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摘要：但凡存在信贷交易，那么信贷风险是不可避免的。信贷风险是影响商业银行盈利能力、竞争能力的重要因素，尤其对农村商业银行来讲，其资金实力、风险防范能力等各方面都無法匹敌各大型金融机构，且来自小微企业的信贷风险日益增加。因此，有效规避和化解小微企业信贷风险早已经成为农村商业银行持久、健康发展的重中之重。
关键词：农村商业银行;小微企业;信贷融资;风险防范
一、农村商业银行小微企业信贷业务状况
根据收集数据显示，小微企业贷款余额从2012年一直到2017年都呈逐年上升趋势，且小微企业贷款占据人民币企业贷款比例也在随之不断增加，到2017年比例高达32%，其增速显著。这说明在经济迅速发展的国际形势下，各小微企业为了促进自身经济发展、扩大企业经营规模等各方面的需要，因此对信贷融资的需求不断扩大。此外，受小微企业规模小、偿债能力有限、担保人和抵押物不足和抗风险能力弱等因素影响，大部分的大型金融机构其信贷的主要对象多为经济雄厚的大型企业，因此小微企业信贷融资的主要银行机构为农村商业银行。
根据华经情报网所提供的中国银行各类资产结构图来看，我国农村金融机构在整个金融机构中其资产达到13.17%，其资产总量排名末位，虽然经济实力有限，但与企业数量庞大、贷款期限短、经营规模小、市场反应能力快的小微企业整体情况相对匹配[1]，因此，农村金融机构也是小微企业信贷融资的重要渠道之一。
二、农村商业银行小微企业信贷风险成因分析
1.小微企业自身因素
1.1小微企业资产规模小、抗风险能力弱
一般来讲，普遍的小微企业其资产规模较小，没有出色的核心技术，其生产能力低、现代化水平低、产品竞争力小，在市场上所能找寻的替代品较多，缺乏企业自身特色，因此利润也相对较低，不具备足够的核心竞争力和经济能力与外界匹敌，抵抗能力弱。
采纳数据小微企业行业营业收入、从业人数统计（来源：民营视界）
农、林、牧、渔业微型企业营业收入（万元）0-50 ;小型企业营业收入（万元）50-500
工业微型企业收入（万元）0-300 从业人数（人）0-20;小型企业营业收入（万元）：300-2000 从业人数（人）20-300
交通运输业微型企业收入（万元）0-200 从业人数（人）0-20 ;小型企业营业收入（万元）：200-3000 从业人数（人）20-300
仓储业微型企业收入（万元）0-100 从业人数（人）0-20;小型企业营业收入（万元）：100-1000 从业人数（人）20-100
住宿业微型企业收入（万元）0-100 从业人数（人）0-10;小型企业营业收入（万元）：100-2000 从业人数（人）10-100
软件和信息技术服务业微型企业收入（万元）0-50 从业人数（人）0-10;小型企业营业收入（万元）：
50-1000 从业人数（人）10-100
物业管理微型企业收入（万元）0-500 从业人数（人）0-100;小型企业营业收入（万元）：500-1000 从业人数（人）100-300
从数据可以得知，小微企业的部分行业中其营业收入最多的行业也只有批发业和物业管理两个行业收入较多，但营业收入也不过为1000万元到5000万元，与大型企业的运营收入相比相差甚远，且从业人数最多的行业也不过工业和物业管理、交通运输业、住宿业，这些行业本身就自带职工数量要求多的特点，且没有太多技术含量，整体经济收入较少，营业规模小。因此，小微企业在没有核心技术的前提下，若想在激烈竞争的经济市场环境中占据一席之地可以说是“难如登天”，小微企业想要获取合作的机会，往往会对下游企业进行赊销，下游供应商会对小微企业的资金无偿使用，从而加大小微企业的经济负担[4]。由此可见，小微企业的经营风险对原本抗风险能力弱的农村商业银行来说，无疑是雪上加霜。
1.2小微企业财务管理、治理结构不完善
由于小微企业的规模较小，其财务制度往往存在一定的缺漏，且无需在网络、公开市场上进行信息披露，没有第三方合理公开的审计财务报表。因此，部分小微企业抓住这一漏洞，为获取更多的利润少交税务，便会人为的对财务报表进行篡改，通过增加成本、减少收入以此达到少上交税款的目的，提供具有虚假性的财务报表，严重失真。并且大部分的小微企业因为缺乏系统的治理，财务数据造假，财务信息不透明，从而导致信息不对称。而农村商业银行的信息技术水平有限、资料获取和整合能力较弱，难以了解小微企业的真实经营状况，从一定程度上增加了农村商业银行的信贷风险。
小微企业由于从业人员不多和经营规模小，因此所有权和经营权并没有相互分离，往往掌握在企业领导个人手上，如此一来，便十分考研决策者个人的专业水平、管理技能和经营经验。另一方面，一旦企业的所有决策权和经营权等重要实权都集中在企业领导者个人手上，那么企业对该人的个人行为缺乏管理和约束，而且私营业主一般都会混淆个人和公司的财产，容易出现擅自挪用公款的违法违规现象。
2.农村商业银行因素
2.1同行竞争激烈，降低信贷标准
自从中国改革开放以来，商业银行在数量上从无到有、由少到多、外资银行业逐渐进驻，银行间的竞争不断及激烈化 [2]。这对原本经济实力弱、信息化水平低的农村商业银行来讲无疑是在夹缝中生存，由于农村商业银行地处偏远的农村地带，大型客户缺乏，为了争取到更多的业务，部分农村商业银行选择主动出击。通过上门推销产品、提供服务、降低贷款标准企图拉拢客户。对于小微企业来讲，农村商业银行逐渐推广更多的新型产品、全新服务，致使贷款标准降低、手续简单，无疑这也等同于将自身暴露在危险之下。 2.2银行内部管理不完善
农村商业银行业务的快速拓展会导致从事人員缺乏，而农村商业银行本身信息化水平低，缺乏高素质的专业金融人才，在招聘大量的职工时，所采用的业务员水平却参差不齐，且大部分来自农村的从业人员文化水平低、职业道德低下。而这些给小微企业提供信贷的职工在经营业绩的重大压力下，将授信作为主要的销售手段，调查失真、甚至客户提供虚假信息等违规违法行为常有发生，导致操作风险增强。
三、小微企业信贷风险防范措施
1.加强客户准人选择，优化信贷投向
伴随小微企业数量的不断扩大，在这鱼龙混杂的市场环境下，因此在客户选择的方面一定要以谨慎的态度择优选择。第一步要掌握贷款人的基本信息，如行业类别、收入水平、贷款历史等，分析贷款人所处行业的发展状况和发展风险。第二步便是分析信贷企业的经济实力和经营模式，了解企业主要的经济活动并掌握主要利润的来源，立足于企业各指标判断企业的短期、长期偿债能力。最后，为了降低信贷风险，应当对具有长久的市场发展前景的产业进行充分调查，以此挖掘潜在价值大的客户。
2.完善针对小微企业信贷政策体系
一方面，立足小微企业的经营特点和自身性质进行专门化的授信评级制定，以此满足小微企业个性化的贷款需求。另一方面必须完善小微企业的信贷产品体系，其主要的信贷特点是“贷款金融少、贷款期限短、贷款频率长、市场应变能力快“，因此设计小金额、流程简单的融资产品[3]。另外，为了保障自身的经济利益和规避金融风险，农村商业银行可以与保险机构、担保机构等增信渠道展开深入合作。
3.提高农村商业银行业务人员的专业素质
由于大部分的农村商业银行的业务人员多来源于当地，且银行业务人员的素质水平、能力高低将直接影响到银行对风险规避和控制能力，因此，为从银行内部强化风险规避和控制能力，必须定期对银行的业务人员和客户经理进行严格培训。通过设立奖罚机制以此提高业务人员的工作激情，出现业绩完成较高的工作人员可以适当进行奖金奖励，且工资与不良贷款率进行直接挂钩。将培训和奖罚制度进行高度结合，以此促进整个信贷人员的素质水平提升。
四、结束语
总之，要促进小微企业信贷融资发展，对风险进行有效防控，不仅需要小微企业自身经济实力和技术水平的提高，更需要农村商业银行经营方式和管理观念的转变，通过“两两结合“的方式繁荣双方经济，不断对金融风险加强规避和控制。
参考文献：
[1]周萍.论商业银行小微企业信贷风险防范[J].浙江金融，2012（10）：70-71.
[2]叶东秀，姚建.浅析商业银行小微企业信贷风险防范[J].中国商论，2015，07（No.639）：129-130.
[3]李晨歌.县域商业银行应对小微企业信贷风险分析——以大兴安岭地区漠河县为例[J].黑龙江金融，2017.
[4]平萍.农商行小微企业信贷风险管理[J].农村经济与科技，2019，v.303;No.466（14）：126+128.
关键词：农村商业银行;小微企业;信贷融资;风险防范
一、农村商业银行小微企业信贷业务状况
根据收集数据显示，小微企业贷款余额从2012年一直到2017年都呈逐年上升趋势，且小微企业贷款占据人民币企业贷款比例也在随之不断增加，到2017年比例高达32%，其增速显著。这说明在经济迅速发展的国际形势下，各小微企业为了促进自身经济发展、扩大企业经营规模等各方面的需要，因此对信贷融资的需求不断扩大。此外，受小微企业规模小、偿债能力有限、担保人和抵押物不足和抗风险能力弱等因素影响，大部分的大型金融机构其信贷的主要对象多为经济雄厚的大型企业，因此小微企业信贷融资的主要银行机构为农村商业银行。
根据华经情报网所提供的中国银行各类资产结构图来看，我国农村金融机构在整个金融机构中其资产达到13.17%，其资产总量排名末位，虽然经济实力有限，但与企业数量庞大、贷款期限短、经营规模小、市场反应能力快的小微企业整体情况相对匹配[1]，因此，农村金融机构也是小微企业信贷融资的重要渠道之一。
二、农村商业银行小微企业信贷风险成因分析
1.小微企业自身因素
1.1小微企业资产规模小、抗风险能力弱
一般来讲，普遍的小微企业其资产规模较小，没有出色的核心技术，其生产能力低、现代化水平低、产品竞争力小，在市场上所能找寻的替代品较多，缺乏企业自身特色，因此利润也相对较低，不具备足够的核心竞争力和经济能力与外界匹敌，抵抗能力弱。
采纳数据小微企业行业营业收入、从业人数统计（来源：民营视界）
农、林、牧、渔业微型企业营业收入（万元）0-50 ;小型企业营业收入（万元）50-500
工业微型企业收入（万元）0-300 从业人数（人）0-20;小型企业营业收入（万元）：300-2000 从业人数（人）20-300
交通运输业微型企业收入（万元）0-200 从业人数（人）0-20 ;小型企业营业收入（万元）：200-3000 从业人数（人）20-300
仓储业微型企业收入（万元）0-100 从业人数（人）0-20;小型企业营业收入（万元）：100-1000 从业人数（人）20-100
住宿业微型企业收入（万元）0-100 从业人数（人）0-10;小型企业营业收入（万元）：100-2000 从业人数（人）10-100
软件和信息技术服务业微型企业收入（万元）0-50 从业人数（人）0-10;小型企业营业收入（万元）：
50-1000 从业人数（人）10-100
物业管理微型企业收入（万元）0-500 从业人数（人）0-100;小型企业营业收入（万元）：500-1000 从业人数（人）100-300
从数据可以得知，小微企业的部分行业中其营业收入最多的行业也只有批发业和物业管理两个行业收入较多，但营业收入也不过为1000万元到5000万元，与大型企业的运营收入相比相差甚远，且从业人数最多的行业也不过工业和物业管理、交通运输业、住宿业，这些行业本身就自带职工数量要求多的特点，且没有太多技术含量，整体经济收入较少，营业规模小。因此，小微企业在没有核心技术的前提下，若想在激烈竞争的经济市场环境中占据一席之地可以说是“难如登天”，小微企业想要获取合作的机会，往往会对下游企业进行赊销，下游供应商会对小微企业的资金无偿使用，从而加大小微企业的经济负担[4]。由此可见，小微企业的经营风险对原本抗风险能力弱的农村商业银行来说，无疑是雪上加霜。
1.2小微企业财务管理、治理结构不完善
由于小微企业的规模较小，其财务制度往往存在一定的缺漏，且无需在网络、公开市场上进行信息披露，没有第三方合理公开的审计财务报表。因此，部分小微企业抓住这一漏洞，为获取更多的利润少交税务，便会人为的对财务报表进行篡改，通过增加成本、减少收入以此达到少上交税款的目的，提供具有虚假性的财务报表，严重失真。并且大部分的小微企业因为缺乏系统的治理，财务数据造假，财务信息不透明，从而导致信息不对称。而农村商业银行的信息技术水平有限、资料获取和整合能力较弱，难以了解小微企业的真实经营状况，从一定程度上增加了农村商业银行的信贷风险。
小微企业由于从业人员不多和经营规模小，因此所有权和经营权并没有相互分离，往往掌握在企业领导个人手上，如此一来，便十分考研决策者个人的专业水平、管理技能和经营经验。另一方面，一旦企业的所有决策权和经营权等重要实权都集中在企业领导者个人手上，那么企业对该人的个人行为缺乏管理和约束，而且私营业主一般都会混淆个人和公司的财产，容易出现擅自挪用公款的违法违规现象。
2.农村商业银行因素
2.1同行竞争激烈，降低信贷标准
自从中国改革开放以来，商业银行在数量上从无到有、由少到多、外资银行业逐渐进驻，银行间的竞争不断及激烈化 [2]。这对原本经济实力弱、信息化水平低的农村商业银行来讲无疑是在夹缝中生存，由于农村商业银行地处偏远的农村地带，大型客户缺乏，为了争取到更多的业务，部分农村商业银行选择主动出击。通过上门推销产品、提供服务、降低贷款标准企图拉拢客户。对于小微企业来讲，农村商业银行逐渐推广更多的新型产品、全新服务，致使贷款标准降低、手续简单，无疑这也等同于将自身暴露在危险之下。 2.2银行内部管理不完善
农村商业银行业务的快速拓展会导致从事人員缺乏，而农村商业银行本身信息化水平低，缺乏高素质的专业金融人才，在招聘大量的职工时，所采用的业务员水平却参差不齐，且大部分来自农村的从业人员文化水平低、职业道德低下。而这些给小微企业提供信贷的职工在经营业绩的重大压力下，将授信作为主要的销售手段，调查失真、甚至客户提供虚假信息等违规违法行为常有发生，导致操作风险增强。
三、小微企业信贷风险防范措施
1.加强客户准人选择，优化信贷投向
伴随小微企业数量的不断扩大，在这鱼龙混杂的市场环境下，因此在客户选择的方面一定要以谨慎的态度择优选择。第一步要掌握贷款人的基本信息，如行业类别、收入水平、贷款历史等，分析贷款人所处行业的发展状况和发展风险。第二步便是分析信贷企业的经济实力和经营模式，了解企业主要的经济活动并掌握主要利润的来源，立足于企业各指标判断企业的短期、长期偿债能力。最后，为了降低信贷风险，应当对具有长久的市场发展前景的产业进行充分调查，以此挖掘潜在价值大的客户。
2.完善针对小微企业信贷政策体系
一方面，立足小微企业的经营特点和自身性质进行专门化的授信评级制定，以此满足小微企业个性化的贷款需求。另一方面必须完善小微企业的信贷产品体系，其主要的信贷特点是“贷款金融少、贷款期限短、贷款频率长、市场应变能力快“，因此设计小金额、流程简单的融资产品[3]。另外，为了保障自身的经济利益和规避金融风险，农村商业银行可以与保险机构、担保机构等增信渠道展开深入合作。
3.提高农村商业银行业务人员的专业素质
由于大部分的农村商业银行的业务人员多来源于当地，且银行业务人员的素质水平、能力高低将直接影响到银行对风险规避和控制能力，因此，为从银行内部强化风险规避和控制能力，必须定期对银行的业务人员和客户经理进行严格培训。通过设立奖罚机制以此提高业务人员的工作激情，出现业绩完成较高的工作人员可以适当进行奖金奖励，且工资与不良贷款率进行直接挂钩。将培训和奖罚制度进行高度结合，以此促进整个信贷人员的素质水平提升。
四、结束语
总之，要促进小微企业信贷融资发展，对风险进行有效防控，不仅需要小微企业自身经济实力和技术水平的提高，更需要农村商业银行经营方式和管理观念的转变，通过“两两结合“的方式繁荣双方经济，不断对金融风险加强规避和控制。
参考文献：
[1]周萍.论商业银行小微企业信贷风险防范[J].浙江金融，2012（10）：70-71.
[2]叶东秀，姚建.浅析商业银行小微企业信贷风险防范[J].中国商论，2015，07（No.639）：129-130.
[3]李晨歌.县域商业银行应对小微企业信贷风险分析——以大兴安岭地区漠河县为例[J].黑龙江金融，2017.
[4]平萍.农商行小微企业信贷风险管理[J].农村经济与科技，2019，v.303;No.466（14）：126+128.