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【摘要】在现代社会，企业信用往往被视为企业的一种资本。它能形成高效的社会生产力，增进社会运行的整体效率，同时它也是维持一个地区和国家经济正常运转的基本机制之一。为此企业必须树立信用观念，加强信用管理。文章以江浙两地的企业为研究对象，论证企业信用与经济发展两者之间是否存在强烈的关系。并针对目前两地的企业信用缺失现象进行分析，提出建议予以缓解或解决。
【关键词】企业信用 经济发展 家族公司 血亲信任
一、引言
目前，我国正处于经济转型的关键阶段，在市场经济的推动下企业的发展极大促进了社会进步，但同时很多企业信用意识薄弱，信用等级低。以企业较为普遍且发展相对较为成熟的江浙两地为样本研究经济发展与企业信用的关系并剖析当前两地的企业信用现状是很有意义的。在这里，我们用企业信用规模（银行贷款+公司债券+商业赊欠款+抵押）来衡量企业的可信任度，企业信用规模大则企业可信任度高，反之亦然。虽然这种方法不是最好的，但目前来看却是“最不差”的选择。
二、企业信用与经济发展的关系
正文拟从影响企业信用规模的因素与经济发展的相关因素入手，论证信用规模与经济发展之间存在何种关系，并通过实例进行检验。首先，企业信任促进了企业间的合作。据江苏省统计年鉴整理2001-2006年该省的商业赊欠款从1479.99亿元增加到6679.67亿元。从积极方面考虑适度的赊欠额可以扩大企业的销售，有利于资金的周转，增强企业的竞争力，使双方达到双赢。其次，企业信任促进了金融市场的繁荣。与发达国家不同的是我国企业的贷款80%来自银行，当企业有新的投资项目且资金短缺时或企业在经营过程中资金链断裂时，企业首先想到的是银行。在我国，银行在经济发展中仍起到支柱作用。据江浙两地统计年鉴,2001-2006年江苏省银行贷款从5967.66亿元增加到18932.45亿元，浙江省银行贷款从6482.22亿元增加到20153.94亿元。反过来企业信用带动了银行业的空前发展。此外，企业可以利用自身的信用向外部筹资，发行公司债券。这样就能使用资本市场上的闲散资金，提高资金的利用率，促进经济发展。据江苏公司债券从3.42亿元人民币增加到91.62亿元。这样我们就建立一条清晰的思路：企业信用促进了经济发展的相关因素，而这些因素又支撑了经济增长。更为直观的是我们可以从图1、2看到江浙两地企业信用规模与两省GDP的趋势。GDP的增加往往伴随着企业信用规模的扩大或企业信用规模的扩张也会带来GDP的提高。即从两地的数据来看企业信用与经济发展具有很强的正相关关系。
三、江浙两地企业信用现状及其原因透析
实际交易中一些经济实体为了自身利益不尊重承诺，甚至不择手段。难以满足经济交易的要求，导致大部分企业面临融资难等一系列的发展瓶颈。信用缺失现象在两地仍很严重，主要表现在以下方面：第一，拖逃银行贷款现象普遍。近年来，许多企业尤其是国有企业借改制之名千方百计的拖逃银行债务，形式多样。常见的有申请破产，分立，兼并，股份制改造，承包，出售等。在这些幌子之下许多企业堂而皇之逃避了大量国有银行的贷款债权。有的是没钱还债，更多的是有钱不还。第二，企业间欠款严重。尤以浙江为例，三角债现象普遍这使得企业之间的相互拖欠债务的数额越来越大，时间也越来越长。以至造成有的企业流动资金，技改资金严重短缺，极大影响企业的正常生产运营。在谭中明教授的调研中，当问及应收账款数量时，有40.5%的企业回答“较多”或“很多”，只有28.6%的企业回答“很少”、“较少”。许多企业不敢采用灵活的结算方式，丧失很多交易机会。第三，假冒伪劣产品充斥市场。纵观江浙两地的被仿冒产品逐渐渗透到各个产业领域，根据江苏省被调查的企业中至少有34.96%的企业被假冒产品侵权，某些被假冒的企业假冒商品占其市场份额超过100%，最高达569倍。据粗略测算2006年江苏省市场上的假冒商品总量达69亿元人民币。这给企业信用带来极大的危害，不仅失信于消费者，还影响了消费者的健康甚至威胁到生命安全。更让人担忧的是制假售假呈现出专业化，区域化趋势。第四，商业信用工具使用有限。近年举办的一些商品交易会上不仅在江浙而且全国都发生过一些令人费解的事情。许多国内企业为了防范商业票据的信用风险，宁愿放弃订单和客户，粗略估计2005年全国商业票据的结算约相当于企业存款余额的24倍。而美国20世纪80年代中期商业票据的年结算量就已经是企业活期存款余额的3300倍。这也是商品交易会上人头攒动但交易量低的原因之一。信用因素已减弱了经济活动，阻碍了经济的发展。
通过对江浙两地企业的观察之所以出现以上现状，究其原因我认为有以下几点：首先，缺乏法律制度基础，执行力度不够。我国虽然已经出台了一些与信用管理有关的法律法规，如《经济合同法》、《公司法》、《破产法》、《贷款通则》以及《企业债券管理暂行条例》等，但和信用需求相比，信用法律太匮乏了，已有的也凸显出它的不完备性，主要体现在尚未有法律界定非上市公司哪些数据可以公开，在什么条件下公开以及公开到什么程度。其次，家族经营理念根深蒂固。江浙两地家族企业众多，相比之下家族企业往往管理相对粗放。部分家族企业缺乏制度意识，即便有了也有很多不完全，更多的是无法落实到位以至注重销售忽视自身信用。此外家族企业对外人存在着很高的不信任，这种企业结构使得其不能有效的融合社会资本，尤其是人力资本。缺少外来客观的执行和监督本身就造成了企业的相关方的担忧。再次，血亲信任严重。高血亲信任是企业间建立信任的最大障碍，很多江浙的中小企业在成长时期从高血亲信任中获利，在企业发展和成熟的过程中仍采用这种方式以至养成惯性。在从事经济活动时想到更多的是自己的亲属或偏爱重复与已有信任关系的伙伴进行交易，对于初次交往的企业或破费心思调查或采取现金结算。对一般信任持怀疑态度的结果使得这些企业难以突破家族企业的局限，发展成大型的公司。当然，这与我国固有的传统是分不开。最后，可获企业真实信息的渠道少而且又主要由政府主导。作为“非征信国家”目前我国信用数据的市场开放度低且缺乏信息的正常获取和检索途径，一旦需要获取相关的信用信息，往往需要经过多个环节审批，这无疑加大了获取信息的成本，增加了征信的难度，从当前江浙两地看，信用中介机构少，行业整体水平不高，已建立的信用数据库信息很不完整。《江苏省企业信用征信管理暂行办法》直至2007年11月才开始实施，由政府牵头的最大弊端就是牵扯的利益相关方太多。
四、提高两地企业信用水平的建议
第一，加快相关信用立法，完善现有信用法律法规，正确发挥政府在企业信用中的参与作用。良好的信用环境需要制度规则与法律的约束，借鉴国际经验首先应该建立界定数据开放范围的法律和法规，这些必须开放的数据不能仅局限在少数的上市公司，同时确保必须保密的部分。再有就是明确用法律和信用手段进行应收账款与贷款追收的程序与行为约定，包括允许工商部门开放追账类信用管理公司的注册。并有效运行不良信用惩罚机制和守信激励机制。同时，政府部门掌握这全社会80%以上的信用信息资源，尤其是工商，税务，银行，质检等是信用信息市场极其重要的供给方。政府应该一视同仁地使企业能够及时方便快捷的获取有关各企业信用方面的动态信息，以便信息需求者对企业做出客观，真实的评价。第二，大力发展保险市场。将传统的保险业务扩展到企业信用上，包括贷款信用保险，赊销信用保险，预付信用保险。从未来的趋势来看这一点是很必要的，因为保险是处理风险的有效途径之一。对企业来说应收账款因风险转移得以确保安全，能最大程度的减少经济损失。对金融机构来说有利于分摊放贷风险，缓解银行发放信贷的后顾之忧，资本能最大限度的使用。同时又拓展了保险业的业务。极利于经济发展。第三，提升企业家道德水准和信用意识，培养其社会责任。可以说企业失信主要是由企业家失信引起的，因为他可以凭借权力使自己的价值观在企业内部得到执行。可以通过引入社会评价机制让公众对企业家道德做出评价，从而对其道德水准起到激励和约束作用，这对企业家树立信用观念会产生积极的效应。使管理者彻底转变急功近利的思想观念和短期化的行为方式，真正把企业发展建立在很高的企业可信任度之上。第四，积极培育企业信用评价机构，提高其市场竞争力。企业信用机构立业的根本是以自身的信用和必要的资本承担经营责任，以独立的第三者的身份为企业提供服务，这就决定企业信用评价机构不是执法者身份的政府部门或在市场上处于垄断地位的利益团体，应由民间投资者组建。对于准备进入中国市场的大型评信机构，可逐步放开信用服务市场鼓励本土信用服务企业与其合作竞争，积极引进这些公司成熟的企业信用评级技术和理念。第五，先引入第三方设置合理的公司治理结构，再根据结构选择经理人。这是针对家族企业和血亲信任严重的两地企业而言的。通过完善经理人的激励和治理机制，使起自身利益与企业利益相挂钩。通过有效的经理人责任制度保护企业的合法权益。这样既能避免家族企业跟血亲信任给企业信用带来的负面影响又不至于使股东跟经理人起太大的冲突。当然，如果能超越血亲信任，出色的家族成员为企业出力也不是不可以的。
五、总结
总的来说，企业信任与经济发展存在着极强的正相关性。企业信任能促进企业间的合作，向外界传递良好的企业信息，从而推进经济发展。但从江浙两地可看出，目前两地信用状况不容乐观，再加上较高的血亲信任和较多的家族企业使得两地企业很难突破现存的信用状况，经济发展面临严峻挑战。推广至全国，建立企业间的一般信任对国内经济发展具有十分重要的意义。
【参考文献】
[1] 张维迎：企业的企业家——契约理论[M].上海人民出版社，1995.
[2] 吴晶妹：现代信用学[M].中国金融出版社，2002.
[3] 李向阳：世界经济学前沿[M].社会科学文献出版社，2007.
[4] 谭中明：社会信用管理体系[M].中国科学技术大学出版社，2005.
[5] 安贺新：信用管理概论[M].首都经济贸易大学出版社，2007.
【关键词】企业信用 经济发展 家族公司 血亲信任
一、引言
目前，我国正处于经济转型的关键阶段，在市场经济的推动下企业的发展极大促进了社会进步，但同时很多企业信用意识薄弱，信用等级低。以企业较为普遍且发展相对较为成熟的江浙两地为样本研究经济发展与企业信用的关系并剖析当前两地的企业信用现状是很有意义的。在这里，我们用企业信用规模（银行贷款+公司债券+商业赊欠款+抵押）来衡量企业的可信任度，企业信用规模大则企业可信任度高，反之亦然。虽然这种方法不是最好的，但目前来看却是“最不差”的选择。
二、企业信用与经济发展的关系
正文拟从影响企业信用规模的因素与经济发展的相关因素入手，论证信用规模与经济发展之间存在何种关系，并通过实例进行检验。首先，企业信任促进了企业间的合作。据江苏省统计年鉴整理2001-2006年该省的商业赊欠款从1479.99亿元增加到6679.67亿元。从积极方面考虑适度的赊欠额可以扩大企业的销售，有利于资金的周转，增强企业的竞争力，使双方达到双赢。其次，企业信任促进了金融市场的繁荣。与发达国家不同的是我国企业的贷款80%来自银行，当企业有新的投资项目且资金短缺时或企业在经营过程中资金链断裂时，企业首先想到的是银行。在我国，银行在经济发展中仍起到支柱作用。据江浙两地统计年鉴,2001-2006年江苏省银行贷款从5967.66亿元增加到18932.45亿元，浙江省银行贷款从6482.22亿元增加到20153.94亿元。反过来企业信用带动了银行业的空前发展。此外，企业可以利用自身的信用向外部筹资，发行公司债券。这样就能使用资本市场上的闲散资金，提高资金的利用率，促进经济发展。据江苏公司债券从3.42亿元人民币增加到91.62亿元。这样我们就建立一条清晰的思路：企业信用促进了经济发展的相关因素，而这些因素又支撑了经济增长。更为直观的是我们可以从图1、2看到江浙两地企业信用规模与两省GDP的趋势。GDP的增加往往伴随着企业信用规模的扩大或企业信用规模的扩张也会带来GDP的提高。即从两地的数据来看企业信用与经济发展具有很强的正相关关系。
三、江浙两地企业信用现状及其原因透析
实际交易中一些经济实体为了自身利益不尊重承诺，甚至不择手段。难以满足经济交易的要求，导致大部分企业面临融资难等一系列的发展瓶颈。信用缺失现象在两地仍很严重，主要表现在以下方面：第一，拖逃银行贷款现象普遍。近年来，许多企业尤其是国有企业借改制之名千方百计的拖逃银行债务，形式多样。常见的有申请破产，分立，兼并，股份制改造，承包，出售等。在这些幌子之下许多企业堂而皇之逃避了大量国有银行的贷款债权。有的是没钱还债，更多的是有钱不还。第二，企业间欠款严重。尤以浙江为例，三角债现象普遍这使得企业之间的相互拖欠债务的数额越来越大，时间也越来越长。以至造成有的企业流动资金，技改资金严重短缺，极大影响企业的正常生产运营。在谭中明教授的调研中，当问及应收账款数量时，有40.5%的企业回答“较多”或“很多”，只有28.6%的企业回答“很少”、“较少”。许多企业不敢采用灵活的结算方式，丧失很多交易机会。第三，假冒伪劣产品充斥市场。纵观江浙两地的被仿冒产品逐渐渗透到各个产业领域，根据江苏省被调查的企业中至少有34.96%的企业被假冒产品侵权，某些被假冒的企业假冒商品占其市场份额超过100%，最高达569倍。据粗略测算2006年江苏省市场上的假冒商品总量达69亿元人民币。这给企业信用带来极大的危害，不仅失信于消费者，还影响了消费者的健康甚至威胁到生命安全。更让人担忧的是制假售假呈现出专业化，区域化趋势。第四，商业信用工具使用有限。近年举办的一些商品交易会上不仅在江浙而且全国都发生过一些令人费解的事情。许多国内企业为了防范商业票据的信用风险，宁愿放弃订单和客户，粗略估计2005年全国商业票据的结算约相当于企业存款余额的24倍。而美国20世纪80年代中期商业票据的年结算量就已经是企业活期存款余额的3300倍。这也是商品交易会上人头攒动但交易量低的原因之一。信用因素已减弱了经济活动，阻碍了经济的发展。
通过对江浙两地企业的观察之所以出现以上现状，究其原因我认为有以下几点：首先，缺乏法律制度基础，执行力度不够。我国虽然已经出台了一些与信用管理有关的法律法规，如《经济合同法》、《公司法》、《破产法》、《贷款通则》以及《企业债券管理暂行条例》等，但和信用需求相比，信用法律太匮乏了，已有的也凸显出它的不完备性，主要体现在尚未有法律界定非上市公司哪些数据可以公开，在什么条件下公开以及公开到什么程度。其次，家族经营理念根深蒂固。江浙两地家族企业众多，相比之下家族企业往往管理相对粗放。部分家族企业缺乏制度意识，即便有了也有很多不完全，更多的是无法落实到位以至注重销售忽视自身信用。此外家族企业对外人存在着很高的不信任，这种企业结构使得其不能有效的融合社会资本，尤其是人力资本。缺少外来客观的执行和监督本身就造成了企业的相关方的担忧。再次，血亲信任严重。高血亲信任是企业间建立信任的最大障碍，很多江浙的中小企业在成长时期从高血亲信任中获利，在企业发展和成熟的过程中仍采用这种方式以至养成惯性。在从事经济活动时想到更多的是自己的亲属或偏爱重复与已有信任关系的伙伴进行交易，对于初次交往的企业或破费心思调查或采取现金结算。对一般信任持怀疑态度的结果使得这些企业难以突破家族企业的局限，发展成大型的公司。当然，这与我国固有的传统是分不开。最后，可获企业真实信息的渠道少而且又主要由政府主导。作为“非征信国家”目前我国信用数据的市场开放度低且缺乏信息的正常获取和检索途径，一旦需要获取相关的信用信息，往往需要经过多个环节审批，这无疑加大了获取信息的成本，增加了征信的难度，从当前江浙两地看，信用中介机构少，行业整体水平不高，已建立的信用数据库信息很不完整。《江苏省企业信用征信管理暂行办法》直至2007年11月才开始实施，由政府牵头的最大弊端就是牵扯的利益相关方太多。
四、提高两地企业信用水平的建议
第一，加快相关信用立法，完善现有信用法律法规，正确发挥政府在企业信用中的参与作用。良好的信用环境需要制度规则与法律的约束，借鉴国际经验首先应该建立界定数据开放范围的法律和法规，这些必须开放的数据不能仅局限在少数的上市公司，同时确保必须保密的部分。再有就是明确用法律和信用手段进行应收账款与贷款追收的程序与行为约定，包括允许工商部门开放追账类信用管理公司的注册。并有效运行不良信用惩罚机制和守信激励机制。同时，政府部门掌握这全社会80%以上的信用信息资源，尤其是工商，税务，银行，质检等是信用信息市场极其重要的供给方。政府应该一视同仁地使企业能够及时方便快捷的获取有关各企业信用方面的动态信息，以便信息需求者对企业做出客观，真实的评价。第二，大力发展保险市场。将传统的保险业务扩展到企业信用上，包括贷款信用保险，赊销信用保险，预付信用保险。从未来的趋势来看这一点是很必要的，因为保险是处理风险的有效途径之一。对企业来说应收账款因风险转移得以确保安全，能最大程度的减少经济损失。对金融机构来说有利于分摊放贷风险，缓解银行发放信贷的后顾之忧，资本能最大限度的使用。同时又拓展了保险业的业务。极利于经济发展。第三，提升企业家道德水准和信用意识，培养其社会责任。可以说企业失信主要是由企业家失信引起的，因为他可以凭借权力使自己的价值观在企业内部得到执行。可以通过引入社会评价机制让公众对企业家道德做出评价，从而对其道德水准起到激励和约束作用，这对企业家树立信用观念会产生积极的效应。使管理者彻底转变急功近利的思想观念和短期化的行为方式，真正把企业发展建立在很高的企业可信任度之上。第四，积极培育企业信用评价机构，提高其市场竞争力。企业信用机构立业的根本是以自身的信用和必要的资本承担经营责任，以独立的第三者的身份为企业提供服务，这就决定企业信用评价机构不是执法者身份的政府部门或在市场上处于垄断地位的利益团体，应由民间投资者组建。对于准备进入中国市场的大型评信机构，可逐步放开信用服务市场鼓励本土信用服务企业与其合作竞争，积极引进这些公司成熟的企业信用评级技术和理念。第五，先引入第三方设置合理的公司治理结构，再根据结构选择经理人。这是针对家族企业和血亲信任严重的两地企业而言的。通过完善经理人的激励和治理机制，使起自身利益与企业利益相挂钩。通过有效的经理人责任制度保护企业的合法权益。这样既能避免家族企业跟血亲信任给企业信用带来的负面影响又不至于使股东跟经理人起太大的冲突。当然，如果能超越血亲信任，出色的家族成员为企业出力也不是不可以的。
五、总结
总的来说，企业信任与经济发展存在着极强的正相关性。企业信任能促进企业间的合作，向外界传递良好的企业信息，从而推进经济发展。但从江浙两地可看出，目前两地信用状况不容乐观，再加上较高的血亲信任和较多的家族企业使得两地企业很难突破现存的信用状况，经济发展面临严峻挑战。推广至全国，建立企业间的一般信任对国内经济发展具有十分重要的意义。
【参考文献】
[1] 张维迎：企业的企业家——契约理论[M].上海人民出版社，1995.
[2] 吴晶妹：现代信用学[M].中国金融出版社，2002.
[3] 李向阳：世界经济学前沿[M].社会科学文献出版社，2007.
[4] 谭中明：社会信用管理体系[M].中国科学技术大学出版社，2005.
[5] 安贺新：信用管理概论[M].首都经济贸易大学出版社，2007.