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中图分类号：C29 文献标识码：A 文章编号：
当前，中小企业已经变成我国经济发展中最不可缺少的一部分，中小企业作为国内生产总值的重要组成部分，在社会经济发展的作用在不断增强，地位也显得日趋重要，它是我国经济繁荣发展、技术不断创新的基础，为我国经济的发展提供了源源不断的力量。但是中小企业在发展中还面临着许多问题，其中最突出的就是融资难问题。现在虽然有一些中小企业能做到稳健的发展，都以自己的资金循环发展，以销养产，以产促销，自给自足的稳健发展，但是扩张会很慢，会影响其自身的发展速度。再说中小企业大多都是经营时间还不长，资金实力方面本身都不能自给自足，又贷不了款，肯定会出现资金面的断裂，好多企业倒闭也就必然了。融资困难直接造成我国中小企业资金的缺乏，严重影响着中小企业的创新和发展，从而也就影响我国经济的发展之路，解决其融资难的问题已成为首要问题。
一、中小企业融资现状分析
（一）融资渠道狭窄
目前，中小企业发展主要依靠自身积累、亲友借贷、职工内部集资等内源融资，较少利用其他工具和渠道进行融资，导致中小企业内源融资比重过高，外源融资比重过低，银行贷款是中小企业最重要的外部融资渠道，但银行为了减少贷款风险，一般都只提供流动资金贷款。据统计，目前我国中小企业贷款仅占银行信贷总额的10%左右，中小企业能够从银行获得的信贷支持非常少。银行信贷总量的不断下降，导致中小企业资金缺口的难以弥补，使得中小企业享有的信贷额就更低了，形成了一个恶性循环。
（二）获得银行信贷难度大
随着中小企业规模的不断发展，其资金需求迅速增加。由于中小企业难以满足银行贷款的抵押担保条件且贷款风险较大，财务管理水平较低，再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，使得银行发放贷款的积极性普遍不高。尤其是大型商业银行经常以中小企业财务制度不健全或缺乏抵押资产等为由将其拒之门外。此外，中小企业较高的倒闭或歇业比率也是银行不愿贷款的主要原因之一。
（三）融资成本较高
金融机构对中小企业的贷款利率高于大中型企业和国有企业，并通过浮动利息来弥补银行无法收回贷款的风险，从而加大了中小企业的融资成本。另外，银行发放给中小企业的贷款一般以抵押贷款和担保贷款为主，中小企业可能还要支付担保费、抵押资产评估费等附加费用，融资成本进一步增加。这样一来，手续简便的商业信用和民间借贷等非正规金融贷款发挥了重要作用，成为中小企业融资的重要选择，但是其贷款的成本要比银行高的多，从而也就极大的制约了中小企业快速和健康的发展。
二、中小企业融资难成因分析
（一）中小企业自身的原因
1．中小企业经营风险大，市场生存能力不强。中小企业经营规模小，自有资本偏少，生产经营不稳定，受市场波动影响大，成本相对较高，由于资金投入不足，相当一部分中小企业存在着设备陈旧、技术落后等问题。由于资金筹措能力低，造成产品单一且技术含量低，盈利水平低、不稳定，抵御风险的能力很差，加上资金来源窄，极易出现资金周转困难，资金不足反过来又影响企业正常的经营活动，从而形成一个恶性循环。加上市场恶性竞争不断，又经不起原材料或产品价格的波动，很难保证其经营的可持续性。
2．中小企业资信状况不佳，难以取得贷款的支持。处于发展和创业中的中小企业通常不具備较大的资产规模，也不具备良好的历史经营业绩记录和银行认可的担保和抵押，在资信评级中一般不能获得较高的资信等级。以现在大部分中小企业的情况很难满足银行的资产规模、财务状况和信用记录等要求。不少中小企业信息披露意识不强，信息缺乏客观性和透明度，加上企业法人个人诚信度较低，造成企业信用行为扭曲，存在着逃债、赖债、甩债等观念。此外，个别中小企业还存在着恶意抽逃资金、拖欠账款、空壳经营、悬空银行债权等行为，造成信贷资金流失，严重损害了银行的利益和中小企业的整体信用水平。
3．中小企业财务制度不健全，管理水平低下。中小企业财务舞弊现象严重，内部控制制度不完善，管理不够规范、财务报表失真，造成银行与企业信息不对称，给银行造成严重的损失风险，影响银行给中小企业发放贷款的积极性。据调查，我国中小企业一半以上财务制度不健全，许多中小企业的经营治理者自身素质较低，缺乏应有的财务治理知识，对重大的财务决策全凭自己拍脑袋来决定，治理非常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要预备两套账，甚至多套账，而夸大和隐瞒财务信息也是普遍现象，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实面目，增加银行对企业贷款的风险。这样，很多中小企业不能获得银行的贷款也是情理之中的事了。
4．信用担保制度不健全，抵押担保难落实。由于中小企业抵押能力不足，所以不能为银行提供完整的信贷手续，影响中小企业向银行申请贷款融资的成功率。抵押担保难是制约中小企业取得贷款的主要问题，在私营中小企业中表现尤为突出。企业很难提供银行需要的固定资产、土地、房屋等抵押品，同时也难以取得第三方的信用担保，因而要取得银行的贷款非常困难。
（二）银行等金融机构方面的原因
1．体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融机构仍以四大商业银行为主，银行业的高度垄断与产业的高度垄断相一致，导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是企业与国有银行在所有制上的差异。造成银行与企业之间制度障碍。此外，国家还规定对银行的逾期、呆账等不良贷款实行追究制，因此银行方面对中小企业的放贷自然多一份谨慎和小心。
2．信息不对称影响银行与中小企业之间的关系。银行作为资金的提供者却不能亲自参加企业的日常经营管理，而企业为了自身的发展又不会把自己公司的状况全部如实地告知银行，所以银行与资金的使用者中小企业之间的信息不对称就带来了矛盾的问题。通常，中小企业在经营治理状况方面会比银行拥有更多的信息，甚至还会用一些假的信息去骗取银行的贷款，一些不法中小企业主编造财务数据骗取银行借款，然后挪作他用，在此过程中严重损害了银行的利益，所以银行宁可不贷、少贷、也不愿承担过多的风险。
3．缺乏与中小企业相匹配的中小金融机构。我国金融资源的65%掌握在工、农、中、建、交等大商业银行和中信、光大、华夏、民生等大型股份制商业银行手中，其他金融机构掌握的金融资源约35%，呈“倒金字塔形”分布。我国目前城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行以及村镇银行（不含农信社）等新型农村金融机构仅有400多家，算上农信社也不过3000家左右，远远不能满足中小企业发展的需要。中小型金融机构的数量和掌握的资源总量过少，已成为中小企业融资难的重要原因之一。
4．银行贷款抵押担保门槛过高。由于银行对中小企业的财务状况、经营业绩及发展前景等情况难以了解，所以银行逐渐转变为以资产抵押和信用担保来对抗企业的违约风险，并且为将贷款风险降到最低，对中小企业的申请贷款的条件审批越来越严格，抵押和担保的条件越来越高，这样一来给中小企业的贷款又加大了难度。
（三）政府方面的原因
1．政府对中小企业融资渠道的政策支持力度不够。中小企业发行股票和从证券市场进行融资是非常困难的，我国《公司法》规定有限责任公司发行债券其净资产不得少于6000万元，股份有限公司净资产不得少于3000万元，并且有实力雄厚的企业担保，不允许企业私募发行，这一系列条件限制中小企业通过发行债券融资的空间。我国《公司法》还规定申请股票上市的条件：股份有限公司注册资本不得少于人民币500万元，上市公司股东总额不少于人民币3000万元，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上等等，这些硬性条件将中小企业拒之门外，阻碍着中小企业通过资本市场进行融资。加之我国基金组织以及其他融资公司还处于初建阶段，其他融资渠道也没有为中小企业融资创造有利的机会。
2．政府部门对中小企业的扶持力度不够。目前政府对于中小企业很难提供全方位、多渠道、多层次的服务，很多政策也都是停留在书面上，没有落实到具体的实际中去。政府对中小企业加强资金融通方面没有采取有效的优惠扶持政策，以及建立为中小企业的贷款进行担保、保险的机构，这在客观上限制了中小企业的融资渠道和融资能力。政府部门仍然保留着以前的经济观念，长期以来，国家扶持政策一直实行向大企业倾斜，尽管这些年来国家政策有所改变，但并没有发生实质性的变化。特别是国家现阶段对国有企业实行大规模的优惠政策，而中小企业在享受这些优惠政策时被打折扣或者有的优惠政策仍然不能被享受。
三、解决中小企业融资难的对策分析
（一）中小企业自身方面
1．中小企业需提高自身素质，加强信用制度建设。中小企业要加快自身建设，提高企业产品的市场竞争力，从而提高还款能力。充分利用有利时机发展壮大，提高企业内源融资能力能为外源融资创造更为有力的融资条件。企业不仅要加强自身发展建设还要强化企业的资金管理机制，提高经营管理水平和经济效益，企业要有在银行积累信誉的意识，建立良好的还贷信誉。只有在良好的信用环境下，建立和维护良好的银行和企业关系，才能为从根本上解决中小企业融资难的问题奠定坚实的基础。
2．中小企业需要规范企业财务制度，提高财务管理水平。中小企业要建立健全完善的企业财务制度，提高企业经营管理的透明度与科学性，充分实现信息公开，提供适当、真实的财务信息给银行，解决银行与企业信息不对称的问题，实现信息的畅通，建立一种相互信赖的合作关系。这就要求中小企业寻找经营发展最优的有利于企业经营信息公开、决策科学透明的经营管理机制。目前银行在给企业发放贷款可行性分析时重要一环是财务分析，这样财务报表就起了重要的作用，企业要编制各种有利于银行等金融机构了解企业状况和便于对企业经营能力及潜力进行分析的完善报表。这有利于降低银行信息的不对称性，降低银行发放贷款的风险，从而提高银行向中小企业发放贷款的积极性。
3．中小企业要深化与银行的沟通合作，建立共赢关系。提高企业的信用能力，增强企业的诚信度，树立良好的企业形象。中小企业应当恪守商业信用，诚信经营，不偷税漏税，自觉遵守国家法律法规和社会道德规范，加强和银行等金融机构合作，要及时将企业的生产、经营、财务状况、企业规模、存续时间及企业拥有可抵押资产等信息反馈给银行，这样可以降低银行获取信息的成本，增进相互了解，建立互相信赖的银企合作关系。
（二）银行等金融机构方面
1．银行方面应要降低中小企业抵押担保贷款的难度。中小企业贷款难的重要原因之一是企业提供担保难，在国家积极发展中小企业贷款担保基金的条件下，要加强与贷款担保机构的配合，引导企业加入贷款担保组织，简化担保程序。同时也要放宽抵押物质押物的限制，当然，银行在放宽贷款条件的同时也要考虑风险的问题，也要考虑企业的信誉、产品在市场的发展潜力，企业负责人道德等方面的因素。同时，也要增强企业用好银行信贷资金的责任感，提高企业偿还银行贷款的意识。
2．建立健全的中小企业信用评级体系，正确评估中小企业信用等级，保障自身的资金安全。在现代经济中，信用评级已经成为一种不可或缺的金融中介服务，建立健全中小企业信用评级体系，有利于银行等金融机构对中小企业的信用情况有清晰的了解，减少了信用调查程序，方便银行等金融机构做出贷款决策，既支持了中小企業发展，让中小企业更好的进行融资活动，又维护了自身资金安全。
3．银行等金融机构应转变观念，对大企业和中小企业贷款融资要一视同仁，不能抓大放小，尽可能的为中小企业排忧解难。银行等金融机构可以通过提高效率以降低中小企业的融资成本，也可以通过控制中小企业贷款利率上浮幅度，以减轻中小企业还贷压力。
4．银行可以与企业保持长期联系，银行可以通过同企业建立长期联系来获取中小企业的有关信息。通过对借贷企业账户的调查，了解借贷企业资金流动状况，从而识别信用风险。所以银行与中小企业的长期联系，可以减少收集信息的成本，并使识别信用风险更加容易。
（三）政府方面
1．加快中小企业技术进步和结构调整。首先，支持中小企业提高技术创新能力和产品质量。支持中小企业加大研发投入，开发先进适用的技术、工艺和设备，研制适销对路的新产品，提高产品质量。加强资源整合，加强知识产权保护，重点在轻工、纺织、电子等行业推进品牌建设，引导和支持中小企业创建自主品牌。其次，支持中小企业加快技术改造。按照重点产业调整和振兴规划要求，支持中小企业采用新技术、新工艺、新设备、新材料进行技术改造。第三，推进中小企业节能减排和清洁生产。促进重点节能减排技术和高效节能环保产品、设备在中小企业的推广应用。按照发展循环经济的要求，鼓励中小企业将资源循环利用。
2．建立专门为中小企业服务的中小金融机构。建立健全为中小企业服务的银行体系，在国有商业银行积极为中小企业服务的同时，大力发展为中小企业服务的中小规模的商业银行，为中小企业提供专业的、多方位的金融服务，以弥补大银行对中小企业的融资不足。加快建立专门的中小金融机构，它们的金融实力与中小企业相当，可以专门从事对中小企业的融资活动，从而有利于不断积累为中小企业服务的经验，提高中小企业融资的质量，促进金融业和中小企业的共同健康发展。同时也可以组建政策性的中小银行，专门扶持中小企业的发展，政策性中小银行将可以解决中小企业在创业过程中和固定资产方面对中长期贷款的需求，对需要扶持的中小企业发放免息、贴息和低息的贷款。
3．完善我国对中小企业资金的扶持政策。充分发挥政府的指导作用，进一步加大对中小企业的政策扶持力度。政府部门主要以税收优惠、财政补贴、贷款援助等方式给予资金上的支持。税收优惠政策是政府扶持中小企业的一个重要措施，是最直接的资金支持方式。税收优惠是国家通过降低税率、税收减免、提高固定资产折旧等优惠条件，以减轻中小企业的税收负担，有利于中小企业资金的积累和成长。而财政补贴是政府通过鼓励中小企业吸纳就业、促进中小企业科技进步和鼓励中小企业出口等方式给予的财政援助。
4．建立和发展中小企业信用担保机构。政府要设立中小企业发展基金用于支持建立中小企业信用担保体系，政府和有关部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系，推动对中小企业的信用担保，为中小企业融资创造条件。由国家、地方政府、企业共同出资，成立中小企业信用担保机构，为信誉良好的中小企业提供信用担保，也可以鼓励中小企业自发组建互助担保机构，还可鼓励各种经济成分的资本参与担保公司投资，逐步形成由全国性、区域性和社区性担保机构组合而成的多层次中小企业信用担保体系，切实解决中小企业融资难问题。
5．建立银行和中小企业信息沟通渠道和交流平台。中小企业融资难，不仅是一个缺乏资金来源问题，也是一个如何寻找资金的知识问题。政府组织有关部门对中小企业进行融资培训，帮助企业了解银行政策，加强企业与银行业金融机构的沟通与合作，完善企业融资服务的平台，加大对企业的融资协调力度，广泛开展多种形式的银企推荐活动，加强向各银行推荐符合国家产业政策，有市场、有技术、有发展前景的企业，争取银行对中小企业的信贷投放。
由于中小企业融资渠道较窄，除了银行，中小企业找不到其他有效的融资渠道，因此出现了中小企业融资难的问题。针对这种情况，中小企业应该加强自身财务制度和信用制度建设，提供真实的信息给银行等金融机构，减少与银行等金融机构的信息不对称。而银行方面要降低中小企业抵押贷款的门槛，同时政府应该积极引导建立和完善专门为中小企业服务的中小金融机构，并完善中小企业信用担保和评价体系，为中小金融机构敢于给中小企业贷款提供信用保障。政府还可以鼓励发展风险投资等，为中小企业融资拓宽道路。总之，中小企业融资问题是个系统的工程，既需要中小企业提高自身融资能力，也需要国家主导的多层次的资本市场和良好的外部环境支持，还需要企业、政府、银行及社会各方面协调配合，采取积极措施，困扰中小企业发展的融资问题才能有所改善。
当前，中小企业已经变成我国经济发展中最不可缺少的一部分，中小企业作为国内生产总值的重要组成部分，在社会经济发展的作用在不断增强，地位也显得日趋重要，它是我国经济繁荣发展、技术不断创新的基础，为我国经济的发展提供了源源不断的力量。但是中小企业在发展中还面临着许多问题，其中最突出的就是融资难问题。现在虽然有一些中小企业能做到稳健的发展，都以自己的资金循环发展，以销养产，以产促销，自给自足的稳健发展，但是扩张会很慢，会影响其自身的发展速度。再说中小企业大多都是经营时间还不长，资金实力方面本身都不能自给自足，又贷不了款，肯定会出现资金面的断裂，好多企业倒闭也就必然了。融资困难直接造成我国中小企业资金的缺乏，严重影响着中小企业的创新和发展，从而也就影响我国经济的发展之路，解决其融资难的问题已成为首要问题。
一、中小企业融资现状分析
（一）融资渠道狭窄
目前，中小企业发展主要依靠自身积累、亲友借贷、职工内部集资等内源融资，较少利用其他工具和渠道进行融资，导致中小企业内源融资比重过高，外源融资比重过低，银行贷款是中小企业最重要的外部融资渠道，但银行为了减少贷款风险，一般都只提供流动资金贷款。据统计，目前我国中小企业贷款仅占银行信贷总额的10%左右，中小企业能够从银行获得的信贷支持非常少。银行信贷总量的不断下降，导致中小企业资金缺口的难以弥补，使得中小企业享有的信贷额就更低了，形成了一个恶性循环。
（二）获得银行信贷难度大
随着中小企业规模的不断发展，其资金需求迅速增加。由于中小企业难以满足银行贷款的抵押担保条件且贷款风险较大，财务管理水平较低，再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，使得银行发放贷款的积极性普遍不高。尤其是大型商业银行经常以中小企业财务制度不健全或缺乏抵押资产等为由将其拒之门外。此外，中小企业较高的倒闭或歇业比率也是银行不愿贷款的主要原因之一。
（三）融资成本较高
金融机构对中小企业的贷款利率高于大中型企业和国有企业，并通过浮动利息来弥补银行无法收回贷款的风险，从而加大了中小企业的融资成本。另外，银行发放给中小企业的贷款一般以抵押贷款和担保贷款为主，中小企业可能还要支付担保费、抵押资产评估费等附加费用，融资成本进一步增加。这样一来，手续简便的商业信用和民间借贷等非正规金融贷款发挥了重要作用，成为中小企业融资的重要选择，但是其贷款的成本要比银行高的多，从而也就极大的制约了中小企业快速和健康的发展。
二、中小企业融资难成因分析
（一）中小企业自身的原因
1．中小企业经营风险大，市场生存能力不强。中小企业经营规模小，自有资本偏少，生产经营不稳定，受市场波动影响大，成本相对较高，由于资金投入不足，相当一部分中小企业存在着设备陈旧、技术落后等问题。由于资金筹措能力低，造成产品单一且技术含量低，盈利水平低、不稳定，抵御风险的能力很差，加上资金来源窄，极易出现资金周转困难，资金不足反过来又影响企业正常的经营活动，从而形成一个恶性循环。加上市场恶性竞争不断，又经不起原材料或产品价格的波动，很难保证其经营的可持续性。
2．中小企业资信状况不佳，难以取得贷款的支持。处于发展和创业中的中小企业通常不具備较大的资产规模，也不具备良好的历史经营业绩记录和银行认可的担保和抵押，在资信评级中一般不能获得较高的资信等级。以现在大部分中小企业的情况很难满足银行的资产规模、财务状况和信用记录等要求。不少中小企业信息披露意识不强，信息缺乏客观性和透明度，加上企业法人个人诚信度较低，造成企业信用行为扭曲，存在着逃债、赖债、甩债等观念。此外，个别中小企业还存在着恶意抽逃资金、拖欠账款、空壳经营、悬空银行债权等行为，造成信贷资金流失，严重损害了银行的利益和中小企业的整体信用水平。
3．中小企业财务制度不健全，管理水平低下。中小企业财务舞弊现象严重，内部控制制度不完善，管理不够规范、财务报表失真，造成银行与企业信息不对称，给银行造成严重的损失风险，影响银行给中小企业发放贷款的积极性。据调查，我国中小企业一半以上财务制度不健全，许多中小企业的经营治理者自身素质较低，缺乏应有的财务治理知识，对重大的财务决策全凭自己拍脑袋来决定，治理非常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要预备两套账，甚至多套账，而夸大和隐瞒财务信息也是普遍现象，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实面目，增加银行对企业贷款的风险。这样，很多中小企业不能获得银行的贷款也是情理之中的事了。
4．信用担保制度不健全，抵押担保难落实。由于中小企业抵押能力不足，所以不能为银行提供完整的信贷手续，影响中小企业向银行申请贷款融资的成功率。抵押担保难是制约中小企业取得贷款的主要问题，在私营中小企业中表现尤为突出。企业很难提供银行需要的固定资产、土地、房屋等抵押品，同时也难以取得第三方的信用担保，因而要取得银行的贷款非常困难。
（二）银行等金融机构方面的原因
1．体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融机构仍以四大商业银行为主，银行业的高度垄断与产业的高度垄断相一致，导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是企业与国有银行在所有制上的差异。造成银行与企业之间制度障碍。此外，国家还规定对银行的逾期、呆账等不良贷款实行追究制，因此银行方面对中小企业的放贷自然多一份谨慎和小心。
2．信息不对称影响银行与中小企业之间的关系。银行作为资金的提供者却不能亲自参加企业的日常经营管理，而企业为了自身的发展又不会把自己公司的状况全部如实地告知银行，所以银行与资金的使用者中小企业之间的信息不对称就带来了矛盾的问题。通常，中小企业在经营治理状况方面会比银行拥有更多的信息，甚至还会用一些假的信息去骗取银行的贷款，一些不法中小企业主编造财务数据骗取银行借款，然后挪作他用，在此过程中严重损害了银行的利益，所以银行宁可不贷、少贷、也不愿承担过多的风险。
3．缺乏与中小企业相匹配的中小金融机构。我国金融资源的65%掌握在工、农、中、建、交等大商业银行和中信、光大、华夏、民生等大型股份制商业银行手中，其他金融机构掌握的金融资源约35%，呈“倒金字塔形”分布。我国目前城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行以及村镇银行（不含农信社）等新型农村金融机构仅有400多家，算上农信社也不过3000家左右，远远不能满足中小企业发展的需要。中小型金融机构的数量和掌握的资源总量过少，已成为中小企业融资难的重要原因之一。
4．银行贷款抵押担保门槛过高。由于银行对中小企业的财务状况、经营业绩及发展前景等情况难以了解，所以银行逐渐转变为以资产抵押和信用担保来对抗企业的违约风险，并且为将贷款风险降到最低，对中小企业的申请贷款的条件审批越来越严格，抵押和担保的条件越来越高，这样一来给中小企业的贷款又加大了难度。
（三）政府方面的原因
1．政府对中小企业融资渠道的政策支持力度不够。中小企业发行股票和从证券市场进行融资是非常困难的，我国《公司法》规定有限责任公司发行债券其净资产不得少于6000万元，股份有限公司净资产不得少于3000万元，并且有实力雄厚的企业担保，不允许企业私募发行，这一系列条件限制中小企业通过发行债券融资的空间。我国《公司法》还规定申请股票上市的条件：股份有限公司注册资本不得少于人民币500万元，上市公司股东总额不少于人民币3000万元，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上等等，这些硬性条件将中小企业拒之门外，阻碍着中小企业通过资本市场进行融资。加之我国基金组织以及其他融资公司还处于初建阶段，其他融资渠道也没有为中小企业融资创造有利的机会。
2．政府部门对中小企业的扶持力度不够。目前政府对于中小企业很难提供全方位、多渠道、多层次的服务，很多政策也都是停留在书面上，没有落实到具体的实际中去。政府对中小企业加强资金融通方面没有采取有效的优惠扶持政策，以及建立为中小企业的贷款进行担保、保险的机构，这在客观上限制了中小企业的融资渠道和融资能力。政府部门仍然保留着以前的经济观念，长期以来，国家扶持政策一直实行向大企业倾斜，尽管这些年来国家政策有所改变，但并没有发生实质性的变化。特别是国家现阶段对国有企业实行大规模的优惠政策，而中小企业在享受这些优惠政策时被打折扣或者有的优惠政策仍然不能被享受。
三、解决中小企业融资难的对策分析
（一）中小企业自身方面
1．中小企业需提高自身素质，加强信用制度建设。中小企业要加快自身建设，提高企业产品的市场竞争力，从而提高还款能力。充分利用有利时机发展壮大，提高企业内源融资能力能为外源融资创造更为有力的融资条件。企业不仅要加强自身发展建设还要强化企业的资金管理机制，提高经营管理水平和经济效益，企业要有在银行积累信誉的意识，建立良好的还贷信誉。只有在良好的信用环境下，建立和维护良好的银行和企业关系，才能为从根本上解决中小企业融资难的问题奠定坚实的基础。
2．中小企业需要规范企业财务制度，提高财务管理水平。中小企业要建立健全完善的企业财务制度，提高企业经营管理的透明度与科学性，充分实现信息公开，提供适当、真实的财务信息给银行，解决银行与企业信息不对称的问题，实现信息的畅通，建立一种相互信赖的合作关系。这就要求中小企业寻找经营发展最优的有利于企业经营信息公开、决策科学透明的经营管理机制。目前银行在给企业发放贷款可行性分析时重要一环是财务分析，这样财务报表就起了重要的作用，企业要编制各种有利于银行等金融机构了解企业状况和便于对企业经营能力及潜力进行分析的完善报表。这有利于降低银行信息的不对称性，降低银行发放贷款的风险，从而提高银行向中小企业发放贷款的积极性。
3．中小企业要深化与银行的沟通合作，建立共赢关系。提高企业的信用能力，增强企业的诚信度，树立良好的企业形象。中小企业应当恪守商业信用，诚信经营，不偷税漏税，自觉遵守国家法律法规和社会道德规范，加强和银行等金融机构合作，要及时将企业的生产、经营、财务状况、企业规模、存续时间及企业拥有可抵押资产等信息反馈给银行，这样可以降低银行获取信息的成本，增进相互了解，建立互相信赖的银企合作关系。
（二）银行等金融机构方面
1．银行方面应要降低中小企业抵押担保贷款的难度。中小企业贷款难的重要原因之一是企业提供担保难，在国家积极发展中小企业贷款担保基金的条件下，要加强与贷款担保机构的配合，引导企业加入贷款担保组织，简化担保程序。同时也要放宽抵押物质押物的限制，当然，银行在放宽贷款条件的同时也要考虑风险的问题，也要考虑企业的信誉、产品在市场的发展潜力，企业负责人道德等方面的因素。同时，也要增强企业用好银行信贷资金的责任感，提高企业偿还银行贷款的意识。
2．建立健全的中小企业信用评级体系，正确评估中小企业信用等级，保障自身的资金安全。在现代经济中，信用评级已经成为一种不可或缺的金融中介服务，建立健全中小企业信用评级体系，有利于银行等金融机构对中小企业的信用情况有清晰的了解，减少了信用调查程序，方便银行等金融机构做出贷款决策，既支持了中小企業发展，让中小企业更好的进行融资活动，又维护了自身资金安全。
3．银行等金融机构应转变观念，对大企业和中小企业贷款融资要一视同仁，不能抓大放小，尽可能的为中小企业排忧解难。银行等金融机构可以通过提高效率以降低中小企业的融资成本，也可以通过控制中小企业贷款利率上浮幅度，以减轻中小企业还贷压力。
4．银行可以与企业保持长期联系，银行可以通过同企业建立长期联系来获取中小企业的有关信息。通过对借贷企业账户的调查，了解借贷企业资金流动状况，从而识别信用风险。所以银行与中小企业的长期联系，可以减少收集信息的成本，并使识别信用风险更加容易。
（三）政府方面
1．加快中小企业技术进步和结构调整。首先，支持中小企业提高技术创新能力和产品质量。支持中小企业加大研发投入，开发先进适用的技术、工艺和设备，研制适销对路的新产品，提高产品质量。加强资源整合，加强知识产权保护，重点在轻工、纺织、电子等行业推进品牌建设，引导和支持中小企业创建自主品牌。其次，支持中小企业加快技术改造。按照重点产业调整和振兴规划要求，支持中小企业采用新技术、新工艺、新设备、新材料进行技术改造。第三，推进中小企业节能减排和清洁生产。促进重点节能减排技术和高效节能环保产品、设备在中小企业的推广应用。按照发展循环经济的要求，鼓励中小企业将资源循环利用。
2．建立专门为中小企业服务的中小金融机构。建立健全为中小企业服务的银行体系，在国有商业银行积极为中小企业服务的同时，大力发展为中小企业服务的中小规模的商业银行，为中小企业提供专业的、多方位的金融服务，以弥补大银行对中小企业的融资不足。加快建立专门的中小金融机构，它们的金融实力与中小企业相当，可以专门从事对中小企业的融资活动，从而有利于不断积累为中小企业服务的经验，提高中小企业融资的质量，促进金融业和中小企业的共同健康发展。同时也可以组建政策性的中小银行，专门扶持中小企业的发展，政策性中小银行将可以解决中小企业在创业过程中和固定资产方面对中长期贷款的需求，对需要扶持的中小企业发放免息、贴息和低息的贷款。
3．完善我国对中小企业资金的扶持政策。充分发挥政府的指导作用，进一步加大对中小企业的政策扶持力度。政府部门主要以税收优惠、财政补贴、贷款援助等方式给予资金上的支持。税收优惠政策是政府扶持中小企业的一个重要措施，是最直接的资金支持方式。税收优惠是国家通过降低税率、税收减免、提高固定资产折旧等优惠条件，以减轻中小企业的税收负担，有利于中小企业资金的积累和成长。而财政补贴是政府通过鼓励中小企业吸纳就业、促进中小企业科技进步和鼓励中小企业出口等方式给予的财政援助。
4．建立和发展中小企业信用担保机构。政府要设立中小企业发展基金用于支持建立中小企业信用担保体系，政府和有关部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系，推动对中小企业的信用担保，为中小企业融资创造条件。由国家、地方政府、企业共同出资，成立中小企业信用担保机构，为信誉良好的中小企业提供信用担保，也可以鼓励中小企业自发组建互助担保机构，还可鼓励各种经济成分的资本参与担保公司投资，逐步形成由全国性、区域性和社区性担保机构组合而成的多层次中小企业信用担保体系，切实解决中小企业融资难问题。
5．建立银行和中小企业信息沟通渠道和交流平台。中小企业融资难，不仅是一个缺乏资金来源问题，也是一个如何寻找资金的知识问题。政府组织有关部门对中小企业进行融资培训，帮助企业了解银行政策，加强企业与银行业金融机构的沟通与合作，完善企业融资服务的平台，加大对企业的融资协调力度，广泛开展多种形式的银企推荐活动，加强向各银行推荐符合国家产业政策，有市场、有技术、有发展前景的企业，争取银行对中小企业的信贷投放。
由于中小企业融资渠道较窄，除了银行，中小企业找不到其他有效的融资渠道，因此出现了中小企业融资难的问题。针对这种情况，中小企业应该加强自身财务制度和信用制度建设，提供真实的信息给银行等金融机构，减少与银行等金融机构的信息不对称。而银行方面要降低中小企业抵押贷款的门槛，同时政府应该积极引导建立和完善专门为中小企业服务的中小金融机构，并完善中小企业信用担保和评价体系，为中小金融机构敢于给中小企业贷款提供信用保障。政府还可以鼓励发展风险投资等，为中小企业融资拓宽道路。总之，中小企业融资问题是个系统的工程，既需要中小企业提高自身融资能力，也需要国家主导的多层次的资本市场和良好的外部环境支持，还需要企业、政府、银行及社会各方面协调配合，采取积极措施，困扰中小企业发展的融资问题才能有所改善。