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国库资金余额是一个动态概念，是财政收入快于支出而形成的，就像有进出水管的蓄水池中的存水一样。按照我国现行规定，财政收入存于国库，具体设在各级人行账户上，支配权属于各级财政。虽然财政资金存于人行国库可以收取利息增值．但作为公其资金应更注重其社会效益。财政部门如能充分利用国库中这部分动态闲置资金，对于缓解当前财政收支矛盾和促进经济社会发展都具有重要意义。