度，增加企业财务的透明度。
4.改变融资观念，加强融资管理
在市场条件下，企业融资是多渠道的，因此必须改变融资观念，加强融资管理，拓宽融资渠道。当前，我国中小企业还很不适应市场经济条件下融资发展要求，一方面融资机制活，另一方面融资方式单一，中小企业应改变过去完全依赖银行融资思维方式，必须牢固树立市场观念、效益观念、成本观念、风险观念和法制观念。
中小企业在解决就业、促进国民经济增长、深化市场体制改革、平衡城乡经济发展、稳定经济形势、促进技术创新等方面起着不可替代的作用。大力发展中小企业，在我国当前具有重要的现实意义。
参考文献:
[1]秦艳梅:中小企业融资选择和策略.北京：经济科学出版社，2005
[2]王丽娅:企业融资理论与实务.中国经济出版社2005年版
[3]郭欣:中小企业融资环境研究.哈尔滨工程大学出版社2007年版
[4]徐凤霞:我国中小企业融资问题研究.经济师，2003，（11）
[5]彭李军:中小企业融资中的政府作用.经济论坛，2005年第1期
[关键词] 中小企业 存在的问题 对策
一、中小企业及融资的概念
1.中小企业
中小企业作为当代经济生活中最为活跃的力量，对任何国家而言，其作用和地位都不可忽视。在我国中小企业对国民经济的贡献率不断上升，特别是在扩大就业、满足居民多样化和个性化需求，实现社会化协作，培育企业家进行技术创新等方面发挥着日益重要的作用。
2.融资
融资是以一定的渠道为某种特定目的筹集所需资金的各种活动的总称。从狭义上看，融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况，以及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。
总的来看，企业融资有两种方式:内源融资和外源融资。内源融资是企业不断从自身内部取得资金并转化为投资的过程，对企业资本形成具有原始性、自主性、低成本性和抗风险性的特点，具体有留存利润、折旧和内部集资三种形式。
外源融资是企业组织和吸收其他经济主体的闲置资金并使之转化为投资的过程，具有高效性、灵活性、大量性和集中性特点。
外部融资是企业利用外部资金的融资方式。其主要包括在资本市场上发行股票和债券、向金融机构等借入款项、租赁和取得供货商给予的短期商业信用等。
二、我国中小企业发展的现状及特点
1.现状
我国中小企业的发展伴随着我国经济体制改革的进程,从上世纪80年代初的个体户阶段, 到90年代后进入加速发展阶段,时间上距今不过20年;人员构成上,早期的民营企业主以文化程度较低的个体工商业主及下岗职工为主,后期则包括国家工职人员下海经商、科技人员自谋职业以及出国留学人员回国创业,民营企业主知识及文化层次有所提高。数量庞大的中小企业构成我国数量最多的企业群体, 他们完全按照市场化的方式组织生产经营, 各类生产要素完全通过市场体系获得, 其经营机制能适应市场经济的内在要求。股权性质明确, 企业产权明晰, 有条件建立起合理的内部治理结构, 具有有效的激励和约束机制, 因此具有较强的市场适应能力和强大的活力。
我国人口多、目前发展中小企业是符合经济发展的选择。但我国中小企业生产经营的外部条件差, 国家计划实际偏重大型企业的投资建设和生产经营, 中小企业得不到政府计划的有力保障。另外, 中小企业一般属于大企业的初创阶段, 具有规模小的特点, 组织程度低, 生产专业化程度低, 销售缺乏固定的渠道, 自有资金实力同国有及外资企业相比显得弱小。
2.特点
中小企业是经济发展和社会稳定的重要支柱，它的特点在于经营灵活，符合市场规律，决定执行比较高效。简单概括来说是有着单扁平的组织机构，灵活的市场策略，快捷的业务处理过程，这些正是中小企业在市场竞争中生存下来的法宝。但同大公司相比，由于中小企业缺乏技术支持，人力资源缺失，中小企业的经营管理水平和技术水平往往比较低，企业内部缺乏有效的监督制约机制，这样造成的一个结果就是资金使用效率不高，风险比较大，同时资金不足更是所有中小企业都面临的问题。。因此，银行等金融机构对中小企业经营和发展的信任度很低，所以也不会轻易地将资金借贷给中小企业。
分别表现出以下几个特点:
(1)中小企业易受经营环境的影响，变数大、风险大，难以吸引投资者的注意。有的企业将在3年内关闭，特别是在经济衰退时期，小企业关闭率更高。只是由于小企业的开办率更高，才使企业总数逐年不断增长。但这丝毫也不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。这给其融资带来根本性的影响。
(2)中小企业资产少，负债能力有限。一般而言，企业的负债能力是由其资本金的大小决定的，通常为资本金的一个百分比例数(由法律规定)，如80%或60%等。中小企业资产少，相应地负债能力也就比较低。
(3)中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，加大了融资的复杂性、增加了融资的成本和代价。中小企业以多样化和小批量著称，资金需求也具有批量小、频率高的特点。这使融资的单位成本大大提高，在不考虑其他因素的情况下，中小企业少量的资金需求量将使其融资利率比上规模的资金融资利率平均高。
三、中小企业在经济上的的作用
1.经济增长的重要支持力量
不论是在发达的国家，还是在发展中国家，中小企业都创造了相当部分的国民财富，有力地促进了经济的增长。
2.社会就业的主要载体
中小企业对社会就业的贡献明显高于大企业。单个大型企业虽然容纳的就业人员多，但其单位资本吸纳的就业人员少。中小企业不同，大部分中小企业为劳动密集型企业，其单位投入吸纳的就业人员多。
3.扩大进出口贸易的生力军
在国际贸易往来的过程中，中小企业一方面通过向大企业提供质优价廉的零部件和劳务，促进大企业的出口；另一方面又独立生产具有本身特点的优势产品出口，为活跃本国经济、参与国际竞争作出了很大的贡献。
4.市场经济最活跃的主体
由于小企业的生产批量小，对市场反应灵敏，能够满足日益多元化、个性化的市场需求，是活跃市场不可缺的重要力量。中小企业还有一个最重要的，而往往被人民忽视的经济作用，就是中小企业具有数量大、种类多、地域广、行业全的特征，这使得中小企业成为市场经济中发展的基石。
四、中小企业发展中存在的问题
1.政策不公，市场无序
近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，中小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少；政策使用不够公平
2.服务系统尚待完善
当前各个方面为中小企业设立了不少服务机构，但工作重点都放在招商引资上，重收费、轻服务，重税收大户、轻困难小户，重返绩、轻培育，中小企业的政策和市场信息不灵，在市场开发、产品定位、技术引进等方面的不到帮助，给中小企业的发展带来困难。
3.融资困难，资本不足
一是供应不足。我国尚无专门为中小企业贷款的金融机构。商业银行体制改革后，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力，贷款供应缺口加大。
二是保证缺乏。银行只认可土地房产等不动产作抵押，中小企业担保机构少，担保品种单一，寻保难。
4.自身的弱点也制约着自身发展
主要表现：一是生产工艺和技术装备落后，以致产品合格率低，造成生产成本高。二是经营管理水平低，管理手段落后，习惯于传统的生产经营管理模式，缺乏对市场的适应和把握能力。三是人员素质低，技术人员缺乏，致使企业创新能力不足，开发能力不强，产品更新换代难。
五、解决我国中小企业融资困境的对策
1.完善中小企业自身建设。
我国中小企业要想融资环境得到改善，首先，应该建立完善的公司治理结构，公司的运行绩效在很大程度上影响投资者决策和资金筹措，而且也影响公司的管理效率和内部凝聚力，因此公司治理结构是决定企业融资能力的必要条件。
2.强化经营者素质
在日益强烈的市场竞争中，中小企业要求得生存和发展，主要取决于经营者的素质和管理水平。为此，中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企业管理知识，致力于实施科学化管理，逐步提高融资能力。
3.健全财务管理制度
财务管理是企业经营管理中的最终要的内容之一，中小企业只有建立起规范的财务制度，定期提供真实准确的财务报告，才能为企业通过证券市场进行股权融资奠定良好的基础，也为拓宽企业的融资渠道，提高企业的融资能力创造必要的条件。中小企业要赢得银行的信任和支持，就必须建立能正确反映中小企业财务状况，符合现代企业标准的财务管理制度和内部监控制度，增加企业财务的透明度。
4.改变融资观念，加强融资管理
在市场条件下，企业融资是多渠道的，因此必须改变融资观念，加强融资管理，拓宽融资渠道。当前，我国中小企业还很不适应市场经济条件下融资发展要求，一方面融资机制活，另一方面融资方式单一，中小企业应改变过去完全依赖银行融资思维方式，必须牢固树立市场观念、效益观念、成本观念、风险观念和法制观念。
中小企业在解决就业、促进国民经济增长、深化市场体制改革、平衡城乡经济发展、稳定经济形势、促进技术创新等方面起着不可替代的作用。大力发展中小企业，在我国当前具有重要的现实意义。
参考文献:
[1]秦艳梅:中小企业融资选择和策略.北京：经济科学出版社，2005
[2]王丽娅:企业融资理论与实务.中国经济出版社2005年版
[3]郭欣:中小企业融资环境研究.哈尔滨工程大学出版社2007年版
[4]徐凤霞:我国中小企业融资问题研究.经济师，2003，（11）
[5]彭李军:中小企业融资中的政府作用.经济论坛，2005年第1期