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中图分类号：F83057 文献标识码：A
摘要：西藏中小企业由于资金薄弱、自主创新能力不足、信誉度不高、经营风险大等原因，所以融资渠道一直很狭窄，融资能力较差。以致融资问题在很大程度上制约了西藏中小企业的科技创新。本文基于这一问题，以拉萨市为例，通过对拉萨市的中小企业进行实地调研，进一步分析了拉萨市中小企业科技创新的金融需求现状与制约因素，最后从企业、金融机构和政策环境三个层面提出了解决拉萨市中小企业科技创新的金融需求问题的对策建议。以更好地促进拉萨中小企业的可持续发展，从而实现西藏经济的持续增长和跨越式发展。
关键词：拉萨；中小企业；金融需求
中小企业在推动西藏经济发展、社会进步、解决就业、增加税收等方面发挥了积极的作用，尤其是中小企业科技创新方面的贡献较为显著，它也是未来产业发展的希望所在。同时，中小企业也是实施科技创新、推进工业化的主体，加快提高拉萨市中小企业的科技创新能力，促使其加速发展，对于促进西藏经济跨越式发展，提高西藏整体经济实力，彻底改变西藏的落后面貌有着重要的现实意义。目前，拉萨市的中小企业科技创新的优势和潜能还未充分发挥出来，因此，研究拉萨中小企业金融需求难以获得有效供给满足的状况、原因和解决之道，对于解决拉萨市中小企业科技创新的融资难题以及实现其跨越式发展具有重要的现实意义。
一.科技创新在促进拉萨市中小企业发展中的作用
西藏中小企业区域分布很不平衡，其中多数位于拉萨市。拉萨市的中小企业主要集中在第三产业，工业企业数量少、规模小，尚处于起步阶段，产业结构不合理。拉萨市中小企业的科技能力发展是不均衡的，有的企业已经具备了相当的科技创新能力，一些行业甚至达到了国内先进水平，而有的企业自主创新能力不足，发展较为缓慢。
近年来，西藏自治区党委政府通过科技项目引导、项目拨款资助和资本金投入等方式扶持和引导拉萨市中小企业的技术创新活动，促进企业的科技成果转化，培育了一批具有地方特色的中小企业，促使拉萨市中小企业的科技工作取得了一定的成效。
二. 拉萨市中小企业科技创新的金融需求现状
1.拉萨市中小企业内源融资比例偏低
在现代社会，内源融资是现代企业融资的重要方式。所谓内源融资，是指企业不断将自己的留存盈利和折旧转化为投资的过程。由于受计划经济体制的影响，西藏中小企业管理者融资观念滞后，重外源融资，轻内源融资，过分依赖银行融资，融资方式和融资渠道单一，尚未形成多元化融资理念。拉萨市中小企业内源融资主要通过业主的股权投资、保留盈余和非正式股权等方式形成，约占总资金的比重非常小。而在外源债务融资中，银行贷款仅能满足中小企业一般流动性资金的需求，而固定资产投资和业务拓展所需的长期资金需求则难以满足，长期负债比例远远低于全国平均水平，不利于中小企业的长期稳定发展。
2.拉萨市中小企业融资存在外源性资本缺口，融资需求强烈
所谓外源融资主要是指银行及金融机构贷款、证券、其他金融市场融资、吸收基金投资及金融租赁、典当等融资方式。中小企业贷款通常以流动资金为主，融资需求具有单笔融资金额小、笔数多、融资频率高、期限短的特点，使得一般的商业性金融机构对中小企业采取十分谨慎的态度。在外源债务融资中，融资渠道比较单一，银行贷款一直是拉萨市中小企业融资的首选路径，但拉萨市中小企业经营规模小、生产效率低、财务制度不健全、信用状况差，往往很难达到金融机构的贷款条件，致使中小企业在获得银行和其他金融机构的债务融资时常常面临着有效的资金需求无法得到满足的现象，资金需求缺口较大。
三.拉萨市中小企业科技创新的金融需求的制约因素
1.中小企业自身因素
中小企业自身因素主要有企业产品创新能力不足、经营管理水平有待提高、企业的融资渠道比较单一等等。不少企业的经营管理水平有限，自主创新能力不足，生产萎缩，亏损扩大，致使经济效益较差，影响了商业银行的信贷资产质量和放贷积极性，融资渠道比较单一。
2.金融机构方面的因素
首先，由于一些中小企业的生产经营效果不佳，使银行贷款的投入产出不成比例，贷款的边际收益成本低于银行贷款利率，实践中部分商业银行为了提高银行信贷资产的回报率低，降低贷款风险，导致银行信贷资源向优质企业集中。其次，商业银行部分经营管理人员片面追求“零风险”，并以此考核经营银行和员工工作绩效，导致经营银行和员工惜贷、畏贷现象增多。最后，缺乏对中小企业贷款有效的风险防范机制。目前，西藏各商业银行机构防范中小企业贷款风险的手段还比较传统和单一，应收账款等动产质押业务还未开办。同时，担保机构开展中小企业贷款担保业务十分有限，相关部门没有建立对中小企业贷款担保机构的风险补偿机制，不利于商业银行分散贷款风险，严重影响了商业银行放贷的主动性和积极性。
3.政策及外部环境因素
政策及外部环境因素主要包括政策措施不够匹配、融资渠道单一、担保体系不完善、中介机构不健全等。
四. 解决拉萨市中小企业科技创新的金融需求问题的对策
1.中小企业应全面提升经营管理水平
首先，中小企业应从内部做起，抓好自身建设，提升经营管理水平，进一步夯实企业基础管理。建立有效的内部法人治理结构，确定先进的经营理念和科学合理的发展战略及中长期发展目标。其次，切实增强产品创新能力，推进技术创新、营销创新，尤其是在开发推广高原特色产品上做文章，不断拓展有效市场，努力提高产品和服务的核心竞争能力。最后，进一步拓宽融资渠道。要推进股权结构多元化，积极创造条件上市融资，努力构建多元化的融资体系。
2.金融机构应不断推进支持中小企业发展的管理、机制和服务创新。
首先，金融机构要提供差异化的信贷服务。积极转变观念，创新适应中小企业需求的信贷产品，适当下放贷款审批权限，简化贷款审批环节。设立专门为中小企业服务的信贷部门，专职研究、督促、落实支持中小企业发展的相关政策措施。其次，建立完善激励机制。在监管部门及上级银行的政策引导下，商业银行应重新拟定中小企业客户授信尽职制度和责任追究管理办法，尽可能具备可操作性。最后，积极拓宽信贷支持途径。贷款方式上除了发放固定资产抵押贷款外，还应探索企业存货质押、应收账款质押、物流仓单质押及信用等级高的企业发放信用贷款等途径。
3.政府及职能部门应继续加大引导和扶持力度。
首先，各级政府的政策及资金扶持，是解决中小企业融资难问题，促进其健康发展的重要推动力量。其次，建立完善的政策法规体系、完善的担保体系、完善的政策激励机制以及强化服务保障工作都能很好地为中小企业融资保驾护航。
参考文献：
[1]旺堆.对西藏金融机构存差问题的理性思考[J].西南金融，2007，（6）.2005.
[2]李爱琴.论西藏中小企业融资困难及解决路径[J].会计之友，2009，（12）.
[3]张伟.西藏中小企业贷款难的成因及对策[J].西南金融，2009，（3）：20～22.
[4]米玛旺堆.政银企合力破解西藏中小企业融资难[N].西藏日报.2011.06.13
[5]徐辉.杨永涛.刘静 西藏自治区中小企业发展情况分析[J].西藏科技.2011，（2）：46～52
作者简介：杨科（1988-），男，湖北黄冈人，西藏大学经济与管理学院硕士研究生，研究方向：金融和西藏经济。
徐宁（1988-），男，陕西延安人，西藏大学经济与管理学院硕士研究生，研究方向：行政管理政府经济管理。
摘要：西藏中小企业由于资金薄弱、自主创新能力不足、信誉度不高、经营风险大等原因，所以融资渠道一直很狭窄，融资能力较差。以致融资问题在很大程度上制约了西藏中小企业的科技创新。本文基于这一问题，以拉萨市为例，通过对拉萨市的中小企业进行实地调研，进一步分析了拉萨市中小企业科技创新的金融需求现状与制约因素，最后从企业、金融机构和政策环境三个层面提出了解决拉萨市中小企业科技创新的金融需求问题的对策建议。以更好地促进拉萨中小企业的可持续发展，从而实现西藏经济的持续增长和跨越式发展。
关键词：拉萨；中小企业；金融需求
中小企业在推动西藏经济发展、社会进步、解决就业、增加税收等方面发挥了积极的作用，尤其是中小企业科技创新方面的贡献较为显著，它也是未来产业发展的希望所在。同时，中小企业也是实施科技创新、推进工业化的主体，加快提高拉萨市中小企业的科技创新能力，促使其加速发展，对于促进西藏经济跨越式发展，提高西藏整体经济实力，彻底改变西藏的落后面貌有着重要的现实意义。目前，拉萨市的中小企业科技创新的优势和潜能还未充分发挥出来，因此，研究拉萨中小企业金融需求难以获得有效供给满足的状况、原因和解决之道，对于解决拉萨市中小企业科技创新的融资难题以及实现其跨越式发展具有重要的现实意义。
一.科技创新在促进拉萨市中小企业发展中的作用
西藏中小企业区域分布很不平衡，其中多数位于拉萨市。拉萨市的中小企业主要集中在第三产业，工业企业数量少、规模小，尚处于起步阶段，产业结构不合理。拉萨市中小企业的科技能力发展是不均衡的，有的企业已经具备了相当的科技创新能力，一些行业甚至达到了国内先进水平，而有的企业自主创新能力不足，发展较为缓慢。
近年来，西藏自治区党委政府通过科技项目引导、项目拨款资助和资本金投入等方式扶持和引导拉萨市中小企业的技术创新活动，促进企业的科技成果转化，培育了一批具有地方特色的中小企业，促使拉萨市中小企业的科技工作取得了一定的成效。
二. 拉萨市中小企业科技创新的金融需求现状
1.拉萨市中小企业内源融资比例偏低
在现代社会，内源融资是现代企业融资的重要方式。所谓内源融资，是指企业不断将自己的留存盈利和折旧转化为投资的过程。由于受计划经济体制的影响，西藏中小企业管理者融资观念滞后，重外源融资，轻内源融资，过分依赖银行融资，融资方式和融资渠道单一，尚未形成多元化融资理念。拉萨市中小企业内源融资主要通过业主的股权投资、保留盈余和非正式股权等方式形成，约占总资金的比重非常小。而在外源债务融资中，银行贷款仅能满足中小企业一般流动性资金的需求，而固定资产投资和业务拓展所需的长期资金需求则难以满足，长期负债比例远远低于全国平均水平，不利于中小企业的长期稳定发展。
2.拉萨市中小企业融资存在外源性资本缺口，融资需求强烈
所谓外源融资主要是指银行及金融机构贷款、证券、其他金融市场融资、吸收基金投资及金融租赁、典当等融资方式。中小企业贷款通常以流动资金为主，融资需求具有单笔融资金额小、笔数多、融资频率高、期限短的特点，使得一般的商业性金融机构对中小企业采取十分谨慎的态度。在外源债务融资中，融资渠道比较单一，银行贷款一直是拉萨市中小企业融资的首选路径，但拉萨市中小企业经营规模小、生产效率低、财务制度不健全、信用状况差，往往很难达到金融机构的贷款条件，致使中小企业在获得银行和其他金融机构的债务融资时常常面临着有效的资金需求无法得到满足的现象，资金需求缺口较大。
三.拉萨市中小企业科技创新的金融需求的制约因素
1.中小企业自身因素
中小企业自身因素主要有企业产品创新能力不足、经营管理水平有待提高、企业的融资渠道比较单一等等。不少企业的经营管理水平有限，自主创新能力不足，生产萎缩，亏损扩大，致使经济效益较差，影响了商业银行的信贷资产质量和放贷积极性，融资渠道比较单一。
2.金融机构方面的因素
首先，由于一些中小企业的生产经营效果不佳，使银行贷款的投入产出不成比例，贷款的边际收益成本低于银行贷款利率，实践中部分商业银行为了提高银行信贷资产的回报率低，降低贷款风险，导致银行信贷资源向优质企业集中。其次，商业银行部分经营管理人员片面追求“零风险”，并以此考核经营银行和员工工作绩效，导致经营银行和员工惜贷、畏贷现象增多。最后，缺乏对中小企业贷款有效的风险防范机制。目前，西藏各商业银行机构防范中小企业贷款风险的手段还比较传统和单一，应收账款等动产质押业务还未开办。同时，担保机构开展中小企业贷款担保业务十分有限，相关部门没有建立对中小企业贷款担保机构的风险补偿机制，不利于商业银行分散贷款风险，严重影响了商业银行放贷的主动性和积极性。
3.政策及外部环境因素
政策及外部环境因素主要包括政策措施不够匹配、融资渠道单一、担保体系不完善、中介机构不健全等。
四. 解决拉萨市中小企业科技创新的金融需求问题的对策
1.中小企业应全面提升经营管理水平
首先，中小企业应从内部做起，抓好自身建设，提升经营管理水平，进一步夯实企业基础管理。建立有效的内部法人治理结构，确定先进的经营理念和科学合理的发展战略及中长期发展目标。其次，切实增强产品创新能力，推进技术创新、营销创新，尤其是在开发推广高原特色产品上做文章，不断拓展有效市场，努力提高产品和服务的核心竞争能力。最后，进一步拓宽融资渠道。要推进股权结构多元化，积极创造条件上市融资，努力构建多元化的融资体系。
2.金融机构应不断推进支持中小企业发展的管理、机制和服务创新。
首先，金融机构要提供差异化的信贷服务。积极转变观念，创新适应中小企业需求的信贷产品，适当下放贷款审批权限，简化贷款审批环节。设立专门为中小企业服务的信贷部门，专职研究、督促、落实支持中小企业发展的相关政策措施。其次，建立完善激励机制。在监管部门及上级银行的政策引导下，商业银行应重新拟定中小企业客户授信尽职制度和责任追究管理办法，尽可能具备可操作性。最后，积极拓宽信贷支持途径。贷款方式上除了发放固定资产抵押贷款外，还应探索企业存货质押、应收账款质押、物流仓单质押及信用等级高的企业发放信用贷款等途径。
3.政府及职能部门应继续加大引导和扶持力度。
首先，各级政府的政策及资金扶持，是解决中小企业融资难问题，促进其健康发展的重要推动力量。其次，建立完善的政策法规体系、完善的担保体系、完善的政策激励机制以及强化服务保障工作都能很好地为中小企业融资保驾护航。
参考文献：
[1]旺堆.对西藏金融机构存差问题的理性思考[J].西南金融，2007，（6）.2005.
[2]李爱琴.论西藏中小企业融资困难及解决路径[J].会计之友，2009，（12）.
[3]张伟.西藏中小企业贷款难的成因及对策[J].西南金融，2009，（3）：20～22.
[4]米玛旺堆.政银企合力破解西藏中小企业融资难[N].西藏日报.2011.06.13
[5]徐辉.杨永涛.刘静 西藏自治区中小企业发展情况分析[J].西藏科技.2011，（2）：46～52
作者简介：杨科（1988-），男，湖北黄冈人，西藏大学经济与管理学院硕士研究生，研究方向：金融和西藏经济。
徐宁（1988-），男，陕西延安人，西藏大学经济与管理学院硕士研究生，研究方向：行政管理政府经济管理。