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摘 要：用友ERP-U8作为高校常用的教学财务软件，初学者在使用中常常遇到一些问题。本文对常见的问题作出了分析，并给出了解决方法，为学生在上机实验中提供一些帮助。
关键词：用友 上机实验 问题
在信息技术日新月异，企业信息化建设全面推进的形式下，企业对于财务人员在会计电算化方面提出了更高的要求。会计电算化在大学生当中往往存在片面认识，认为会计电算化只是会计核算工具的改变，看不到其对会计职能、企业管理方法和管理流程的深刻影响，甚至认为会计电算化只是用计算机代替手工账册，仅把会计电算化当作树立企业形象的一种手段。实际上会计电算化不仅仅意味着代替手工记账，建立完整的会计信息系统对企业有着重要意义。
因此，一个综合性的财会专业人才，需要具备会计、管理、计算机等多方面的知识，才能从满足手工会计的需要到适应会计电算化普及的过渡。另外，电算化使得以前手工记账时繁琐的对账、核算、分类等事情现在只需短短几秒钟就可完成，这对会计人员的要求更高了。因此在高校培养财会专业学生时，财务软件的上机操作是必不可少的一门课程。目前，国内高校中用来教学的财务软件比较普及的系统中，用友ERP-U8是其中之一。由于ERP-U8系统对初学者来说有一定的复杂性，在操作和使用过程中，经常会出现一些问题，从而导致实验终止，无法正常进行下去。学会正确处理上机实验中出现的问题，对于培养优秀的财会学生的独立处理，独立思考有着很大帮助。
一、账套主管不能审核凭证
现象：在上机操作时，财务人员在制单后，账套主管审核，弹出对话框“制单人与审核人不能同为一人”。
原因：这是由于学生在自己一个人做账时，往往要扮演会计、出纳、账套主管三个人，在操作中，学生忘记需要切换身份，误用账套主管的身份制单，或者使用会计的身份来审核凭证了。
解决方法：如果误用账套主管制单，则由会计作废该凭证，然后整理凭证，删除这个错误的凭证。接着由会计重新制作，账套主管审核、记账。如果是正常的会计制单，则只需要切换身份为账套主管，然后审核、记账就可以了。
二、无法结账
现象：账套主管在月末进行结账时，点击到最后一步，出现“未通过工作检查，不可以结账”的对话框。而在“月度工作报告”中，出现“本月未记账凭证 共1张凭证”。
原因：这是由于账套主管之前记账时，没有将“作废凭证”记账。由于学生可能误以为作废凭证不需要记账，所以产生了最后无法结账的结果。
解决方法：账套主管将作废凭证记账。如果不想将作废凭证记账，可由会计通过整理凭证将该作废凭证删除，之后即可正常结账。
三、结账时损益类未结转为零
现象：以账套主管身份结账，进行“月度工作报告”时，“本月损益类未结转为零的一级科目”下有“5502 管理费用”，但仍可顺利结账。
原因：以会计身份进行自定义结转和期间损益结转之后，账套主管直接将自定义转账生成的凭证和期间损益结转生成的凭证一起审核、记账，并没有把自定义转账生成的凭证审核记账后，再进行期间损益结转生成，导致自定义转账生成的凭证中的管理费用没有记入期间损益，故月末结账时损益类科目未结转为零。
解决方法：由会计再进行一次期间损益结转，然后账套主管审核、记账。而正常的操作步骤应为会计自定义结转，账套主管审核、记账，会计再期间损益结转，账套主管再审核、记账。
四、无法进行银行对账
现象：以出纳身份执行银行对账命令，进入“银行对账”窗口，发现左侧“单位日记账”一栏是空白，右侧“银行对账单”业务齐全。
原因：造成这个现象的原因是，之前进行过反记账，之后忘记进行记账。反记账是会计电算化中，在经过记账后，需要返回记账前状态时，进入对账状态下按住“CTRL”+“H”键激活恢复记帐前状态功能，然后点击它，就可以将电算化账务恢复到记帐前状态。
解决方法：账套主管对未记账凭证进行记账，再以出纳身份进行银行对账。
五、无法删除固定资产卡片
现象：会计在做固定资产科目时，在需要删除00003号固定资产卡片，点击固定资产卡片，删除，然后弹出“00003卡片已做了第[2]号[付]凭证，请先删除凭证”。
原因：当固定资产发生增加变动时，用友系统自动生成记账凭证，要先删除记账凭证才能删除固定资产卡片。这样可以更清晰的管理固定资产，也能防止会计再制作完固定资产卡片后，忘记制单。
解决方法：先删除以及自动生成的固定资产记账凭证，再删除固定资产卡片。
六、商品入库的凭证无法制作
现象：在会计制作采购商品入库的凭证时，弹出窗口“总账系统不能使用其他系统的受控科目”，不能继续填制凭证。
原因：在一开始建立账套时，总账设置参数中有关凭证的设置错误，供应商往来款项应选为总账系统核算。
解决方法：由于已经设置了供应商往来科目，因此更改选项需要取消供应商往来科目。然后再进行制单。
七、无法删除会计科目
现象：想要删除一些会计科目时，发现部分会计科目无法删除。
原因：有三个原因会导致会计科目无法删除。第一，已录入期初余额或者已制单；第二，非末级会计科目不能删除；第三，指定的会计科目不能删除。
解决方法：把需要删除的包含子科目的会计科目下面的子科目全部删除，然后逐级删除上一层的会计科目。
（作者单位：中国地质大学（北京））
关键词：用友 上机实验 问题
在信息技术日新月异，企业信息化建设全面推进的形式下，企业对于财务人员在会计电算化方面提出了更高的要求。会计电算化在大学生当中往往存在片面认识，认为会计电算化只是会计核算工具的改变，看不到其对会计职能、企业管理方法和管理流程的深刻影响，甚至认为会计电算化只是用计算机代替手工账册，仅把会计电算化当作树立企业形象的一种手段。实际上会计电算化不仅仅意味着代替手工记账，建立完整的会计信息系统对企业有着重要意义。
因此，一个综合性的财会专业人才，需要具备会计、管理、计算机等多方面的知识，才能从满足手工会计的需要到适应会计电算化普及的过渡。另外，电算化使得以前手工记账时繁琐的对账、核算、分类等事情现在只需短短几秒钟就可完成，这对会计人员的要求更高了。因此在高校培养财会专业学生时，财务软件的上机操作是必不可少的一门课程。目前，国内高校中用来教学的财务软件比较普及的系统中，用友ERP-U8是其中之一。由于ERP-U8系统对初学者来说有一定的复杂性，在操作和使用过程中，经常会出现一些问题，从而导致实验终止，无法正常进行下去。学会正确处理上机实验中出现的问题，对于培养优秀的财会学生的独立处理，独立思考有着很大帮助。
一、账套主管不能审核凭证
现象：在上机操作时，财务人员在制单后，账套主管审核，弹出对话框“制单人与审核人不能同为一人”。
原因：这是由于学生在自己一个人做账时，往往要扮演会计、出纳、账套主管三个人，在操作中，学生忘记需要切换身份，误用账套主管的身份制单，或者使用会计的身份来审核凭证了。
解决方法：如果误用账套主管制单，则由会计作废该凭证，然后整理凭证，删除这个错误的凭证。接着由会计重新制作，账套主管审核、记账。如果是正常的会计制单，则只需要切换身份为账套主管，然后审核、记账就可以了。
二、无法结账
现象：账套主管在月末进行结账时，点击到最后一步，出现“未通过工作检查，不可以结账”的对话框。而在“月度工作报告”中，出现“本月未记账凭证 共1张凭证”。
原因：这是由于账套主管之前记账时，没有将“作废凭证”记账。由于学生可能误以为作废凭证不需要记账，所以产生了最后无法结账的结果。
解决方法：账套主管将作废凭证记账。如果不想将作废凭证记账，可由会计通过整理凭证将该作废凭证删除，之后即可正常结账。
三、结账时损益类未结转为零
现象：以账套主管身份结账，进行“月度工作报告”时，“本月损益类未结转为零的一级科目”下有“5502 管理费用”，但仍可顺利结账。
原因：以会计身份进行自定义结转和期间损益结转之后，账套主管直接将自定义转账生成的凭证和期间损益结转生成的凭证一起审核、记账，并没有把自定义转账生成的凭证审核记账后，再进行期间损益结转生成，导致自定义转账生成的凭证中的管理费用没有记入期间损益，故月末结账时损益类科目未结转为零。
解决方法：由会计再进行一次期间损益结转，然后账套主管审核、记账。而正常的操作步骤应为会计自定义结转，账套主管审核、记账，会计再期间损益结转，账套主管再审核、记账。
四、无法进行银行对账
现象：以出纳身份执行银行对账命令，进入“银行对账”窗口，发现左侧“单位日记账”一栏是空白，右侧“银行对账单”业务齐全。
原因：造成这个现象的原因是，之前进行过反记账，之后忘记进行记账。反记账是会计电算化中，在经过记账后，需要返回记账前状态时，进入对账状态下按住“CTRL”+“H”键激活恢复记帐前状态功能，然后点击它，就可以将电算化账务恢复到记帐前状态。
解决方法：账套主管对未记账凭证进行记账，再以出纳身份进行银行对账。
五、无法删除固定资产卡片
现象：会计在做固定资产科目时，在需要删除00003号固定资产卡片，点击固定资产卡片，删除，然后弹出“00003卡片已做了第[2]号[付]凭证，请先删除凭证”。
原因：当固定资产发生增加变动时，用友系统自动生成记账凭证，要先删除记账凭证才能删除固定资产卡片。这样可以更清晰的管理固定资产，也能防止会计再制作完固定资产卡片后，忘记制单。
解决方法：先删除以及自动生成的固定资产记账凭证，再删除固定资产卡片。
六、商品入库的凭证无法制作
现象：在会计制作采购商品入库的凭证时，弹出窗口“总账系统不能使用其他系统的受控科目”，不能继续填制凭证。
原因：在一开始建立账套时，总账设置参数中有关凭证的设置错误，供应商往来款项应选为总账系统核算。
解决方法：由于已经设置了供应商往来科目，因此更改选项需要取消供应商往来科目。然后再进行制单。
七、无法删除会计科目
现象：想要删除一些会计科目时，发现部分会计科目无法删除。
原因：有三个原因会导致会计科目无法删除。第一，已录入期初余额或者已制单；第二，非末级会计科目不能删除；第三，指定的会计科目不能删除。
解决方法：把需要删除的包含子科目的会计科目下面的子科目全部删除，然后逐级删除上一层的会计科目。
（作者单位：中国地质大学（北京））