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【摘 要】风险管理是农信社经营管理的核心。随着农信社业务的不断发展、市场竞争的加剧，农信社的经营风险也越来越大。如何有效地防范和管理经营过程中所面临的各种风险，已成为影响农信社竞争与发展的关键因素。当前，加强农信社的风险管理应多措并举，各方共同努力。本文分析了农信社风险管理问题。
【关键词】农信社；风险管理；风险防范
1.农信社风险管理存在的问题
1.1职责还不够明确
虽然法人社风险管理委员会、风险管理部门有明确的职责，但是其他组织的相关风险管理职责还不明确，风险管理职责未形成体系，较为分散，尚未形成垂直和较为独立的管理关系。一是“三会一层”职责不明确，决策层的股东代表大会、理事会以及监督层的监事会在风险管理中到底管什么不明确。二是风险管理委员会负责日常与信贷、五级分类等有关的事务性审查职能工作，不能体现出理事会“负责建立和保持有效的风险管理体系，对风险管理承担最终责任”的职责。三是业务管理职能部门未明确本部门、本条线的风险管理职责，造成风险管理部门与其他部门在风险管理方面的职责边界不够清晰，相关工作存在扯皮现象。四是稽核部门风险管理职责未明确，未有定期开展对风险管理职能的履职情况独立评价的职责。
1.2风险管理人才缺乏。
一是因法人社风险管理组织建设以及各层次的风险管理岗位设置还不到位，风险管理岗位的准人条件仍不明确，造成风险管理人才培养目标不明确、培养速度严重滞后，专、兼职人才都十分缺乏。二是法人社风险管理工作人员对风险管理的工具、方法掌握仍有较大差距，在风险管理工作落实上无所适从，素质有待进一步提升。三是风险、合规培训多以条线业务培训为主，未开展系统性、专业性、分层次的培训工作，无法形成多次层的风险管理人才梯队。四是风险管理文化建设尚未有有效的措施，员工风险合规意识有待进一步提高，良好风险合规文化有待形成，各法人社急需风险管理人才去推动该项工作。
1.3制度建设还不够完善
大部分法人社虽成立了风险管理机制建设办公室，对相关制度进行了梳理、完善，但由于制度还不完善，法人社尚未形成完整的制度体系。一是目前法人社执行的风险管理基本制度直接参照国家、监管、行业出台的相关风险管理制度，尚未出台结合本社实际的全面风险管理制度，具体的信贷投向、专业批审、行为规范等制度未明确，法人社尚未建立各业务条线的操作风险的统一管理标准。二是法人社自行制定的风险管理制度大部分集中在各项经营管理规章制度以及信用风险、操作风险管理等领域，但是还不够完善，如尚未建立产品创新与管理办法、信用风险限额管理等。三是大部分法人社对于战略风险、市场风险（重点是利率风险）、合规风险、声誉风险等尚未进行制度化管理。四是未出台明确的风险管理工作相关制度，还未建立起较为完善的风险合规绩效考核制度、风险合规问责制度、诚信举报制度等。五是未编操作、风险合规手册、行为准则等，屡查屡犯等问题仍十分突出。
2.农信社风险管理对策
2.1强化风险管理意识
农信社是高负债经营的高风险企业，从某种意义上讲，是经营风险的金融机构。能否有效地控制和管理风险关系着农信社的生死存亡，决定着农信社经营的成效。因此，农信社各级高管人员和全体员工一定要强化风险管理的意识，牢固树立风险管理是农信社经营管理核心的观念，切实把风险管理摆在重要位置，作为农信社的生命工程来抓，积极采取有效措施，加强风险管理，建立健全风险管理体系，改进风险管理监控方法，完善风险管理机制，尽快提升风险管控水平，确保农信社安全经营、稳健发展。
2.2健全风险管理组织体系
建立健全分工明确、职责清晰、相互制约、运行高效的风险管理组织体系，这是农信社实现有效风险管理的基石。加强农信社的风险管理，必须进一步完善风险管理的组织体系。一是进一步明确理事会及专门委员会和监事会、高管层在风险管理上的职能和责任。理事会作为农信社的最高风险管理、决策机构，要研究制定好农信社的风险管理战略、政策，建立健全科学有效的风险管理体系，对农信社的风险管理承担最终责任。理事会要下设风险管理委员会，负责拟定具体的风险管理政策和指导原则，根据理事会的授权履行好风险管理责任。监事会作为农信社的监督机构，要履行好监督管理职责，对农信社风险管理体系的建立和理事会、高级管理层风险管理的履职情况实施有效监督，发挥好风险管理监督检查的作用。高级管理层作为风险管理的执行主体，要对理事会负责，既要控制好各类经营风险，又要经营和管理好风险，执行和落实好理事会的风险管理战略和风险管理政策，确保各项业务活动依法合规、稳健运行。经营规模较大的农村信用合作联社（以下简称联社）也可根据业务发展需要设置风险总监，负责分管风险管理的条线工作，直接对联社主任负责。二是设立专门的风险管理部门。该部门要保持独立，要有权威性，负责组织建立和实施本联社的风险管理体系，并对各层面、各类风险进行统筹协调和统一管理，确保风险管理制度和措施的执行和落实。三是进一步明确其他业务管理（监督）部门在风险管理上的职责分工。要根据农信社的实际，合理划分风险管理部门与其他业务管理（监督）部门以及各分支机构、业务条线的职责边界，建立和完善风险管理的信息交流反馈与分工协作机制，真正形成层级分明、分工明确、职责清晰、科学规范、齐抓共管、协调高效的风险管理体系。
2.3完善风险管理政策制度体系
制度建设是完善风险管理的基础。从目前农信社的实际情况看，加强风险管理需要进一步完善农信社风险管理的政策制度体系。首先，要按照风险管理的原则和全面风险管理的要求，对原有的制度进行系统的清理、修订和完善，使其更加符合农信社风险防控的需要。其次，要根据风险管理的要求，研究制定新的管理制度，使之形成覆盖所有业务和管理环节的风险管理政策制度体系，增强风险管理的规范性和可操作性，提高风险管理制度的执行力。最后，要根据风险管理政策，进一步制定和建立覆盖风险管理重要环节的程序和办法，更好地规范农信社的风险管理流程，强化风险全程管理，增强农信社识别、计量、预警、防范和处理风险的能力。
2.4培育健康的风险管理文化
良好的风险管理文化是农信社实施有效风险管理的保障。只有具备了良好的风险管理文化，上至决策领导，下至操作员工，才会真正意识到风险管理的重要性，才能使其在无需监督的情况下，自觉履行相关责任，自觉认真地对待经营管理过程中的每一个风险因素。因此，农信社必须通过多种方式，加快培育具有农信社自身特色的风险管理文化。要加强对员工进行风险意识的教育、思想道德的培育、法规意识的培养和业务技能的培训，引导员工树立诚实守信、依法合规、稳健审慎的价值观念，提高风险防控能力。要制定高标准的员工行为准则和职业操守，加强对员工行为的考核，强化激励约束，增强员工自觉履行风险防范职责的积极性和主动性。
3.结论
目前，农信社资产负债业务快速增长，资产质量明显好转，资本金不断充实，资本充足率、拨备覆盖率等指标大幅提升，抗风险能力得到进一步提高，这与各法人社重视内控管理、风险控制工作是分不开的。但对照监管、行业关于风险管理的要求，法人社风险管理工作开展情况与实现本社风险管理战略目标以及建成全面风险管理体系尚有较大差距，我们需要继续努力，不断提高农信社风险管理水平。
【参考文献】
[1]罗凯.农村信用社金融风险探析[J].现代商贸工业，2009（04）.
【关键词】农信社；风险管理；风险防范
1.农信社风险管理存在的问题
1.1职责还不够明确
虽然法人社风险管理委员会、风险管理部门有明确的职责，但是其他组织的相关风险管理职责还不明确，风险管理职责未形成体系，较为分散，尚未形成垂直和较为独立的管理关系。一是“三会一层”职责不明确，决策层的股东代表大会、理事会以及监督层的监事会在风险管理中到底管什么不明确。二是风险管理委员会负责日常与信贷、五级分类等有关的事务性审查职能工作，不能体现出理事会“负责建立和保持有效的风险管理体系，对风险管理承担最终责任”的职责。三是业务管理职能部门未明确本部门、本条线的风险管理职责，造成风险管理部门与其他部门在风险管理方面的职责边界不够清晰，相关工作存在扯皮现象。四是稽核部门风险管理职责未明确，未有定期开展对风险管理职能的履职情况独立评价的职责。
1.2风险管理人才缺乏。
一是因法人社风险管理组织建设以及各层次的风险管理岗位设置还不到位，风险管理岗位的准人条件仍不明确，造成风险管理人才培养目标不明确、培养速度严重滞后，专、兼职人才都十分缺乏。二是法人社风险管理工作人员对风险管理的工具、方法掌握仍有较大差距，在风险管理工作落实上无所适从，素质有待进一步提升。三是风险、合规培训多以条线业务培训为主，未开展系统性、专业性、分层次的培训工作，无法形成多次层的风险管理人才梯队。四是风险管理文化建设尚未有有效的措施，员工风险合规意识有待进一步提高，良好风险合规文化有待形成，各法人社急需风险管理人才去推动该项工作。
1.3制度建设还不够完善
大部分法人社虽成立了风险管理机制建设办公室，对相关制度进行了梳理、完善，但由于制度还不完善，法人社尚未形成完整的制度体系。一是目前法人社执行的风险管理基本制度直接参照国家、监管、行业出台的相关风险管理制度，尚未出台结合本社实际的全面风险管理制度，具体的信贷投向、专业批审、行为规范等制度未明确，法人社尚未建立各业务条线的操作风险的统一管理标准。二是法人社自行制定的风险管理制度大部分集中在各项经营管理规章制度以及信用风险、操作风险管理等领域，但是还不够完善，如尚未建立产品创新与管理办法、信用风险限额管理等。三是大部分法人社对于战略风险、市场风险（重点是利率风险）、合规风险、声誉风险等尚未进行制度化管理。四是未出台明确的风险管理工作相关制度，还未建立起较为完善的风险合规绩效考核制度、风险合规问责制度、诚信举报制度等。五是未编操作、风险合规手册、行为准则等，屡查屡犯等问题仍十分突出。
2.农信社风险管理对策
2.1强化风险管理意识
农信社是高负债经营的高风险企业，从某种意义上讲，是经营风险的金融机构。能否有效地控制和管理风险关系着农信社的生死存亡，决定着农信社经营的成效。因此，农信社各级高管人员和全体员工一定要强化风险管理的意识，牢固树立风险管理是农信社经营管理核心的观念，切实把风险管理摆在重要位置，作为农信社的生命工程来抓，积极采取有效措施，加强风险管理，建立健全风险管理体系，改进风险管理监控方法，完善风险管理机制，尽快提升风险管控水平，确保农信社安全经营、稳健发展。
2.2健全风险管理组织体系
建立健全分工明确、职责清晰、相互制约、运行高效的风险管理组织体系，这是农信社实现有效风险管理的基石。加强农信社的风险管理，必须进一步完善风险管理的组织体系。一是进一步明确理事会及专门委员会和监事会、高管层在风险管理上的职能和责任。理事会作为农信社的最高风险管理、决策机构，要研究制定好农信社的风险管理战略、政策，建立健全科学有效的风险管理体系，对农信社的风险管理承担最终责任。理事会要下设风险管理委员会，负责拟定具体的风险管理政策和指导原则，根据理事会的授权履行好风险管理责任。监事会作为农信社的监督机构，要履行好监督管理职责，对农信社风险管理体系的建立和理事会、高级管理层风险管理的履职情况实施有效监督，发挥好风险管理监督检查的作用。高级管理层作为风险管理的执行主体，要对理事会负责，既要控制好各类经营风险，又要经营和管理好风险，执行和落实好理事会的风险管理战略和风险管理政策，确保各项业务活动依法合规、稳健运行。经营规模较大的农村信用合作联社（以下简称联社）也可根据业务发展需要设置风险总监，负责分管风险管理的条线工作，直接对联社主任负责。二是设立专门的风险管理部门。该部门要保持独立，要有权威性，负责组织建立和实施本联社的风险管理体系，并对各层面、各类风险进行统筹协调和统一管理，确保风险管理制度和措施的执行和落实。三是进一步明确其他业务管理（监督）部门在风险管理上的职责分工。要根据农信社的实际，合理划分风险管理部门与其他业务管理（监督）部门以及各分支机构、业务条线的职责边界，建立和完善风险管理的信息交流反馈与分工协作机制，真正形成层级分明、分工明确、职责清晰、科学规范、齐抓共管、协调高效的风险管理体系。
2.3完善风险管理政策制度体系
制度建设是完善风险管理的基础。从目前农信社的实际情况看，加强风险管理需要进一步完善农信社风险管理的政策制度体系。首先，要按照风险管理的原则和全面风险管理的要求，对原有的制度进行系统的清理、修订和完善，使其更加符合农信社风险防控的需要。其次，要根据风险管理的要求，研究制定新的管理制度，使之形成覆盖所有业务和管理环节的风险管理政策制度体系，增强风险管理的规范性和可操作性，提高风险管理制度的执行力。最后，要根据风险管理政策，进一步制定和建立覆盖风险管理重要环节的程序和办法，更好地规范农信社的风险管理流程，强化风险全程管理，增强农信社识别、计量、预警、防范和处理风险的能力。
2.4培育健康的风险管理文化
良好的风险管理文化是农信社实施有效风险管理的保障。只有具备了良好的风险管理文化，上至决策领导，下至操作员工，才会真正意识到风险管理的重要性，才能使其在无需监督的情况下，自觉履行相关责任，自觉认真地对待经营管理过程中的每一个风险因素。因此，农信社必须通过多种方式，加快培育具有农信社自身特色的风险管理文化。要加强对员工进行风险意识的教育、思想道德的培育、法规意识的培养和业务技能的培训，引导员工树立诚实守信、依法合规、稳健审慎的价值观念，提高风险防控能力。要制定高标准的员工行为准则和职业操守，加强对员工行为的考核，强化激励约束，增强员工自觉履行风险防范职责的积极性和主动性。
3.结论
目前，农信社资产负债业务快速增长，资产质量明显好转，资本金不断充实，资本充足率、拨备覆盖率等指标大幅提升，抗风险能力得到进一步提高，这与各法人社重视内控管理、风险控制工作是分不开的。但对照监管、行业关于风险管理的要求，法人社风险管理工作开展情况与实现本社风险管理战略目标以及建成全面风险管理体系尚有较大差距，我们需要继续努力，不断提高农信社风险管理水平。
【参考文献】
[1]罗凯.农村信用社金融风险探析[J].现代商贸工业，2009（04）.