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[摘要]随着我国经济的快速发展，S商业银行在快速占领信贷业务市场的同时，不良贷款的金额也比往年同期有所增加，文章在对S商业银行信贷业务中存在的问题进行实际分析，有助于S商业银行建立科学的风险预警体系、完善的信贷风险控制制度，最终达到提高S商业银行风险管理水平，提升S商业银行核心竞争力的目的。
[关键词]商业银行；信贷业务；风险研究
[DOI]1013939/jcnkizgsc201729087
1引言
隨着我国经济的快速发展，我国商业银行在快速扩张的同时，信贷业务快速发展带来的巨大风险也不容忽视。根据中国银行业2016年发展报告显示：截至2015年年末，我国商业银行不良贷款余额高达12744亿元，同比增加4318亿元；不良贷款率167%，同比提高042个百分点。虽然人行和银监会已经重视对商业银行信贷业务风险的控制，各家商业银行也陆续出台一系列相关政策来应对不良资产过高的情况，但在实际执行中仍然存在诸多问题。
信贷业务是S商业银行中最传统、最核心的业务所在。本文对S商业银行信贷业务风险控制的研究有助于S商业银行建立科学的风险预警体系、完善的信贷风险控制制度，最终达到提高S商业银行风险管理水平，提升S商业银行核心竞争力的目的。
2S商业银行信贷业务风险控制中存在的问题
尽管S商业银行建立了风险管理部门负责日常信贷业务的风险控制，同时也根据银监会的相关指引，制定了相应的风险控制措施。但在实地考察研究后发现，S商业银行在实际工作中仍存在许多不足之处。
21信贷风险集中度过高
在分析S商业银行的信贷业务数据后可以看出，S商业银行在同业竞争者和市场大环境的压力下，一贯坚持大力扩张市场，高业务成交量才能带来更多收益的经营理念，忽视了为提高的业务成交量而可能引发的各种隐藏危机。S商业银行目前信贷风险主要存在于区域、行业、客户、存款结构中。
第一，在业务区域分布上，S商业银行主要将贷款投向经济交易活跃的华东地区，在经济较为不发达的中西部及华南地区则投放较少。整个华东地区贷款总金额占所有贷款比例高达5304%，整个华东地区的不良贷款率182%也在全国四个区域中居高不下。信贷业务地区风险一但过于集中，该区域内某地爆发经济危机，则会迅速扩散到整个信贷大区域，致使S商业银行投放在该地区的信贷资产蒙受不可挽回的损失。
第二，在信贷行业分布上，S商业银行的贷款前五大信贷行业分别是：制造业1790%、批发零售业1409%、租赁和商务服务类1219%、房地产类1204%、建筑类567%。以上行业对国家政策和经济形势的依赖度很强，一旦国家出台宏观调控政策，制造业及房地产类等行业的未来发展前景将难以预测。将大量的信贷资源投放于政策依赖度高的行业不利于资金流转和经济发展。同时，S商业银行青睐向国有企业或其他优质资源客服发放贷款，将大量信贷资金投放于此，而真正需要信贷资金支持的中小企业却很难获得融资支持，从而转向民间借贷，导致地下钱庄盛行，扰乱金融秩序。同时在期限上S商业银行的贷款以中长期业务为主，这将极大地增加未来可收回资金的不确定性，增加了信贷风险。
22信贷风险识别手段落后
S商业银行根据银监会和人行的要求，建立了风险管理部门以控制不良贷款的产生，但在日常的业务操作中，仍暴露出较多需要改进和完善的地方。
首先，风险管理部门在全行的战略地位不够凸显，其在组织架构中被定义为中后台支持保障部门，而不是业务主导部门。应将风险管理部门的地位提升至全行战略最高点，从前中后台指导规划S商业银行的信贷工作的顺利展开。
其次，作为极具发展潜力的城市商业银行，S商业银行正面临着与日俱增的市场风险、管理风险、操作风险、利率风险和法律风险带来的巨大压力，但S商业银行只看重操作风险的控制，轻视对其他四种风险的控制研究。同时，S商业银行没有现代化电子信息信贷风险事件库的支撑，将在信贷业务风险识别方面错失发现的先机。这也在一定程度上限制了信贷业务客户经理及相关业务辅助人员对潜在风险的识别与预防，从而降低了S商业银行对信贷业务风险的事前控制的应对能力。此外，S商业银行风险管理部门的人员缺乏过硬的风险管理专业背景，拥有硕士及以上学历的工作人员在部门中占比不高，提高从业人员学历水平对S商业银行来说很重要。
23信贷风险评估不完善
S商业银行现行的信贷风险评估工作存在以下几点问题：首先，S商业银行对信贷业务风险控制主要集中在贷前控制，贷中控制和贷后控制投入关注度不够，理论上要去企业实地进行贷中检查和贷后检查的制度要求，往往被忽视。同时，S商业银行对贷款审批报告的检查没有符合实际的考核机制，考核体系中并未对是否实地考察列入考核范围内。其次，S商业银行对识别出的风险的划分归类不够精准，对不同信用等级的授信客户采取应对措施几近相同，未能完成对不同类型客户的区别对待和对不同类型的风险采取行之有效的解决措施，这将导致不能很好地防范部分风险并降低发生的可能，使得业务成本剧增。此外，在S商业银行现有的授信客户的信用评级考核办法中，相关评价指标设计不够合理，并不能很好地适用于新成立不到三年的新兴发展企业。同时因不同的授信企业所处的地域位置不同，享受的政府优待政策也不尽相同，且不同城市之间的区域发展水平及经济活跃程度并不一样，发展规模也差异较大，因此不能用同一套考核指标来考核来自不同地区和不同行业的客户，应充分考虑到各个企业之间的差别，有区别有针对性地对待。
24信贷资金用途监管不到位
根据人行和银监会对信贷业务操作流程的规定，银行在发放贷款后应实时监测贷款去向和用途。但在对S商业银行的实际考察中发现，S商业银行对贷款资金贷后监管不力，没有认真贯彻检查授信贷款的实际使用情况，这将给投机倒把者提供可乘之机，给相关贷款带来可能无法偿还的严重后果。每笔贷款的贷后审核和贷前审核贷中审核一样重要，不能因为贷款审批通过后就放松对贷后事项的审查力度。执行严格的贷后事项的审查将能在很大程度上发现贷款企业经营的异常情况，将能及时停止下批贷款发放或追回已经发放的贷款。将能在很大程度上减少不良贷款的发生，保障银行资产的安全。同时S商业银行还存在着贷后检查流于形式，没有深入企业内部进行实地考察等情况，这些情况都严重威胁着银行信贷业务的正常有序开展。
3优化S商业银行信贷业务风险控制的必要性
信贷风险从始至终贯穿于整个贷款业务流程之中，未能及时识别并评估处信贷业务风险将导致S商业银行出现较大的经济损失。因此，加强对信贷风险的识别评估控制显得尤为重要。S商业银行信贷业务健康、有效的持续运营可以为国家经济发展提供强有力的保障，维护社会经济及融资市场的稳定发展。在这种情况下，优化S商业银行的信贷业务风险控制流程极大程度顺应了时代的需要。因此，加强信贷风险识别能力，健全风险预防机制，提高S商业银行信贷业务风险控制水平，保证S商业银行健康平稳发展已经成为S商业银行和我国银行业共同面对的问题。
因此，S商业银行要想长期稳健发展，成为国内优秀的商业银行，必须做到强化信贷业务风险防范与控制措施，优化信贷业务流程，加强内生风险抵御能力。所以优化S商业银行的信贷业务风险控制流程研究有助于S商业银行建立科学的风险预警体系、完善的信贷风险控制制度，最终达到提高S商业银行风险管理水平，减少不良资产，提升S商业银行核心竞争力的目的。
参考文献：
[1]刘俊妤，毛淑珍我国商业银行信贷风险管理存在的问题及共优化研究[J].商业会计，2016（5）：92-94
[2]孙茂林，王树恩我国商业银行信贷风险识别与管理研究[J].山东社会科学，2013（5）：168-171
[3]张宇婧我国商业银行风险管理研究[J].区域金融研究，2013（1）：67-72
[作者简介]黄莉（1974—），女，四川人，西安石油大学副教授，研究生导师，研究方向：企业财务和审计；张蔚丹（1993—），女，陕西人，西安石油大学研究生，研究方向：内部控制。
[关键词]商业银行；信贷业务；风险研究
[DOI]1013939/jcnkizgsc201729087
1引言
隨着我国经济的快速发展，我国商业银行在快速扩张的同时，信贷业务快速发展带来的巨大风险也不容忽视。根据中国银行业2016年发展报告显示：截至2015年年末，我国商业银行不良贷款余额高达12744亿元，同比增加4318亿元；不良贷款率167%，同比提高042个百分点。虽然人行和银监会已经重视对商业银行信贷业务风险的控制，各家商业银行也陆续出台一系列相关政策来应对不良资产过高的情况，但在实际执行中仍然存在诸多问题。
信贷业务是S商业银行中最传统、最核心的业务所在。本文对S商业银行信贷业务风险控制的研究有助于S商业银行建立科学的风险预警体系、完善的信贷风险控制制度，最终达到提高S商业银行风险管理水平，提升S商业银行核心竞争力的目的。
2S商业银行信贷业务风险控制中存在的问题
尽管S商业银行建立了风险管理部门负责日常信贷业务的风险控制，同时也根据银监会的相关指引，制定了相应的风险控制措施。但在实地考察研究后发现，S商业银行在实际工作中仍存在许多不足之处。
21信贷风险集中度过高
在分析S商业银行的信贷业务数据后可以看出，S商业银行在同业竞争者和市场大环境的压力下，一贯坚持大力扩张市场，高业务成交量才能带来更多收益的经营理念，忽视了为提高的业务成交量而可能引发的各种隐藏危机。S商业银行目前信贷风险主要存在于区域、行业、客户、存款结构中。
第一，在业务区域分布上，S商业银行主要将贷款投向经济交易活跃的华东地区，在经济较为不发达的中西部及华南地区则投放较少。整个华东地区贷款总金额占所有贷款比例高达5304%，整个华东地区的不良贷款率182%也在全国四个区域中居高不下。信贷业务地区风险一但过于集中，该区域内某地爆发经济危机，则会迅速扩散到整个信贷大区域，致使S商业银行投放在该地区的信贷资产蒙受不可挽回的损失。
第二，在信贷行业分布上，S商业银行的贷款前五大信贷行业分别是：制造业1790%、批发零售业1409%、租赁和商务服务类1219%、房地产类1204%、建筑类567%。以上行业对国家政策和经济形势的依赖度很强，一旦国家出台宏观调控政策，制造业及房地产类等行业的未来发展前景将难以预测。将大量的信贷资源投放于政策依赖度高的行业不利于资金流转和经济发展。同时，S商业银行青睐向国有企业或其他优质资源客服发放贷款，将大量信贷资金投放于此，而真正需要信贷资金支持的中小企业却很难获得融资支持，从而转向民间借贷，导致地下钱庄盛行，扰乱金融秩序。同时在期限上S商业银行的贷款以中长期业务为主，这将极大地增加未来可收回资金的不确定性，增加了信贷风险。
22信贷风险识别手段落后
S商业银行根据银监会和人行的要求，建立了风险管理部门以控制不良贷款的产生，但在日常的业务操作中，仍暴露出较多需要改进和完善的地方。
首先，风险管理部门在全行的战略地位不够凸显，其在组织架构中被定义为中后台支持保障部门，而不是业务主导部门。应将风险管理部门的地位提升至全行战略最高点，从前中后台指导规划S商业银行的信贷工作的顺利展开。
其次，作为极具发展潜力的城市商业银行，S商业银行正面临着与日俱增的市场风险、管理风险、操作风险、利率风险和法律风险带来的巨大压力，但S商业银行只看重操作风险的控制，轻视对其他四种风险的控制研究。同时，S商业银行没有现代化电子信息信贷风险事件库的支撑，将在信贷业务风险识别方面错失发现的先机。这也在一定程度上限制了信贷业务客户经理及相关业务辅助人员对潜在风险的识别与预防，从而降低了S商业银行对信贷业务风险的事前控制的应对能力。此外，S商业银行风险管理部门的人员缺乏过硬的风险管理专业背景，拥有硕士及以上学历的工作人员在部门中占比不高，提高从业人员学历水平对S商业银行来说很重要。
23信贷风险评估不完善
S商业银行现行的信贷风险评估工作存在以下几点问题：首先，S商业银行对信贷业务风险控制主要集中在贷前控制，贷中控制和贷后控制投入关注度不够，理论上要去企业实地进行贷中检查和贷后检查的制度要求，往往被忽视。同时，S商业银行对贷款审批报告的检查没有符合实际的考核机制，考核体系中并未对是否实地考察列入考核范围内。其次，S商业银行对识别出的风险的划分归类不够精准，对不同信用等级的授信客户采取应对措施几近相同，未能完成对不同类型客户的区别对待和对不同类型的风险采取行之有效的解决措施，这将导致不能很好地防范部分风险并降低发生的可能，使得业务成本剧增。此外，在S商业银行现有的授信客户的信用评级考核办法中，相关评价指标设计不够合理，并不能很好地适用于新成立不到三年的新兴发展企业。同时因不同的授信企业所处的地域位置不同，享受的政府优待政策也不尽相同，且不同城市之间的区域发展水平及经济活跃程度并不一样，发展规模也差异较大，因此不能用同一套考核指标来考核来自不同地区和不同行业的客户，应充分考虑到各个企业之间的差别，有区别有针对性地对待。
24信贷资金用途监管不到位
根据人行和银监会对信贷业务操作流程的规定，银行在发放贷款后应实时监测贷款去向和用途。但在对S商业银行的实际考察中发现，S商业银行对贷款资金贷后监管不力，没有认真贯彻检查授信贷款的实际使用情况，这将给投机倒把者提供可乘之机，给相关贷款带来可能无法偿还的严重后果。每笔贷款的贷后审核和贷前审核贷中审核一样重要，不能因为贷款审批通过后就放松对贷后事项的审查力度。执行严格的贷后事项的审查将能在很大程度上发现贷款企业经营的异常情况，将能及时停止下批贷款发放或追回已经发放的贷款。将能在很大程度上减少不良贷款的发生，保障银行资产的安全。同时S商业银行还存在着贷后检查流于形式，没有深入企业内部进行实地考察等情况，这些情况都严重威胁着银行信贷业务的正常有序开展。
3优化S商业银行信贷业务风险控制的必要性
信贷风险从始至终贯穿于整个贷款业务流程之中，未能及时识别并评估处信贷业务风险将导致S商业银行出现较大的经济损失。因此，加强对信贷风险的识别评估控制显得尤为重要。S商业银行信贷业务健康、有效的持续运营可以为国家经济发展提供强有力的保障，维护社会经济及融资市场的稳定发展。在这种情况下，优化S商业银行的信贷业务风险控制流程极大程度顺应了时代的需要。因此，加强信贷风险识别能力，健全风险预防机制，提高S商业银行信贷业务风险控制水平，保证S商业银行健康平稳发展已经成为S商业银行和我国银行业共同面对的问题。
因此，S商业银行要想长期稳健发展，成为国内优秀的商业银行，必须做到强化信贷业务风险防范与控制措施，优化信贷业务流程，加强内生风险抵御能力。所以优化S商业银行的信贷业务风险控制流程研究有助于S商业银行建立科学的风险预警体系、完善的信贷风险控制制度，最终达到提高S商业银行风险管理水平，减少不良资产，提升S商业银行核心竞争力的目的。
参考文献：
[1]刘俊妤，毛淑珍我国商业银行信贷风险管理存在的问题及共优化研究[J].商业会计，2016（5）：92-94
[2]孙茂林，王树恩我国商业银行信贷风险识别与管理研究[J].山东社会科学，2013（5）：168-171
[3]张宇婧我国商业银行风险管理研究[J].区域金融研究，2013（1）：67-72
[作者简介]黄莉（1974—），女，四川人，西安石油大学副教授，研究生导师，研究方向：企业财务和审计；张蔚丹（1993—），女，陕西人，西安石油大学研究生，研究方向：内部控制。