以科学发展观为指导 不断加强行业建设

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  在中国资产评估协会大中型资产评估机构负责人座谈会上,刘萍秘书长通报了“三代会”以来协会秘书处的工作以及与监管部门沟通的情况。现将其要点介绍如下:
  


  工作定位和思路
  
  2004年中评协分设后的工作定位和思路。她指出,在协会分设的新形势下,如何形成一套贴近市场、符合监管方要求、赢得委托方信任、合乎会员需要的工作思路,即如何走一条促进行业健康发展之路成为分设后的首要课题。秘书处认真分析形势,仔细研究定位,坚持创新理念,提出了“三个服务、四个关注”的工作思路。即:协会工作要服务于会员、服务于行业、服务于市场经济。做好协会的工作,则必须关注政府主管机关的需要,关注各资产监管当局的需要,关注市场对行业的需要,关注评估师的需要,并以此作为协会工作的总体思路。工作思路确定后,协会工作定位也就清楚了,即服务与监督并重,寓管理于服务之中。这一思路和定位体现了管理服务理念的创新、服务方式的变化和服务对象内涵的拓展,经过两年的实践证明是科学、有效的。
  
  行业建设与发展
  
  在谈到行业建设与发展情况时,刘秘书长指出,按照朱志刚副部长提出的把评估行业建设成“深受社会尊重,享有诚信声望,无愧于市场经济的行业”,中评协在积极突出体制创新,推进行业立法,完善准则体系,加强队伍建设,规范师所管理,增进国际交流六个方面取得了成效。
  一是行业自律管理体制在创新中完善。三代会选举产生了新 届理事会和秘书处领导班子,通过了章程、行业发展规划等 系列事关行业命运的重要文件,创新了自律管理体制:即会员管理体制创新、协会运作方式创新、地方组织设置创新,明确了行业发展的目标。三届一次、二次常务理事会成立了注册管理、教育培训等8个专门委员会,成立了会计与评估、税基评估等6个专业委员会,建立健全了委员会运作机制,进一步从组织、机构和制度方面创新完善了自律管理体制。中评协还创新了会员管理体制,建立分级分类、开放式的会员管理体系,建立实施了资深会员制度,今年4月份选举产生了2 5名首批资深会员。
  二是评估立法工作取得重大突破。2004年4月,利用参加全国人大财经委召开的“国有企业改革和国有资产监管”座谈会的机会,中评协抓住机遇提出了加快评估立法的呼吁,引起了人大财经委的高度重视。会后人大财经委专门就我们的建议编辑了一期有关资产评估行业发展和评估立法的专报,并在研究下半年工作计划时,把评估立法调研排上了议事日程。经过多方协调和努力,《资产评估法》于2005年底经全国人大委员长会议正式通过列入了十届全国人大常委会的补充立法计划,实现了评估人多年来的心愿,这是事关行业生存发展的大事,需大家鼎力支持。
  三是评估准则体系建设日趋完备。针对评估行业热点问题,本着准则贴近市场、服务执业的宗旨,遵循程序性准则和专业性准则并重,具体准则、评估指南和指导意见等多层次齐步发展的思路,中评协全面推进准则制定工作,并不断根据市场需求,有重点地推进企业价值评估和金融不良资产评估等准则项目,得到了行业内外和监管部门的充分肯定。目前评估程序、业务约定书、评估报告、工作底稿、价值类型、机器设备评估等准则正在制定。计划用2—3年的时间将市场和执业需要的准则尽快推出。
  四是行业队伍建设不断加强。中评协把加强机构和队伍建设、提高执业素质作为行业发展的关键。一手抓党员的队伍建设,鼓励他们发挥先锋模范作用,规范执业;一手抓党外人士的队伍建设。中评协在注册资产评估师后续教育上下大功夫,建立了一系列后续教育制度,形成了中评协、地方协会和评估机构协调统一的三级培训组织体系,建立了资产评估学历教育、注册资产评估师准入培训和后续教育三个教育培训阶段.确立了培养为市场经济发展提供中介服务为目的的执业人员队伍、以提高评估机构管理水平为目的的管理人才队伍、以向“走出去”战略提供专业服务进而能够参与国际竞争的高端人才队伍的“三支队伍”人才培养战略目标。
  五是评估机构和评估师管理更加规范。财政部出台的《资产评估机构审批管理办法》(第22号令),对机构管理进行了改革,推行评估机构专业化,提高了设立门槛,规范了分支机构管理,引入非注册资产评估师股东。中评协积极配合财政部企业司组织实施22号令,专门组织了培训班,举办了首期非评估师股东培训班等。通过一年多的实践,加强了资产评估机构和评估师的管理,提高了机构综合竞争力。为了提高评估行业的透明度,对评估机构的综合情况做出客观评价,我们对资产评估机构综合评价体系做了进一步研究,把机构执业质量作为评价的重要内容,而不仅仅是收入和人数指标。
  六是不断扩大国际影响力,为行业走向国际做准备。中评协积极参与行业国际事务,不仅发挥国际评估准则委员会和世界评估组织联合会常务理事积极作用,而且已与美国等二十多个国家的三十几个外国行业组织建立了联系,并与国际价值评估分析师协会、波兰评估师协会联合会等组织签署了合作备忘录,为进 步开展国际合作打下了良好基础。今年9月,中评协将承办国际评估准则委员会年会并与国际评估准则委员会联合举办2006国际评估论坛,这说明中评协在国际上的地位和影响力不断提高。
  
  积极拓展业务领域
  
  在谈到如何积极拓展业务领域、发挥桥梁纽带作用时,刘秘书长指出,中评协认真分析市场变化,牢牢把握会员所需,紧紧围绕国家改革和发展的热点、难点问题.找准切入点,积极拓展业务领域,充分发挥桥梁纽带作用,促使执业环境改善。2005年下半年,中评协提出了围绕财政改革与发展,做好五项工作的思路,要在金融资产评估、物业税评估、以财务报告为目的的评估、公共资产评估和破产企业评估五个方面有所作为,得到了部领导的充分肯定和大力支持。按照国家建设创新型社会的要求,主动强化知识产权评估领域的研究与合作。2006年4月19日财政部与国家知识产权局联合下发了《关于加强知识产权资产评估管理工作若干问题的通知》,明确了知识产权资产评估范围和评估机构资质等问题。文件内容已被国办2006年4月27日《昨日要情》采用,得到了部领导和行业内外的一致好评。此外,中评协还结合林业体制改革和文化产业化运作等,加强资产评估师在森林资产评估和文化艺术品评估领域中的作用。
  中评协作为行业利益的代表,加强与国资委、证监会以及公安部、最高人民法院等的沟通和协调,了解监管方、委托方需求,改善执业环境。
  中评协还积极与中央统战部加强协调,成为今年8月5日成立的“新的社会阶层人士统战工作联席会议”的成员单位,为反映行业诉求、积极参政议政、改善执业环境提供了新的途径和机遇。通过积极与国家工商总局联系和协调,《公司法》出台后国家工商总局 发布了一个关于公司注册资本规定的部长令,强化了评估在公司注册中的作用。今年8月8日,商务部等6部委联合下发《关于境外投资者并购境内企业的规定》,对境外投资者并购境内企业行为进行全面规范,将对评估行业发展产生积极影响。通过与有关政府部门的沟通和协调,提升了协会地位,扩大了社会影响。
  
  行业监管工作的进展
  
  在谈到行业监管工作进展情况时,刘秘书长指出,为了适应新,的市场变化和管理体制对行业监管工作提出的新要求必须更新监管理念,转变监管思路,明确监管重点,并积极落实监管制度。
  从2004年9月开始,中评协启动了执业质量自律监管系列办法的制定工作,并分别于2005年12月、2006年5月正式发布了《资产评估执业行为自律惩戒办法(试行)》、《资产评估执业质量自律检查办法》、《资产评估行业谈话提醒办法》和《会员诚信档案管理办法》等4个执业质量自律管理办法,这些办法的发布,标志着我国资产评估执业质量自律监管体系初步建立。目前中评协正在抓紧制定其它的执业质量自律管理办法。这一系列办法体现了资产评估行业自律监管思路的转变,即:坚持惩戒和教育相结合:发挥自律监管作用,体现行业自律监管的特点j监管行为要覆盖所有的资产评估业务;要体现公开、公平、公正的原则;保护当事人的合法权益。通过建立和完善监管制度,建立自律惩戒约束机制,与行政监管互为补充.提高违规执业成本,规范执业行为。
  刘秘书长强调指出,机构要关注行业监管的重点,了解中评协和地方协会的监管职责。《资产评估执业行为自律惩戒办法》是资产评估行业第一个专门的自律惩戒文件,填补了行业自律监管的空白,从资产评估执业质量和职业道德监管的角度,对机构和评估师的违规行为进行惩戒,在行业监管理念和监管方式等方面都有创新。自律惩戒办法实施迄今,中评协对两家评估机构给予了警告惩戒;对6名注册资产评估师给予了警告或通报批评惩戒。地方协会共对21家评估机构及其51名注册资产评估师进行了行业内通报批评惩戒。
  在谈到与监管部门沟通的情况时,刘秘书长指出,资产评估行业的成长和发展日益得到政府监管部门的重视及社会各界的支持和认可,政府有关监管部门对资产评估工作也提出了新的要求和期望。会前,协会专门走访了国资委、证监会、银监会等相关政府监管部门,征求对资产评估行业健康发展的意见和建议。他们在充分肯定资产评估行业建设成绩的同时,着重就资产评估机构执业过程中存在的问题、对资产评估行业协会在监管与服务方面的建议、在机构执业质量情况方面建立沟通机制、希望中评协在推动资产评估行业发展方面应着重解决的问题等中肯地提出了详细的意见和建议,为加快评估行业发展提供了指导。
  刘秘书长指出,政府监管部门的意见和建议让我们看清了工作中存在的问题,也看到了我们努力的方向,需要广大机构和评估师正视困难,查找差距,并加以改进,相信通过努力,必将有所作为。
  
  大中型资产评估机构在行业发展中的作用
  
  在谈到大中型资产评估机构在行业发展中的作用时,刘秘书长提出了五点要求和希望。
  一是要客观理解评估立法的作用。应该客观清醒地认识评估立法所产生的正负效应。立法只能对一般性、共性的问题进行规定,总体上确定行业的法律地位,打破资格的壁垒,规范评估行为,促进整个评估行业的发展,但是立法不能从根本上统一评估市场、评估立法,只能起引导和规范作用,真正起作用的还是市场的发展和引导以及行业自身的建设。要结合实践,及时反映诉求和行业发展的问题,提出立法建议。资产评估师要增强法律意识,模范地遵守现有的评估法律法规。
  二是认真学习,准确运用已发布的准则。现有的评估准则加大了国际通行理念的引进力度,是评估理论和实务上的专业创新。评估机构和评估师要认真学习准则,刻苦钻研业务,在机构内部形成学习评估准则的良好氛围。评估机构和广大评估师要创造条件,克服一切困难,在实践中不打折扣地执行准则,将评估准则的专业精神体现出来,达到提升评估服务水平、维护评估行业合法权益的目的。同时要积极对外宣传评估准则,形成一个尊重、执行评估准则的氛围。各机构还要积极将本机构的技术规范、研究成果、执业经验贡献给行业,为行业履行规范积极作为。
  三是要清醒认识队伍建设是行业诚信的关键。评估机构必须十分重视对执业人员的教育,引导评估师严守职业道德,提升行业公信力。大中型机构要发挥内部的师资优势和案例优势,加大培养人才的力度,支持注册资产评估师参加中评协和地方协会举办的各种形式的培训,从人力、物力、财力和信息资料方面加大投入。机构还要加强内部管理,使其规范、有序地发展。资产评估机构的治理结构除了要有一般企业所共有的要素外,还要有符合行业特点的特殊内容,如股东准入机制、后续培训机制、质量控制机制等。机构管理者不仅要具有较高的专业知识,还要懂得经营管理,才能为机构发展奠定良好的组织基础。
  四是要有走向国际的雄心大略。评估行业要走向国际,评估机构也要增强竞争力,走向国际市场。中评协将有计划地加强行业国际人才的培养,创造机会选送行业优秀业务骨干到发达国家培训和实习,在培养行业国际性人才的同时,提高国内评估师队伍的国际竞争力。国内评估机构和评估师要有走向国际的雄心大略.强化竞争意识,适当时走出国门,学习掌握先进的评估方法,在丰富的评估实践中增强国际竞争力,打造中国评估自己的品牌。
  五是要正确处理好内外部关系。一是机构与政府主管、监管部门的关系;二是机构与协会的关系;三是机构与委托方的关系;四是机构与机构的关系;五是机构内部的关系。
  刘秘书长还强调,朱志刚副部长在会上提出的对评估报告评价的“披露充分、方法科学、满足需要”三原则,专业而又精湛,科学而又实用,既是对报告质量的要求,也是对评估师职业道德的要求,将成为今后衡量执业质量的规矩,也是未来提高执业质量的标准。大家要深刻领会,落实到评估执业的各个环节中去。最后.刘秘书长希望,在行业发展面临新的机遇和挑战面前,全体同仁要通力协作,坚定与时俱进、开拓创新的坚强决心,坚持以发展的思路解决发展中的问题,以创新的办法解决执业中遇到的深层次矛盾,以科学发展观为指导,通过大中型资产评估机构的表率作用,带动全国的机构,从而带动整个行业,众志成城,加快发展,共同打造评估行业美好的明天。
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