论文部分内容阅读
摘 要：随着2010年中国农业银行完成股改并成功上市，中农工建四大银行的股份制改革已告一段落?经过股改，四大银行的资本充足率和盈利水平大大提高，不良贷款率降低并且跻身世界市值最高的银行之列?尽管如此，四大银行在股份制改革的过程中由于内在经济体制等原因，其公司治理结构中仍然存在一些与现代企业制度要求不符合的现状?在继续深化国有控股商业银行公司治理结构改革中应做到：减少国有控股商业银行承担的政策性目标和任务，防止国有控股商业银行多目标经营;系统评估国有控股商业银行战略引资的绩效，引入多元化投资者，强化股东大会的职能;建立有效的董事会分权制衡机制;发挥外部监管的作用;建立科学，合理的激励机制;减少管理链条，强化对于分支行的有效控制，完成从部门银行向流程银行的转变?
关键词：国有控股商业银行;公司治理;股份制改革
一?减少政策性目标和任务
国有商业银行进行股份制改造的目的就是用现代企业制度对银行进行治理，这就与从事政策性贷款等业务的目标相矛盾?因此，改革应该逐步减少直至消除给予国有控股商业银行有政策性倾向的任务，把相关任务交与专门的政策性银行，使得商业银行能够完全按照现代企业制度的目标进行经营管理?
二?强化股东大会的职能
（一）系统地评价总结经验和教训
根据以往引入经验，变“股权合作”为“技术合作”，继续学习国外上市银行先进的公司治理经验，尤其在人力资源管理，信贷风险控制以及信息披露机制方面，加快国际化的进程?通过总结经验教训为继续深化改革提供理论依据和政策支持?
（二）引入多元化投资者
作为在我国金融业具有举足轻重地位的中?农?工?建四大银行，国有股完全退出会使国家对于金融领域的控制力减弱，继而会对金融业的安全产生不利的影响?因此在现阶段一方面维持国家对于国有控股商业银行的控股是完全有必要的，而另一方面也要引入多元化的投资者?除了国外的战略投资者之外，还要引入带有民间资本背景的机构投资者和民营资本参与国有控股商业银行的公司治理结构改革中?通过股权结构的合理配置和多元化的改革，使得多个投资主体可以在股东大会的平台上行使权利，对于商业银行的经营决策起到合理的监督，解决国有控股商业银行存在的内部人控制和中小企业的合法权益无法保证的问题?
三?建立有效的董事会分权制衡机制
（一）改变人员的行政任命机制
银行家是由市场竞争选拔出来的而不是靠政治素养?学历能够衡量的，只有引进符合市场要求的选拔标准才能把真正的人才选择到合适的岗位?所以，引进职业经理人，由股东大会的专门机构在社会上招聘具有银行家素质的高级人才担任国有控股商业银行的董事并对其任期内实行严格的考核才是银行長期发展的必要举措?
（二）充分发挥独立董事特殊作用
独立董事制度在我国是个新型的管理制度，而在国外发达国家的公司治理经验中，独立董事或者外部董事一直就发挥着举足轻重的作用，这是值得我们国有控股商业银行学习和借鉴的?国际银行业普遍提高外部董事或者独立董事的比例，以美国为例，银行独立董事占比在50%以上;在一些大的商业银行这个比例甚至会更高?花旗银行董事有四分之三是来自集团外部;汇丰集团的董事会中有三分之二的人是来自集团外部;加拿大蒙特利尔银行规定，董事会组成人员中只能有不超过两名的董事来自管理层?我国国有控股商业银行的改革应该着力寻找完善独立董事独立性的方法?
四?建立科学，合理的激励机制
现代企业中所有权归投资人所有，经营权归职业经理人?投资者需要经理人的人力资本，经理需要投资人的资本，只有两者协调才能使得企业稳定发展?因此这种所有权和经营权分离的制度对激励机制的完善提出了更高的要求?
首先，由于银行业经营的特殊性，应该设计出一种能把员工的收益和所在岗位业绩?风险控制水平和效益紧密联系起来的科学的激励制度?
其次，在激励措施的选择上应针对不同的人员制定差异化的措施?对于银行高管，一方面他们的工作难度大?压力大，另一方面他们的权力大难以监管?因此，为了限制高管的权力同时激发他们工作的效率，应加大合同收益，限制他们的控制权收益?可以采用市值?总资产收益率和净资产收益率的持续稳定增长为考核的对象目标，完善长期激励机制，明确其个人回报与企业为了收益情况相联系的预期;对于一般员工，最具激励效应的因素应该是薪酬和晋升机会?不断深化劳动用工制度，强化岗位责任制，同时放宽晋升条件，鼓励有才能者参加岗位竞争和职务竞争，建立行内外人才的合理流动机制?
另外，可以引进员工持股计划?这样一方面可以起到对国有股的制衡，另一方面可以激发员工工作的积极性，有益于银行长远的发展?
五?加快流程银行构建
1994年，保罗·阿伦在总结美国等发达国家20世纪70年代以来银行再造实战经验和哈默的企业流程再造理论的基础上提出了银行再造的概念?他认为银行流程再造就是“银行为了获取在成本?质量?反应速度等绩效方面的巨大改变，以流程为核心进行的根本性的再思考和彻底的再设计?首先，流程是指组织为特定客户和市场提供产品或相关服务而实施的一系列精心设计的有逻辑相关性的活动?
（一）适当削弱分支机构的权力
将国有控股商业银行分支机构负责人享有的所在分支机构的人事管理，财务管理，信贷审批等权利集中到总行和省级分行?通过总行向分支机构派驻信贷独立审批人和建立片区信贷集中审批中心集中信贷业务审批权限;通过省分行财务集中核算，建立财务管理独立审批人制度等手段集中财务审批权限;减少基层分支机构负责人在人力资源管理方面的权力?通过总行向分支机构派驻合规经理并且赋予其较大的权力，可以直接将问题上报总行?
（二）优化现有的业务操作流程
“流程银行”是相对于传统的部门银行而言的?通过重新构造银行的业务流程，组织流程，管理流程以及文化理念，形成以流程为核心的全新银行模式?这是市场经济条件下对于银行内部管理的要求，强调银行的资源配置，组织管理以及经营目标必须以客户为中心?
构建流程银行的核心在于培植以责任为主要内涵的企业文化，自上而下形成以股东利益最大化为经营目标，对股东负责，对客户负责的企业文化;流程银行的建立实质是业务流程的创新和再造，首先应从价值链入手，把经营过程中的低附加值的业务流程进行外包，如非金融业务，后勤，员工培训以及科技开发等，把注意力集中于体现银行核心能力的银行融资，产品创新，销售能力以及一些独树一帜的服务?其次，建立客户为中心的经营模式，围绕客户需要什么而不是银行要卖什么，促使银行从生产或者产品导向彻底走向客户导向和服务导向，改变银行目前同质性的粗放竞争模式;执行过程中，银行必须加强单项流程间的逻辑关系研究，简化业务流程?（作者单位：河南财经政法大学）
参考文献：
[1] 中国证券监督管理委员会上市公司监管部.上市公司高级管理人员培训教材[M].北京：中国金融出版社，2007.
[2] 刘冰欣.中外上市银行董事会治理比较分析[J].现代商业银行导刊，2009（12）.
[3] 项卫星，王达.境外战略投资者与国有控股商业银行公司治理结构改革[J].财经问题研究，2009（10）.
[4] 章玉贵.银行业主导权不容有失警惕战略投资者投机[N].证券时报，2009-01-12.
[5] 深圳证券交易所创业企业培训中心.上市公司监管法规汇编[R].2008.
关键词：国有控股商业银行;公司治理;股份制改革
一?减少政策性目标和任务
国有商业银行进行股份制改造的目的就是用现代企业制度对银行进行治理，这就与从事政策性贷款等业务的目标相矛盾?因此，改革应该逐步减少直至消除给予国有控股商业银行有政策性倾向的任务，把相关任务交与专门的政策性银行，使得商业银行能够完全按照现代企业制度的目标进行经营管理?
二?强化股东大会的职能
（一）系统地评价总结经验和教训
根据以往引入经验，变“股权合作”为“技术合作”，继续学习国外上市银行先进的公司治理经验，尤其在人力资源管理，信贷风险控制以及信息披露机制方面，加快国际化的进程?通过总结经验教训为继续深化改革提供理论依据和政策支持?
（二）引入多元化投资者
作为在我国金融业具有举足轻重地位的中?农?工?建四大银行，国有股完全退出会使国家对于金融领域的控制力减弱，继而会对金融业的安全产生不利的影响?因此在现阶段一方面维持国家对于国有控股商业银行的控股是完全有必要的，而另一方面也要引入多元化的投资者?除了国外的战略投资者之外，还要引入带有民间资本背景的机构投资者和民营资本参与国有控股商业银行的公司治理结构改革中?通过股权结构的合理配置和多元化的改革，使得多个投资主体可以在股东大会的平台上行使权利，对于商业银行的经营决策起到合理的监督，解决国有控股商业银行存在的内部人控制和中小企业的合法权益无法保证的问题?
三?建立有效的董事会分权制衡机制
（一）改变人员的行政任命机制
银行家是由市场竞争选拔出来的而不是靠政治素养?学历能够衡量的，只有引进符合市场要求的选拔标准才能把真正的人才选择到合适的岗位?所以，引进职业经理人，由股东大会的专门机构在社会上招聘具有银行家素质的高级人才担任国有控股商业银行的董事并对其任期内实行严格的考核才是银行長期发展的必要举措?
（二）充分发挥独立董事特殊作用
独立董事制度在我国是个新型的管理制度，而在国外发达国家的公司治理经验中，独立董事或者外部董事一直就发挥着举足轻重的作用，这是值得我们国有控股商业银行学习和借鉴的?国际银行业普遍提高外部董事或者独立董事的比例，以美国为例，银行独立董事占比在50%以上;在一些大的商业银行这个比例甚至会更高?花旗银行董事有四分之三是来自集团外部;汇丰集团的董事会中有三分之二的人是来自集团外部;加拿大蒙特利尔银行规定，董事会组成人员中只能有不超过两名的董事来自管理层?我国国有控股商业银行的改革应该着力寻找完善独立董事独立性的方法?
四?建立科学，合理的激励机制
现代企业中所有权归投资人所有，经营权归职业经理人?投资者需要经理人的人力资本，经理需要投资人的资本，只有两者协调才能使得企业稳定发展?因此这种所有权和经营权分离的制度对激励机制的完善提出了更高的要求?
首先，由于银行业经营的特殊性，应该设计出一种能把员工的收益和所在岗位业绩?风险控制水平和效益紧密联系起来的科学的激励制度?
其次，在激励措施的选择上应针对不同的人员制定差异化的措施?对于银行高管，一方面他们的工作难度大?压力大，另一方面他们的权力大难以监管?因此，为了限制高管的权力同时激发他们工作的效率，应加大合同收益，限制他们的控制权收益?可以采用市值?总资产收益率和净资产收益率的持续稳定增长为考核的对象目标，完善长期激励机制，明确其个人回报与企业为了收益情况相联系的预期;对于一般员工，最具激励效应的因素应该是薪酬和晋升机会?不断深化劳动用工制度，强化岗位责任制，同时放宽晋升条件，鼓励有才能者参加岗位竞争和职务竞争，建立行内外人才的合理流动机制?
另外，可以引进员工持股计划?这样一方面可以起到对国有股的制衡，另一方面可以激发员工工作的积极性，有益于银行长远的发展?
五?加快流程银行构建
1994年，保罗·阿伦在总结美国等发达国家20世纪70年代以来银行再造实战经验和哈默的企业流程再造理论的基础上提出了银行再造的概念?他认为银行流程再造就是“银行为了获取在成本?质量?反应速度等绩效方面的巨大改变，以流程为核心进行的根本性的再思考和彻底的再设计?首先，流程是指组织为特定客户和市场提供产品或相关服务而实施的一系列精心设计的有逻辑相关性的活动?
（一）适当削弱分支机构的权力
将国有控股商业银行分支机构负责人享有的所在分支机构的人事管理，财务管理，信贷审批等权利集中到总行和省级分行?通过总行向分支机构派驻信贷独立审批人和建立片区信贷集中审批中心集中信贷业务审批权限;通过省分行财务集中核算，建立财务管理独立审批人制度等手段集中财务审批权限;减少基层分支机构负责人在人力资源管理方面的权力?通过总行向分支机构派驻合规经理并且赋予其较大的权力，可以直接将问题上报总行?
（二）优化现有的业务操作流程
“流程银行”是相对于传统的部门银行而言的?通过重新构造银行的业务流程，组织流程，管理流程以及文化理念，形成以流程为核心的全新银行模式?这是市场经济条件下对于银行内部管理的要求，强调银行的资源配置，组织管理以及经营目标必须以客户为中心?
构建流程银行的核心在于培植以责任为主要内涵的企业文化，自上而下形成以股东利益最大化为经营目标，对股东负责，对客户负责的企业文化;流程银行的建立实质是业务流程的创新和再造，首先应从价值链入手，把经营过程中的低附加值的业务流程进行外包，如非金融业务，后勤，员工培训以及科技开发等，把注意力集中于体现银行核心能力的银行融资，产品创新，销售能力以及一些独树一帜的服务?其次，建立客户为中心的经营模式，围绕客户需要什么而不是银行要卖什么，促使银行从生产或者产品导向彻底走向客户导向和服务导向，改变银行目前同质性的粗放竞争模式;执行过程中，银行必须加强单项流程间的逻辑关系研究，简化业务流程?（作者单位：河南财经政法大学）
参考文献：
[1] 中国证券监督管理委员会上市公司监管部.上市公司高级管理人员培训教材[M].北京：中国金融出版社，2007.
[2] 刘冰欣.中外上市银行董事会治理比较分析[J].现代商业银行导刊，2009（12）.
[3] 项卫星，王达.境外战略投资者与国有控股商业银行公司治理结构改革[J].财经问题研究，2009（10）.
[4] 章玉贵.银行业主导权不容有失警惕战略投资者投机[N].证券时报，2009-01-12.
[5] 深圳证券交易所创业企业培训中心.上市公司监管法规汇编[R].2008.